Ресурсы и пассивные операции коммерческих банков

     Собственные средства банка — это совокупность различных по назначению фондов, обеспечивающих экономическую самостоятельность и стабильность функционирования банка. Собственные средства включают: уставный фонд, специальные фонды банка, износ основных средств, фонды экономического стимулирования, средства, направленные банком из прибыли на производственное и социальное развитие, фонд переоценки валютных средств, прибыль текущего года и прошлых лет, а также резервные фонды, созданные для покрытия рисков по отдельным банковским операциям. На долю собственных средств приходится от 12% до 20% общей суммы пассивов банка. В составе собственных средств банка следует выделять собственный капитал, который включает: уставный фонд (капитал); учредительскую прибыль, законодательно создаваемый резервный фонд на общие риски; нераспределенную прибыль прошлых лет. Собственный капитал выполняет три функции: защитную, оперативную и регулирующую. Защитная функция означает защиту вкладчиков и кредиторов, т.е. возможность выплаты им компенсаций в случае возникновения убытков или банкротства банка; сохранение его платежеспособности за счет созданных резервов; продолжения деятельности банка, независимо от угрозы появления убытков. Это главная функция собственного капитала. Оперативная функция — обеспечение финансовой основы деятельности банка — является второстепенной, т.к. основными ресурсами для активных операций выступают привлеченные средства. В этой функции собственный капитал банка обеспечивает адекватную базу роста активных операций, т.е. поддерживает объем и характер банковских операций в соответствии с задачами банка. Регулирующая функция собственного капитала связана исключительно с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими центральным банкам осуществлять контроль за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждениях. Эти правила требуют соблюдения минимальной величины уставного капитала, необходимого для получения лицензии на банковскую деятельность; предельной суммы кредита (риска) на одного заемщика. Таким образом, собственный капитал банка имеет первостепенное значение для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы. В виде акционерного (паевого) капитала он необходим на начальных этапах деятельности банка, когда New Roman Cyr»>учредители осуществляют ряд первоочередных расходов, без которых банк не может начать свою работу. Основным элементом собственных средств банка является уставной фонд (капитал). Уставный капитал ( фонд) — это организационно-правовая форма капитала, величина которого определяется учредительским договором о создании банка и закрепляется в Уставе банка. Уставный капитал создается путем выпуска акций (акционерные банки) или перечисления паевых взносов ( паевые банки). Сумма уставного капитала законодательно не ограничивается.[8]

     Резервный (буферный) Капитал, Фонд -

     -1) часть собственных средств предприятия,  образуемая за счет ежегодных отчислений от прибыли; используется для покрытия потерь от операционной деятельности, пополнения основного капитала, социального развития предприятия и выплат дивидендов в случаях, когда текущей прибыли оказывается недостаточно. Порядок пополнения и использования такого фонда определяется уставами соответствующих организаций. В бухгалтерских балансах сумма фонда отражается по пассиву. В некоторых странах в законодательном порядке устанавливаются минимальные его нормы в виде фиксированного процентного отношения резервов к собственным и привлеченным средствам;

     - 2) запас товаров, накопленный какой-либо международной ассоциацией для стабилизации цен и предложений.

     Нераспределенная  Прибыль - прибыль компании, фирмы, акционерного общества, остающаяся после уплаты налогов и выплаты дивидендов, используемая для реинвестирования, на нужды развития.

     Вклад - денежные средства или ценные бумаги, внесенные физическим лицом в банк или в другое финансовое учреждение в целях хранения и получения дохода. Лицо, внесшее Вклад, называют вкладчиком. Доход по Владам выплачивается в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида законом и соответствующим договором.

     Существуют  именные Вклады и Вклады на предъявителя.

     Вклад на предъявителя имеет право пользоваться любое лицо, предъявившее документ, удостоверяющий вложение средств.

     Вклад до востребования вносятся без указания срока хранения, а срочные Вклады - на определенный срок.

     По  денежным вкладам банк выплачивает процент, а по другим - взимает плату за хранение. В Республике Беларусь Вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией, выдаваемой Национальным Банком Республики Беларусь.

      Банки обеспечивают сохранность Вклада и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками.

     Привлечение средств во Вклад оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдастся вкладчику.

     Баланс  Банка - бухгалтерский баланс, отражающие состояние привлеченных и собственных средств, их источники, размещение в кредитные и другие операции. По данным баланса осуществляется контроль над формированием и использованием банковских ресурсов, состоянием кредитных, расчетных, кассовых и др. банковских операций, правильностью отражения их в бухгалтерском учете.

     Источники банковских ресурсов: размещение паев или первичная эмиссия (продажа) акций; продажа матер, активов банка (земли, недвижимости, золота и драгоценных металлов); эмиссия и размещение краткосрочных и долгосрочных обязательств (депозитных сертификатов, банковских векселей, ипотечных обязательств и др.); продажа ценных бумаг (как государственных, так и корпоративных), принадлежащих банку или его клиентам; привлечение средств на депозитные счета юридических и физических лиц; получение займов от центрального банка, других кредитных организаций и финансовых институтов; использование части полученных банком доходов для увеличения ресурсной базы. 

     Банковские ресурсы складываются из: денежных средств, созданных банковской системой ранее и находящихся на пассивных счетах кредитных организаций (или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами), а также в денежном обращении; потенциальных ресурсов, которые создаются или привлекаются банками в настоящее время или будут созданы (привлечены) в будущем.

     Денежные  средства - наибольшая и сравнительно стабильная часть банковских ресурсов. При совершении операций в различных сферах рыночных отношений меняются только владельцы денег, а сами деньги остаются банковскими ресурсами. При прочих равных условиях, чем больше величина денежных средств, тем больше масштабы роста банковских ресурсов. Особо важна структура этой части - соотношение активных (используемых в качестве кредитных) и пассивных (неиспользуемых) ресурсов. Рост производства или его ускорение ведет к увеличению активных банковских ресурсов. Объективно влияют на банковские ресурсы циклы воспроизводственного процесса. Так, в период застоя масштабы банковских ресурсов сокращаются прежде всего за счет сокращения их активной части. Размер банковского ресурса возрастает при росте товарных цен, в том числе и связанном с инфляцией. Банковские ресурсы подразделяются на собственные и заемные. Для банков, оперирующих на денежных рынках прежде всего в качестве посредников при покупке и продаже денежных средств, характерно преобладание привлеченных средств. Во многих странах законодательно устанавливается соотношение между собственными и заемными банковскими ресурсами.

       Величина банковских ресурсов определяется государством с помощью инструментов денежно-кредитного регулирования.

     Ресурсы коммерческого банка (необходимые  ему сверх собственного капитала для обеспечения нормальной деятельности, поддержания ликвидности, на должном  уровне и получения запланированного дохода) формируются за счет пассивных операций. Аккумулированные в результате пассивных операций денежные средства составляют подавляющую часть ресурсов банка, которая определяет важную роль этой операции в его деятельности. Пассивная операция включает: привлечение средств юридических лиц и вкладов населения; получение кредитов от коммерческих банков и центрального банка; выпуск банковской облигации, векселей и других обязательств. Результаты пассивной операции отображаются в пассиве баланса банка.

     Активная  операция - это размещение банком собственных и привлеченных средств с целью получения прибыли. К активной операции принадлежат: предоставление кредитов юридическим и физическим лицам, вложение, в ценную бумагу, формирования кассовых остатков и резервов, формирования других активов (приобретение помещений, оборудования, и тому подобное). Результаты активной операции отображаются в активе баланса банка.

     Активная  операция тесно связана с пассивной операцией. Коммерческий банк, размещая денежные средства в активы, постоянно следит, чтобы часть средств находилась в виде обязательных и свободных резервов и сроки вложений в активы отвечали срокам привлечения средств в пассивы. Кроме того, кредитная операция банков приводит к появлению дополнительных средств в пассивах. Все это требует от банка управления активами и пассивами в их взаимосвязи как единственным комплексом банковской деятельности.[6]

     1.4. УПРАВЛЕНИЕ БАНКОВКИМИ РЕСУРСАМИ.

     Управление банковскими ресурсами - это деятельность, связанная с привлечением денежных средств вкладчиков и других кредиторов, определением размера и соответствующей структуры источников денежных средств, в тесной связи с их размещением.

     Существует  два уровня управления ресурсами коммерческого банка:

     • государственный уровень (управление осуществляется через НБРБ (Национальный банк Республики Беларусь) с использованием разных финансовых инструментов);