Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Сентября 2011 в 04:05, курсовая работа
формирование ссудного процента в рыночной экономике Ссудный процент - объективная экономическая категория, представ╜ляющая собой своеобразную цену ссуженной во временное пользова╜ние стоимости. Его возникновен 515b16ff ;ие обусловлено наличием товарно-де╜нежных отношений, которые, в свою очередь, определяются отноше╜ниями собствен 515b16ff ;ности. Ссудный процент возникает там, где отдельный собствен 515b16ff ;ник передает другому определенную стоимость во временное пользование с целью ее производительного потребления. Эта стоимость обладает чертами товара. Ее потребительная стоимость (полезность) со╜стоит в производстве прибыли, которая, с одной стороны, составляет до╜ход производителя; с другой - кредитора (в форме процента).
Взаимодействие этих факторов определяется путем сопоставления первых двух категорий активов (А+В) с аналогичными пассивами с уче╜том сложившейся рыночной ситуации.
В период, когда процентные ставки растут, для банка более благо╜приятно соотношение, когда
т.е. число активов с подвижными процентными ставками превышает соответствующую величину пассивов, в связи с чем увеличивается раз╜рыв в ставках по активным и пассивным операциям - растет процент╜ная маржа.
Напротив, при падении рыночного уровня процента желательно придерживаться следующего соотношения, когда
и подкреплять активы с фиксированными ставками за счет пассивов, характеризующихся срочностью пересмотра платежей по процентам.
Для эффективного управления доходом от ссудных операций опре╜деляется и анализируется минимальная процентная маржа, характери╜зующая сложившуюся величину затрат, не покрытых полученными ко╜миссиями и прочими доходами, на каждый рубль продуктивно размещенных средств:
где Pб - расходы по обеспечению функционирования банка (все расхо╜ды, кроме сумм начисленных процентов);
Дп══ - прочие доходы кредитного учреждения (доходы, за исключени╜ем поступлений по активным операциям банка); возмещение клиентами почтовых и телеграфных расходов, поступившая плата за услуги, оказанные предприятиям, проценты и комис╜сии, дополученные за прошлые годы, и востребованные процен╜ты и комиссии, излишне уплаченные клиентам в прошлые годы, прочие доходы;
А∂ - актив баланса банка, приносящий доход на вложенные сред╜ства: кредитные вложения, приобретенные ценные бумаги, средства, перечисленные предприятиям для участия в их хозяй╜ствен 515b16ff ;ной деятельности, и др.
Приведенные выше подходы используются коммерческими банка╜ми при проведении процентной политики по активным и пассивным операциям.
Вопросы для самоконтр