Понятие и виды кредитных правоотношений

Понятие и виды кредитных  правоотношений. 

     Под кредитом понимают доверие (credo), которым пользуется лицо, взявшее на себя обязательство будущего платежа, со стороны лица, имеющего право на этот платеж, — т.е. доверие, которое заимодавец оказывает должнику.

     Под кредитными правоотношениями в широком смысле следует понимать все правовые отношения, возникающие при предоставлении (передаче, использовании и возврате) денежных средств или других вещей, определяемых родовыми признаками, на условиях возврата.

     Кредитные отношения в узком смысле — это отношения, охватываемые наиболее пригодной для этого формой договора займа, а также кредитного договора. Но надо учесть, что кредитные отношения не всегда складываются на основе договора займа в чистом виде. В разных областях жизни они могут включаться в качестве элемента в самые разнообразные договоры (например, купля-продажа в кредит).

     Система кредитования базируется на трех элементах: субъектах кредита, обеспечении кредита и объектах кредитования. Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга.

     Немаловажным  элементом системы кредитования также является доверие. В кредите, как известно, две стороны - кредитор и заемщик. Между ними на началах возвратности совершает движение ссужаемая стоимость. Это движение неизбежно порождает отношение доверия между ссудополучателем, который верит, что заимодатель вовремя предоставит кредит в необходимом размере, и ссудодателем, который верит, что заемщик правильно использует кредит, в срок и с уплатой ссудного процента возвратит ему ранее предоставленную ссуду. Кредит как экономическое отношение - это всегда риск, и без доверия здесь не обойтись. Доверие, хотя и несет в себе определенный психологический оттенок, однако бесспорно основано на знании либо субъекта, либо объекта, либо обеспечения кредита. В конечном счете, можно сказать, что доверие, с одной стороны, возникает как необходимый элемент кредитного отношения, с другой - как осознанная позиция двух сторон, имеющая вполне определенное экономическое и правовое основание.

     В зависимости от субъектов кредитных  правоотношений кредит может быть государственным, банковским, коммерческим и кредитом частных лиц. Отношения, которые складываются в процессе коммерческого кредитования и кредита частных лиц, регулируются нормами гражданского права.

     Финансовое  право регулирует отношения, складывающиеся в процессе государственного и банковского кредитования. Следовательно, именно эти виды кредитных правоотношений мы рассмотрим в данной работе. 

Государственный (муниципальный) кредит 

     Государственный кредит как правовая категория - это самостоятельный институт финансового права, совокупность финансово - правовых норм, регулирующих общественные отношения, складывающиеся в процессе привлечения государством временно свободных денежных средств юридических и физических лиц на условиях добровольности, возвратности, срочности и возмездности в целях покрытия бюджетного дефицита и регулирования денежного обращения, а также предоставления государством денежных средств в кредит зарубежным государствам и иным субъектам международного права.

     Важностью возникающих в процессе функционирования государственного кредита общественных отношений обусловлено их правовое регулирование.

     Правовой  основой государственного кредита в первую очередь является Конституция Российской Федерации, где в пункте 3 статьи 104 говорится, что «законопроекты о введении или отмене налогов, освобождении от их уплаты, о выпуске государственных займов, об изменении финансовых обязательств государства, другие законопроекты, предусматривающие расходы, покрываемые за счёт федерального бюджета, могут быть внесены только при наличии заключения Правительства РФ». Пункт 4 статьи 75 Конституции Российской Федерации закрепляет, что государственные займы выпускаются в порядке, определяемом федеральным законом, и размещаются на добровольной основе. Помимо конституционных норм правовую основу государственного кредита с 1 января 2000 года образуют соответствующие нормы Бюджетного кодекса Российской Федерации. Федеральный закон от 12 июля 1999 г. № 162 - ФЗ «О порядке перевода государственных ценных бумаг СССР и сертификатов Сберегательного банка СССР в целевые долговые обязательства Российской Федерации», а также иные законы и подзаконные нормативные акты.

     Специфика финансовых правоотношений, складывающихся в области государственного (муниципального) кредита заключается в том, что в названных отношениях Российская Федерация, субъект Российской Федерации или муниципальное образование являются кредиторами или заемщиками. Несмотря на это именно государство в одностороннем порядке определяет условия проведения государственных займов, предоставления гарантий и т. д., что обусловлено государственно-властным характером финансово - правовых норм. Юридические и физические лица, добровольно вступившие в названные правоотношения, обязаны выполнять все условия кредита.

     Государство в лице уполномоченного органа исполнительной власти заключает кредитный договор, в соответствии с которым у  него возникают соответствующие  обязательства или требования. Условиями кредитного договора являются:

• срок предоставления или получения кредита;

• обязанности  сторон;

• условия обеспечения  возврата ссуды;

• размер процентной ставки за пользование ссудой;

• другие условия.

Как один из видов  кредита государственный кредит имеет ряд специфических черт, к которым можно отнести:

- добровольный  характер этих правоотношений;

- возвратный  и платный характер;

- в отличие  от банковского кредита, где  в качестве обеспечения выступают  материальные ценности, при заимствовании  средств государством обеспечением кредита служит всё имущество, находящееся в его собственности;

- привлекаемые  в результате государственного  кредита средства имеют специфический  целевой характер - они направлены  на погашение бюджетного дефицита; на уровне субъекта Российской Федерации или муниципального образования привлекаемые таким образом средства могут иметь чётко выраженную целевую направленность;

- государственный  кредит носит срочный характер. В Бюджетном кодексе оговорено,  что государственные и муниципальные долговые обязательства не могут превышать соответственно 30 и 10 лет.

Государственный кредит выполняет  следующие функции:

1) распределительную: важнейшая функция государственного и муниципального кредита — перераспределение денежных ресурсов в соответствии с потребностями экономики в целом и целесообразностью поддержки того или иного направления социально-экономической деятельности;

2) регулирующую. В условиях ограниченности бюджетных ресурсов их выделение на безвозмездной основе не всегда оправдано. Кроме того, эффективность использования выделенных средств на возвратной и платной основе выше, чем на безвозвратной и бесплатной. При этом кредитование создает мультипликативный эффект. У государства появляется дополнительная возможность для стимулирования развития отдельных отраслей и предприятий путем выделения им целевых бюджетных ссуд. С помощью регулирующей функции государство воздействует на заемщиков, которые обязаны обеспечить эффективное применение бюджетных ссуд;

3) контрольную. Эту функцию осуществляют соответствующие институты на федеральном, региональном и муниципальном уровнях. Необходимость контроля вытекает как из самой природы кредита, так и из функций государства.

Формами контроля являются:

• контроль за движением  денежных потоков, осуществляемых через органы федерального казначейства или уполномоченные банки;

• контроль за соблюдением  условий кредитного договора;

• контроль за целевым  использованием заемщиком выделенных средств;

• контроль за выполнением  принятых дополнительных обязательств субъектами РФ и органами местного самоуправления и др.

     К основным целям государственного и муниципального кредитования относятся:

• решение проблем  финансирования бюджетного дефицита;

• проведение региональной финансово-кредитной политики, направленной на выравнивание социально-экономических условий жизни населения и функционирования региональных экономик;

• поддержка  муниципальных образований в  решении неотложных социально-экономических  задач;

• поддержка  приоритетных для экономики секторов и видов деятельности.

     Когда Российская Федерация выступает в качестве заёмщика, функционирование государственного кредита ведёт к образованию государственного долга, под которым понимаются «долговые обязательства Российской Федерации перед физическими и юридическими лицами, иностранными государствами, международными организациями и иными субъектами международного права, включая обязательства по государственным гарантиям, предоставленным Российской Федерацией.» Государственный долг полностью и без условий обеспечивается всем находящимся в федеральной собственности имуществом, составляющим государственную казну (статья 97 Бюджетного кодекса Российской Федерации).

Государственный долг подразделяется на капитальный и текущий.

     Капитальный государственный долг представляет собой всю сумму выпущенных и непогашенных долговых обязательств государства, включая проценты , которые должны быть уплачены по этим обязательствам. Текущий долг составляют расходы по выплате доходов кредиторам по всем долговым обязательствам государства и по погашению обязательств, срок оплаты которых наступил.

     В зависимости от субъектов-кредиторов и валюты платежа государственный  долг делится на внутренний и внешний.

     Кредиторами по внутренним займам преимущественным займам преимущественно выступают физические и юридические лица, являющиеся резидентами данного государства. Внутренние займы выпускаются в национальной валюте.

     Внешние займы размещаются на иностранных  фондовых рынках в валюте других государств.

     В зависимости от того, у каждого  субъекта возникают долговые обязательства в результате заемной деятельности, различают общегосударственный долг Российской Федерации, государственный долг субъекта РФ и муниципальный долг.

     По  срокам государственный долг делится  на краткосрочный - до 1 года, среднесрочные - от 1 до 5 лет и долгосрочный - от 5 до 30 лет, для муниципальных образований - до 10 лет.1

     По  предоставленным государственным  кредитам у заемщиков возникают долговые обязательства перед Российской Федерацией, субъектом Российской Федерации и муниципальным образованием как кредиторами. Государственные кредиты образуют государственные внутренние и внешние активы Российской Федерации.

     Долговые  обязательства перед Российской Федерацией, субъектом Российской Федерации, муниципальными образованиями как кредиторами составляют внутренний и внешний долг заемщиков. Размеры и структура долга по видам долговых обязательств и по заемщикам рассматривается вместе с законом о бюджете на очередной финансовый год.

     Предоставление  Российской Федерации государственных кредитов иностранным государствам, их юридическим лицам и международным организациям осуществляется в рамках соответствующих долгосрочных программ, учитывающих геополитические интересы Российской Федерации.

     Таким образом, государственный и муниципальный кредит выступает одним из способов привлечения дополнительных денежных средств в целях финансирования запланированных законом о бюджете расходов. 

Банковский  кредит 

     Банковский  кредит как финансово-правовой институт, регулирует отношения, связанные с образованием кредитными организациями ссудных фондов и предоставлением юридическим и физическим лицам денежных средств в форме банковских ссуд. Однако, сложность, разноплановость общественных отношений, возникающих при банковском кредитовании требуют применения при их правовом регулировании разнородных методов, присущих не только финансовому, но и конституционному, административному, гражданскому праву, поэтому банковский кредит как правовая категория в совокупности норм, его регулирующих, образует межотраслевой правовой институт.

     Банковский  кредит как правовая категория является предметом изучения различных учебных  дисциплин: финансового права, гражданского права, банковского права.