Коммерческий кредит и необходимость его развития в РФ + шпаргалки по ДКБ

    1.2. Основные функции, виды коммерческого кредита 

    Являясь специфической формой кредита, коммерческий кредит в экономике выполняет следующие функции:

    - Перераспределение капитала. Эта функция состоит в том, что 
посредством коммерческого кредита происходит мобилизация свободных денежных средств хозяйствующих субъектов и превращение их в капитал, который предоставляется во временное пользование заемщикам, перераспределяясь между предприятиями, отраслями  и  концентрируясь  в тех сферах, где в настоящий момент он наиболее востребован.

    - Создание    кредитных    средств    обращения    и    экономия    издержек 
обращении. Эта функция состоит в том, что в процессе кредитования происходит замещение действительных денег кредитными деньгами, а именно - векселем, что способствует сокращению денежной массы и обращении через систему взаимных зачетов, BianwHsix требований и обязательств, замещению полноценных денег кредитными, увеличению скорости оборота денег, в результате чего снижаются издержки обращения.

    - Контрольная функция. Ее содержание сводится к контролированию финансового  состояния  заемщика  с  целью  предотвращения своевременного выполнения взятых на себя обязательств.

    Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке капиталов.

    Практическая  организация коммерческого кредита  базируется на принципе срочности, принципе возвратности и принципе платности.

    Срочность кредита. Этот принцип отражает необходимость возврата коммерческого кредита не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно Определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. При коммерческом кредите таким договором может служить оформленный в процессе кредитования коммерческий вексель.[22, с. 151-153]

    Коммерческий  кредит отличает наименьший риск несоблюдения сроков исполнения обязательств, так  как в случае оформления коммерческого  кредита векселем не предусмотрена процедура отсрочки или пролонгации платежа. Просрочка неминуемо ведет к протесту векселя и взысканию по нему в судебном порядке или переоформлению задолженности иным векселем или финансовым инструментом, но также имеющим жесткие сроки погашения.

    В отличие, например, от банковского кредита, при коммерческом кредите заемщик получает не денежные средства в том или ином виде, а товарно-материальные или нематериальные ценности с целью их дальнейшего потребления или реализации. Нарушение сроков ведет к затруднению их реализации, как следс1вие, падению их цены и частичному снижению или полной потере прибыли. Исключая криминальную составляющую, очевидно, что прибыль заемщика напрямую зависит от соблюдения сроков бизнес-плана, который, помимо всего прочего содержит и сроки погашения обязательств.

    Принцип срочности при коммерческом кредите  напрямую связан с принципом возвратности кредита.

    Возвратность  кредита, этот принцип выражает необходимость  своевременного возврата полученных oт кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает обновление кредитных ресурсов, необходимого условия продолжения деятельности всех субъектов кредитных отношений.

    Возвратность  средств по коммерческому кредиту  полностью обусловлена производственными процессами, бизнес-планом хозяйствующего субъекта и подчинена процессам производства, продвижения на рынок и потребления товаров, работ, услуг, по поводу которых осуществляется сделка коммерческого кредита.

    Платность кредита. Этот принцип выражается в  необходимости не только прямого возврата заемщиком полученных кредитных ресурсов, но и оплаты нрава на их использование. Экономическая сущность платы за коммерческий кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли заемщиком и кредитором.[20, с. 195-196]

    Практическое  выражение рассматриваемый принцип  находит в процессе установления величины ссудного процента, выполняющего три основные функции:

• перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;
• регулирование производства и обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;
• на кризисных этапах развития экономики - антиинфляционную защиту денежных накоплений.

    Ставка  ссудное процента, определяемая как  отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступает в качестве иены кредитных ресурсов.

    Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию,

    Рассмотренные аспекты сущности коммерческого  кредита, его взаимосвязи с другими формами кредита, а также новая классификация видов коммерческого кредита и способов его предоставления в совокупности с выделением рисков коммерческого кредита, способствуют правильному пониманию коммерческого кредита с теоретической точки зрения и дают возможность разработки целостных методик по его применению в экономике. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    2. Необходимость развития  коммерческого кредита 

    2.1. Эволюция и современное состояние коммерческого кредита в России 

    В   хозяйственной    практике    Советской   России   коммерческий    кредит существовал     лишь     во     внешней     торговле,     где     приходилось     учитывать международную практику, торговые обычаи и традиции зарубежных партнеров. Плановая   экономика   советского   периода   не   предусматривала   возможности кредитования предприятиями друг друга.

    Возрождение идеи организации коммерческого  кредита в экономике относится к периоду перехода российской экономики к рыночным методам хозяйствования. В этот момент возникает дискуссия о необходимости коммерческого кредита в экономике и методах оценки потребности экономики в коммерческом кредите, степени его применения, видах коммерческого кредита.

    Для отражения процессов эволюции коммерческого кредита, а также выяснения потребности экономики в коммерческом кредите в настоящий момент, необходимо проанализировать тенденции развития российской экономики, разделив новейшую экономическую историю на два важных с точки зрения влияния на коммерческий кредит периода.

    Первый  период определим временными рамками, начинающимися с 1990 года, когда било юридически закреплено право на осуществление рыночного хозяйствования и дан старт рыночным реформам и до экономического кризиса 1998 года, когда страна оказалась на грани банкротства.

    Именно  к этому периоду относятся  первые попытки организовать коммерческий кредит в экономике и упорядочить рынок векселей, сделав расчеты с применением векселя более безопасной операцией.

    Однако, практического возникновения и развития коммерческого кредита во внутренней экономике, а также создания рынка коммерческих кредитов не произошло. Вместо этого экономика наполнилась огромным количеством векселей, которые не только не имели никакого отношения к коммерческому кредиту, но и оказали пагубное влияние на развитие коммерческого кредита» дискредитировав вексель как инструмент и лишив рынок доверия к сделкам на базе векселя.[2, 7]

    Такое положение вещей с теоретической  точки зрения обусловлено сущностью коммерческого кредита. Мировая экономическая практика показала, что кризисные явления становятся мощным толчком к развитию коммерческого кредита, однако потребность и рост объемов коммерческого кредита возможен только при позитивных тенденциях в экономике, выраженных, прежде всего в росте промышленного производства.

    Такого  роста с момента начала реформ не наблюдалось. Напротив, экономика России стремительно разрушалась.

    Финансово-экономическое  состояние российских предприятий  в ходе экономических реформ претерпело принципиальные изменения. В первые годы реформ промышленность оказалась в очень сложном положении. Непривычные условия деятельности привели к снижению экономической эффективности функционирования предприятий. Падение производства не привело к структурным преобразованиям путем вытеснения и перепрофилирования неэффективных предприятий. Причинами того, что коммерческий кредит не получил должного развития в экономике можно назвать;

• недостаточную    поддержку    хозяйствующих    субъектов    со    стороны государства, а также недостаточный контроль за их деятельностью;
• отсутствие достаточного правового поля по коммерческому кредиту;
• слабое развитие рыночной инфраструктуры и ее полное отсутствие в некоторых отраслях народного хозяйства;
• психологические       особенности       хозяйствующих       субъектов,       не

позволяющие   в   делениях   кризиса   платежей   заниматься   сделками, основанными на доверии сторон;

 -    общая социально-экономическая нестабильность;

    К особенностям развития коммерческого кредита в этот период необходимо отнести:

    1. Отсутствие теоретической базы по коммерческому кредиту,   методик расчета эффективности сделок на базе коммерческого кредита.

    2. Отсутствие достаточной норматив неправовой базы для функционирования коммерческого кредита в экономике и противоречие правового определения коммерческого кредита его сущности.

    Таким образом, первоначальное появление коммерческого кредита в новейшей экономической истории России было связано с тем, что 40-50% расчетов в экономике проводилось с использованием векселя, что привело к такому явлению как «вынужденный коммерческий кредит», источником развития которого стали неплатежи с последующим оформлением просроченной задолженности векселей. Помимо этого, коммерческий кредит продолжал функционировать, обслуживая экспорт, но в ничтожных объемах.[6, 11]

    Второй  период определим как время преодоления кризиса и его последствий, начиная с августа 1998 года и по настоящий момент.

    Этот  период, исходя из контекста теоретической дискуссии по коммерческому кредиту и учитывая мировой опыт, характеризуется благоприятными условиями для организации и развития коммерческого кредита в экономике.

    В этот период произошли принципиальные изменения в денежной и финансовой сферах. Доходы федерального бюджета повысились в реальном выражении на 71%, что позволило ликвидировать бюджетный дефицит. Реальная денежная масса выросла на 78%. В результате, экономика перешла в новое качество: она стала монетарированной, что способствовало преодолению синдрома «неплатежей и бартера». Таким образом, хозяйствующие субъекты получили необходимый резервный капитал для осуществления сделок на базе коммерческого кредита.

    Таким образом, с одной стороны, экономика нуждается в альтернативе банковскому кредиту - коммерческом кредите, так как он является мощнейшим инструментом конкурентной борьбы и может решить проблему стимулирования сбыта продукции на внутреннем рынке, обеспечить создание прочных горизонтальных внутрихозяйственных связей, дать благоприятную ценовую составляющую при экспорте товаров.[4, 8]

    С другой стороны, государство может  использовать коммерческий кредит для стимулирования тех или иных отраслей хозяйства через переучет коммерческих векселей в рамках денежно-кредитной политику Успех таких мероприятий зависит от создания рынка коммерческих векселей.

    В таких условиях своевременные мероприятия  по организации коммерческого кредита в экономике могут дать ощутимые результаты. Необходимо создать систему коммерческого кредита. К практической организации коммерческого кредита необходимо подходить с не меньшим вниманием, чем к реформированию банковской системы.