Управление  кредитными рисками является основным в банковском деле. Ключевыми элементами эффективного управления кредитами являются хорошо развитые кредитная политика и процедуры, хорошее управление портфелем, эффективный контроль за кредитами.

    Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами. Она определяет объективные стандарты, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление и оформление займов, и управление ими. Когда кредитная политика сформулирована правильно, четко проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка, она позволяет руководству банка поддерживать правильные стандарты в области кредитов, избегать излишнего риска и верно оценивать возможности развития дела.

    Разработка  кредитной политики представляется особенно важной, когда банку предстоит  адаптироваться к сложным и постоянно меняющимся условиям экономики и когда перед ним стоит задача, ранее никогда не возникавшая или возникавшая, но не получавшая должного внимания.

Управление  кредитным риском осуществляется следующими способами:

1. Диверсификация портфеля ссуд и инвестиций банка;
2. Предварительный анализ кредитоспособности заемщика;
3. Оценка стоимости выдаваемых кредитов и последующее их сопровождение;
4. Страхование кредитов;
5. Привлечение достаточного обеспечения.

    Диверсификация  кредитного риска предполагает рассредоточение  имеющихся у банка возможностей по кредитованию и инвестированию. Кредитный риск возрастает по мере увеличения общего объема кредитования и степени концентрации кредитов среди ограниченного числа заемщиков. Кроме того, производится распределение кредитов по срокам, по назначению кредитов, по виду обеспечения, по способу установления ставки за кредит, по отраслям и т. д.

    Предварительный анализ кредитоспособности признается одним из наиболее эффективных методов  снижения риска кредитования. Результат  наиболее ощутим, если удовлетворены присущие этому методу высокие требования к квалификации персонала по оценке приемлемости риска, правильности выбранных теорий и методик оценки кредитоспособности клиентов в зависимости от объемов их операций, стадии становления субъекта хозяйствования.

    Оценка  стоимости выдаваемых кредитов и  последующее их сопровождение выражается в классификации кредитов по группам  риска и созданием резерва  по сомнительным долгам в зависимости  от группы риска. Поскольку резерв создается  за счет отчислений, относимых на расходы банка, то это и составляет часть понятия стоимости кредита для банка.

    Страхование кредита предполагает полную передачу риска его невозврата организации, занимающейся страхованием. В настоящее  время существует много различных  вариантов страхования кредитов, но все расходы, связанные с их осуществлением относятся, как правило, на ссудополучателей.

    Привлечение достаточного обеспечения означает, что банку практически полностью  гарантируется возврат выданного  кредита и процентов по нему. Важным является тот факт, что размер обеспечения ссуды покрывает не только величину выданного кредита, но и сумму процентов по нему. Тем не менее, приоритет при защите от кредитного риска должен отдаваться не привлечению достаточного обеспечения, предназначенному для покрытия убытков, а анализу кредитоспособности заемщика, направленному на недопущение этих убытков.

       2.4 Управление страновым риском

    Одним из рекомендуемых способов анализа уровня странового риска является индекс БЕРИ, регулярно публикуемый германской фирмой БЕРИ. С его помощью заранее определяется уровень странового риска. Его определением занимаются около 100 экспертов, которые с помощью различных методов экспертных оценок проводят анализ четыре раза в год. Таким способом анализируются все стороны политической и экономической ситуации в стране партнера. Анкета, на которую анонимно отвечают специалисты разных стран, содержит 15 оценочных критериев, каждый из которых имеет свой удельный вес, с общей суммой 100 (рис. 1Г). Каждый вопрос оценивается по балльно-процентной шкале и имеет 5 вариантов  ответов - от 0 (неприемлемо) до 4. Чем выше количество собранных баллов, тем ниже страновой риск.

    Страновой риск может быть структурирован на риски конвертируемости, риски трансферта или моратория платежа.

    Оригинальную  методику анализа уровня странового риска применяет Швейцарская  банковская корпорация. Еще до второй мировой войны службы банков и  банковских учреждений, уполномоченные заниматься определением  степени странового риска, функционально подразделялись на передовые и штабные. Передовые занимались сбором самых современных и актуальных оценок, в то время как штабные разрабатывали независимый научный прогноз экономико-политической рискованности положения в конкретном государстве или регионе. Далее эти исследования приобрели регулярный характер и стали оформляться по стандартному образцу.  

      Примерно в 1980 году экономический  банковский отдел Швейцарской  банковской корпорации разработал  новые, систематизированные и  четко нормированные принципы  подхода к определению уровня странового риска. Эти принципы основывались на постулате, что расчет должен быть полезным и легко анализируемым материалом, который предоставляется в распоряжение высших руководителей банков, принимающих решения в зависимости от уровня и структуры потолка банковских кредитов для каждой страны. Исходя из вышесказанного были разработаны и сформулированы следующие основополагающие принципы:

1. прогнозирование странового риска должно опираться на анализ структурных и качественных характеристик государственного устройства, так же как и на количественные показатели, основанные на изучении цифровых данных и соотношений;
2. причины выводов о повышенной рискованности положения должны быть вполне понятны читателю отчета;
3. сочетание двух типов анализа (качественного и количественного) должно быть четким и конкретным: все таблицы и сопоставления должны включать расшифровку сокращений, чтобы облегчить анализ и повысить его эффективность.

    Эти базовые принципы привели к формированию двухступенчатой структуры анализируемых материалов статистико-аналитического направления. Первую ступень составляет отчет о положении в стране (краткая характеристика экономической ситуации). Объем этой части сводки жестко ограничен двумя страницами. В самом начале приводится наиболее существенная часть анализа, т.е. вывод относительно степени странового риска и конечные данные по стране с приведением избранных ключевых сведений. Эти сводки выполняются по стандартному образцу, с учетом политического положения, национальной экономики, внешнего баланса и внешней задолженности. 
На основании этого анализа статистико-аналитическое управление предлагает свое суждение относительно классификации степени странового риска в применении к анализируемой стране. 
Во второй части анализа проводится конкретная экономико-политическая ситуация и уровень суммарного странового риска с помощью Схемы факторов риска. В процессе анализа и сопоставления СФР с данными маркетинговых исследований или с непосредственным наблюдением потребителя конкретный коммерческий банк имеет возможность скорректировать данные первой ступени анализа. Таким образом, получается прямая ( Швейцарская банковская корпорация-потребитель) и обратная ( банк, производитель и прочее – Швейцарская банковская корпорация) взаимосвязь.

    Таким образом, создается сжатый информационный отчет, который может быть быстро проанализирован и обеспечивает достоверность результатов, а также их сопоставление Схемы факторов риска с данными других маркетинговых обследований или с непосредственными наблюдениями. 
Возникающий подобным образом многосторонний диалог- это приветствующий и желательный результат системы, способствующий эффективной выработке окончательных решений относительно направлений финансовой деятельности в анализируемом ареале с учетом факторов риска.

       2.5 Управление риском ликвидности

    Управление  риском ликвидности в банке заключается в поддержании адекватной ликвидности, которая часто зависит от того, как рынок воспринимает финансовую силу банка. Если его состояние кажется ухудшающимся, обычно вследствие значительных убытков, понесенных в связи с кредитами, возникает потребность в чрезвычайной ликвидности. Вкладчики снимают свои вклады или не возобновляют их, когда истекает срок депозитов. Банк начинает приобретать депозиты по более высокой цене, выпускает долговые денежные обязательства, создающие серьезные проблемы для общей прибыльности. Способность банка любой ценой найти источники финансирования на рынках денег в конечном итоге падает, поскольку потенциальные инвесторы сокращают или закрывают свои кредитные линии, которыми пользовался банк. При этом банки, способности которых мобилизовать средства становятся и более ограниченными и более дорогостоящими, часто испытывают на себе эффект массовой выплаты средств вследствие необходимости покрыть свои обязательства по непогашенным долгам.

    Существует  два основных метода управления ликвидностью:

• управление активами банка - используется в основном мелкими банками;
• управление объемом и структурой пассивов - используется в основном крупными и средними банками, имеющими сильные позиции на денежных рынках, при котором уровень высоколиквидных активов сводится к минимуму.

    В процессе управления риском ликвидности  устанавливаются следующие лимиты ликвидности:

• лимит текущей ликвидности в виде абсолютной суммы - предельного размера дефицита ликвидности (превышения обязательств над активами)
• лимит перспективной ликвидности в виде относительного показателя: предельного коэффициента дефицита ликвидности, представляющего собой соотношение дефицита ликвидности нарастающим итогом и активов банка

    Существуют  следующие способы оценки и управления риском ликвидности:

• проведение анализа и оценка соотношения активов и пассивов по степени ликвидности, т.е. активы и пассивы распределяются по соответствующим группам по степени убывания ликвидности и с учетом их срока и качества.
• метод разрыва или лестница сроков основывается на сопоставлении активных и пассивных статей баланса с учетом срока, оставшегося до их погашения. Выявленные в результате сопоставления разрывы показывают, в каком временном интервале банк будет испытывать недостаток или избыток ликвидных средств.

       3 АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «БЕЛПРОМСТРОЙБАНК»

       3.1 Анализ видов рисков в деятельности ОАО «Белпромстройбанк»

    В целях обеспечения устойчивого  развития бизнеса в условиях роста объемов проводимых операций и расширения спектра оказываемых услуг Банк продолжил совершенствование системы управления рисками.

    Стратегия риск-менеджмента ориентирована на осуществление адекватного управления традиционными банковскими рисками: кредитным, рыночным, операционным и риском ликвидности. Значительное внимание уделяется стратегическому риску и риску потери деловой репутации.

    Процессы  управления отдельными рисками включают процедуры их выявления, оценки, мониторинга, ограничения и контроля, разработанные в соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору и Национального банка Республики Беларусь.

    Управление  кредитным риском основано на его измерении в отношении отдельных контрагентов с использованием внутренних рейтинговых систем.

    Распространяя полученные оценки на портфели активов, Банк применяет развернутую систему  лимитов на допустимый размер риска  по контрагентам, видам операций, отраслям промышленности, секторам экономики, регионам и т.д.

    Помимо  диверсификации важным инструментом ограничения риска являются обязательные требования по достаточному обеспечению кредитных операций корпоративными и розничными клиентами Банка. Действует на регулярной основе система мониторинга качества кредитов.

    Банк  стремится максимально ограничить рыночные риски, проводя достаточно консервативную политику по управлению процентным и валютным рисками.

    Валютный  риск оценивается как открытая валютная позиция и лимитирован 10% капитала по отдельным валютам и 20% капитала суммарно.

    Процентный  риск измеряется как возможные несовпадения в сроках ожидаемого изменения процентных ставок. Используя широкий перечень инструментов плавающей процентной ставки, Банк эффективно минимизирует данный вид риска.

    Оценка  риска ликвидности осуществляется на основе анализа денежных потоков и возникающих несоответствий в сроках погашения активов и обязательств. Постоянно поддерживается достаточный запас ликвидных активов, способный покрыть потенциальные разрывы ликвидности в случае реализации негативных сценариев. Традиционно Банк является продавцом ликвидности на межбанковском рынке Республики Беларусь.