Состояние кредитных отношений в Республике Беларусь: проблемы, перспективы и направления развития кредита

В результате анализа основы кредита  его сущность можно определить как  движение стоимости на началах возвратности в интересах реализации общественных потребностей.

2. Функции кредита

Сущность кредита выступает в его трех функциях:

1) перераспределения на возвратной основе денежных средств (перераспределительная функция);

2) создания кредитных средств  обращения и замещения наличных  денег (эмиссионная функция);

3) осуществления контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов (контрольно-стимулирующая функция).

Перераспределительная функция кредита обнаруживается как при аккумуляции средств, так и при их размещении, т.е. благодаря кредиту осуществляется перераспределение денежных средств на возвратной основе. Эта функция четко проявляется в процессе предоставления на время средств кредитополучателям для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Таким образом, хозяйства обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций. Перераспределение стоимости может происходить по территориальному и отраслевому признакам. В кредитные отношения могут вступать различные организации и лица независимо от их месторасположения. Для кредита не имеет значения расположение друг от друга кредитора и заемщика.

Важная функция кредита – замещение действительных (металлических) денег знаками денег и создания кредитных функций обращения (эмиссионная функция). Проявляется она в том, что в процессе кредитования в обращении находятся денежные знаки, выпускаемые на основе кредита, создаются платежные средства, т.е. на основе замещения наличных денег происходят безналичные расчеты. В данном случае кредит выступает как категория обмена. В современном хозяйстве хождение ссуженной стоимости в хозяйственный оборот выполняет функцию не всеобщего замещения денег, а функцию их временного замещения в экономическом обороте. Ссуженная стоимость, полученная заемщиком и вошедшая в хозяйственный оборот, начинает выполнять работу, свойственную деньгам (использоваться для приобретения товарно-материальных ценностей, выплаты заработной платы и т.д.).

Именно на базе кредитных отношений  строится наблюдение за деятельностью  заемщиков и кредиторов, оцениваются  кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих субъектов, контролируется соблюдение принципов кредитования. Это дает основание говорить о присущей кредиту контрольно-стимулирующей функции. Кредитные отношения предполагают принятие, в соответствии с кредитным договором, ряда обязательств и кредитором и заемщиком. Любой кредитор своеобразно через кредит контролирует состояние заемщика, стремясь предотвратить несвоевременный возврат долга. Если предприятие плохо работает, то это отражается на его задолженности по кредитам, и в итоге, на его финансовом состоянии в целом. При этом кредитор вправе впоследствии отказаться от кредитования, если должник признается неплатежеспособным, не выполняет обязанностей по возврату или своевременности погашения кредита, обеспечению кредита, а также в других случаях, предусмотренных договором.

3. Принципы кредитования

Кредитование осуществляется на коммерческой договорной основе при соблюдении определенных принципов, представляющих собой главный элемент системы кредитования, так как они отражают сущность кредита. К принципам кредитования относятся:

• возвратность и срочность кредитования;
• дифференцированность кредитования;
• целевой характер кредита;
• обеспеченность кредита;
• платность.

Возвратность и срочность являются основными принципами кредитования, вытекающими из сущности кредита. Возвратность означает, что ценности, переданные в форме согласно кредитному соглашению, чаще всего денежной, будут возвращены кредитору. Нарушение принципа возвратности может нанести непоправимый ущерб кредитору, поэтому в современных условиях в кредитных соглашениях принято оговаривать способы обеспечения (страхования) кредитного риска.

Принцип срочности состоит в том, что кредитным договором определяется конкретный срок погашения кредита, устанавливаемый с учетом характера потребности, на которую он выдается. Нарушение срока отрицательно сказывается не только на заемщике и кредиторе, но и в целом на состоянии денежного обращения в стране. «Золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.

Дифференцированность заключается в предоставлении кредитов различных условиях в зависимости от характера заемщика, направленности кредита, кредитного риска, срока кредитования, своевременности возврата и других обстоятельств. Степень кредитоспособности клиента является показателем кредитного риска, связанного с конкретным заемщиком (клиентом), или кредитом.

Целевой характер кредитования определяет, прежде всего, заемщик, но и кредитор при выделении ресурсов исходит из назначения кредита, и конкретного объекта кредитования. Без соблюдения принципа целевого направления трудно обеспечить возвратность кредита в установленные сроки.

Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков - риск непогашения кредита. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок. В качестве обеспечения возврата банковских кредитов при предоставлении кредита могут приниматься: залог имущества; гарантия; поручительство и другие виды обеспечения.

Принцип платности означает, что  кредит должен предоставляться за плату (ссудный процент). Плата за кредит зависит от объекта кредитования и условий кредитования, стоимости ресурсов, полученных для кредитования, размера ставки рефинансирования, установленной центральным банком страны и других факторов.

2. Виды и формы кредита и их использование в современных условиях.

1. Формы кредита

Кроме сущностных характеристик, кредитный механизм включает в себя более конкретные формы. Основываясь на функциональных характеристиках, их можно классифицировать следующим образом (рисунок 2.1):

• По сфере функционирования - национальный и международный
• По объекту кредитной сделки - денежный и товарный кредит;
• По субъектам кредитных отношений - между хозяйственными организациями и банками (банковский кредит), между государством и населением (государственный кредит), между предприятиями (коммерческий кредит), между банками и населением (потребительский кредит), между государствами и финансово-кредитными организациями (международный кредит) и т. д.

 

Рисунок 2.1.1. Формы кредита

Товарная форма кредита исторически предшествует денежной форме.

Предположительно, кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентом обмене использовались отдельные товары (меха, скот, зерно и прочее). Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян в форме зерна или других сельскохозяйственных продуктов до сбора нового урожая.

В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей, однако она используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе, при лизинге оборудования), прокате товаров. Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший товар в рассрочку платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме. Можно отметить, что там, где функционирует товарная форма кредита его движение часто сопровождается и денежной формой кредита.

Денежная форма кредита - наиболее типичная и преобладающая в современном хозяйстве. Это и понятно, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнеэкономическом обороте.

Иногда наряду с товарной и денежкой формами кредита применяется и его смешанная форма. Она возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Например, для приобретения дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для установки и наладки приобретенной техники.

На рынке реализуются  две основные формы кредита: коммерческий и банковский. Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента и сферой деятельности.

Коммерческий кредит представляется одним функционирующим предприятием (продавцом) другому (покупателю) в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Орудием такого кредита является вексель, оплачиваемый через банк. Объектом коммерческого кредита служит товарный капитал, который обслуживает кругооборот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Сфера применения коммерческого кредита ограничена, поскольку он обслуживает только процесс обращения товаров. Объектом коммерческого кредита служит товарный капитал (товары отгруженные, выполненные работы, услуги).

Главная цель такого кредита  – ускорить процесс реализации товаров  и заключенной в них прибыли. Процент по коммерческому кредиту, как правило, ниже чем по банковскому.

Банковский кредит - наиболее распространенная форма кредита. Банковский кредит выражает экономические отношения между банками и субъектами кредитования (заемщиками) и представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками за плату на принципах материальной обеспеченности, целевой направленности, срочности, возвратности и платности. Особенность данной формы кредита в том, что банки осуществляют кредитование не столько за счет собственного капитала, сколько за счет привлеченных денежных средств юридических лиц и вкладов граждан, приобретенных ресурсов у других банков (на межбанковском рынке кредитных ресурсов). Таким образом, заняв деньги у одних субъектов, банк перераспределяет их, предоставляя кредит во временное пользование другим юридическим или физическим лицам.

Из структуры пассивов банков в 2012г., отображенных на рисунке 2.1.2, видно, что в ресурсах банков наибольший объем занимают привлеченные средства - средства юридических и физических лиц.

^{Рисунок 2.1.2. Структура пассивов банков}

Спрос на банковский кредит определяется состоянием долгов в различные  секторы экономики, в то время  как объем коммерческого кредита  зависит от роста и спада производства и товарооборота.

При выдаче кредита банки  руководствуются законодательными актами. Специфика организации кредитования в каждом конкретном банке находит отражение в разрабатываемой им самостоятельно кредитной политике.

Существует многообразие видов банковских кредитов, способных  удовлетворить клиента в соответствии с его запросами и нуждами.

Лизинг достаточно давно  получил широкое распространение  во многих странах мира и, прежде всего, в странах с развитой рыночной экономикой. Республика Беларусь начала переход к рыночным отношениям относительно недавно, поэтому лизинг не занимает достойного места в структуре отечественных финансовых инвестиционных инструментов. Лизинг представляет собой финансовую операцию по передаче права пользования на длительный срок недвижимого или движимого имущества, остающегося собственностью арендодателя на весь срок действия договора лизинга. Поэтому лизинг-это соглашение между собственником имущества (арендодателем) и арендатором о передаче имущества в пользование на оговоренный срок за установленную плату, выплачиваемую ежегодно, ежеквартально или ежемесячно. По своему содержания лизинг соответствует кредитным отношениям и, по сути, аналогичен кредиту.

Преимущества лизинга  перед банковским кредитом состоят  в том, что он предполагает стопроцентное кредитование и не требует немедленного начала платежей, имеет более гибкий механизм предоставления, чем банковский.

Однако значительного времени и средств может потребовать

подготовка договора лизинга, если объектом лизингового договора является крупный или уникальный объект.

Лизинг требует больших  капитальных вложений на закупку  оборудования для последующей сдачи  его в аренду. Экономическая логика лизинговых операций состоит в том, что для конечных результатов  деятельности предприятий важно  не право собственности на средства производства, а право их использования  с целью извлечения дохода или  прибыли. Использование лизинговых соглашений позволяет партнерам  полнее реализовать свои законные права  и льготы.

Потребительский кредит, как правило, предоставляется торговыми компаниями, банками или небанковскими кредитно-финансовыми учреждениями для приобретения товаров или услуг с рассрочкой платежа.

Обычно с помощью данного  кредита реализуются товары длительного  пользования (автомобили, мебель и прочие). Потребность в данном кредите постоянно остается острой, так как он дает возможность совершить акт покупки товаров в то время, когда процесс накопления сбережений для их приобретения еще не завершен, а у отдельных категорий населения и не был начат в связи с относительно низким уровнем доходов. Поэтому потребительский кредит разрешает две группы противоречий (с позиций конечного потребителя):

1. между сравнительно высокими ценами на товары длительного пользования и текущими доходами населения;
2. между денежными накоплениями у одной группы населения и необходимостью их использования у другой.