Коммерческий кредит и необходимость его развития в РФ + шпаргалки по ДКБ

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    КУРСОВАЯ  РАБОТА на тему:

    «КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТ И НЕОБХОДИМОСТЬ  ЕГО РАЗВИТИЯ В РФ» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Содержание

    Введение…………………………………………………………………...3

    1. Теоретические основы функционирования  коммерческого

кредита…………………………………………………………………………5

    1.1 Понятие коммерческого кредита, его сущность…………………..5

    1.2. Основные функции, виды коммерческого кредита………………9

    2. Необходимость развития коммерческого  кредита………………….13

    2.1. Эволюция и современное состояние коммерческого кредита в России………………………………………………………………………….13

    2.2. Построение модели коммерческого кредита в РФ………………..18

    3. Перспективы развития коммерческого  кредита в РФ…………….29

    Выводы  и предложения…………………………………………………35

    Список  литературы……………………………………………………...38 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Введение

 

    Экономика России находится на чрезвычайно ответственном этапе становления рыночных отношений, эффективность которых подтверждена мировой практикой.

    Переход России к рыночной системе хозяйствования сопровождался глубоким экономическим кризисом. На фоне потери горизонтальных связей между предприятиями, отсутствия государственного финансирования, износа основных фондов и утраты значительной части оборотных средств, хозяйствующие субъекты были поставлены в крайне тяжелые условия зависимости от ограниченного объема кредитных ресурсов, предлагаемых кредитными организациями. Такое положение сказалось на производственных показателях, платежной дисциплине, конкуренто-способности и предприятий и организаций на национальном и международном рынках и, как следствие, на общей тяжелой социально-экономической ситуации в стране.

    Несмотря  на положительные тенденции в  экономике, наблюдающиеся после  преодоления финансового кризиса 1998 года, банковский сектор в современных условиях не способен в полном объеме обеспечить хозяйства кредитными ресурсами. Лишенные возможности широкого использования кредитных ресурсов, хозяйства, безусловно, могут развиваться, но это развитие носит нединамичный, замедленный характер, что нередко приводит к возникновению диспропорций в развитии отраслей народного хозяйства. В таких условиях предприятиям необходимо изыскивать дополнительные источники кредитных ресурсов. Одним из таких источников является коммерческий кредит.

    Актуальность  темы обусловлена необходимостью развития коммерческого кредита в экономике на столь же высоком уровне, какой имеет банковский кредит. Это приведет к развитию здоровой конкуренции на кредитном рынке, более эффективному распределению ресурсов и будет способствовать рациональному функционированию денежно-кредитной системы, а также послужит укреплению влияния промышленного и торгового капитала и созданию эффективного хозяйственного механизма.

    Целью исследования является рассмотрение понятия коммерческого кредита в российской экономике, а также обоснование необходимости его дальнейшего развития.

    Задачи  исследования, исходящие из цели, состоят  в следующем:

• анализ  теоретических  аспектов   коммерческого  кредита  и  уточнение определения коммерческого кредита;
• исследование значения  коммерческого  кредита с  целью  определения эффективности его применения;
• оценка   возможности  более   широкого   использования   коммерческого кредита в экономике России;
• разработка концепции системы коммерческого кредита и рекомендаций по ее использованию в экономике России.

    Объектом  курсовой работы являются предприятия и организации, применяющие в хозяйственной практике коммерческий кредит.

    Предметом исследования, исходя из целей, поставленных работе, являются экономические отношения  между предприятиями и организациями, возникающие в процессе использования  коммерческого кредита.

    В качестве методологической основы  исследования  использованы системный  подход,  методы  обобщения  и сравнения, анализ и синтез, метод группировок, моделирование, методы исторического и логического анализа теоретического и практического материала.

    При написании диссертации широко использовались труды отечественных экономистов, исследовавших отдельные теоретические и практические аспекты функционировании кредита: И.Т. Балабанова, B.C. Волынского, И.К. Ключникова, О.И. Лаврушина, В.А. Челнокова, А.В. Макеева и др. 

    1. Теоретические основы  функционирования  коммерческого кредита 

    1.1 Понятие коммерческого кредита,  его сущность  

    Коммерческий  кредит как научное понятие обычно ассоциируется с теми процессами, которые проявляются во взаимоотношениях хозяйствующих субъектов при предоставлении отсрочки платежа за проданные товары, выполненные работы или оказанные услуги.

    Исторически сложилось, что сам термин «коммерческий  кредит» отражает суть этого явления, указывая на то, что экономическим полем для возникновения и функционирования этой формы кредита служит коммерческая сфера, где взаимодействуют и, в известном смысле, противостоят друг другу продавцы и покупатели.

    В узком понимании, коммерческий кредит - это кредит, предоставляемый продавцом покупателю в виде отсрочки платежа за проданные товары. Он предоставляется под обязательства должника (покупателя) погасить в определенный срок сумму основного долга и начисляемые проценты.

    В широком смысле, коммерческий кредит - это совокупность однородных экономических отношений, призванных обслуживать воспроизводственную сферу, и выходящих за рамки только коммерческих взаимоотношений продавцов и покупателей. Коммерческий кредит напрямую связан с производством, торговлей, потреблением и продвижением на рынок товаров, работ и услуг.

    В современных условиях понятие «кредит» не раскрывается прежним определением как перемещение ссудного капитала в денежной форме от кредитора к заемщику. Согласимся с мнением B.C. Волынского, любая экономическая или финансовая операция, вызывающая возникновение задолженности у одного из участников может быть определена как кредитная сделка. Погашение задолженности производится должником в денежной форме единовременно или в рассрочку, причем в общую сумму платежей кроме основного долга включается надбавка в виде процента. В этом заключается особенность кредитной операции: независимо от ее первоначальной вида окончание сделки всегда происходит в денежной форме.[20, с. 169-171]

    В этом ключе коммерческий кредит можно  охарактеризовать как специфическую форму кредита, при которой движение ссудного капитала от кредитора к заемщику происходит в особой, товарной форме.

    Таким образом, термин «коммерческий кредит»  должен применяться при описании хозяйственных процессов, в основе которых лежит временной разрыв между сроком поставки товаров, работ или услуг и сроком оплаты за эти товары работы, услуги, влекущий за собой образование задолженности у покупатели.

    Исходя  из этого, определим коммерческий кредит следующим образом:

    Коммерческий  кредит - это совокупность экономических отношений, возникающих между хозяйствующими субъектами в процессе продвижения на рынок товаров, работ или услуг, по поводу отсрочки платежа на данные товары, работы или услуги.

    Коммерческий  кредит принципиально отличается oт остальных, форм кредита рядом специфических свойств и качеств, которые дают нам представление о характерных признаках коммерческого кредита.

    При коммерческом кредите в роли кредитора  могут выступать не только специализированные кредитно-финансовые организации, но и любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров, работ или услуг. Ссудный каптал здесь интегрирован с промышленным или торговым капиталом, что в современных условиях практически выражается в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающих в себя предприятия различной специализации и направлений деятельности.[14, с. 226-227]

    Целью коммерческого кредита является ускорение реализации товаров и  получение прибыли. Размеры этого кредита ограничены величиной резервных капиталов промышленных и торговых предприятий. Передача этих капиталов возможна не только в направлениях, определенных условием сделки: от предпринимателя, на предприятии которого производят средства производства к предпринимателям, на предприятиях которого они потребляются, или от предпринимателя, производящего товары, работы и услуги, к организациям, реализующим их. В случае оформления коммерческого кредита векселем, он становится представителем капитала и может свободно обращаться до момента погашения на вексельном рынке в различных направлениях.

    В зависимости от сферы применения, коммерческий кредит можно подразделить на локальный, региональный, межрегиональный, национальный и международный коммерческий кредит. К локальному коммерческому кредиту отнесем сделки, осуществляемые в пределах дочерних предприятий одной организации. К региональному коммерческому кредиту можно отнести кредитные отношения между хозяйствующими субъектами одной территориальной единицы, региона Национальный коммерческий кредит обусловлен взаимоотношениями, по территориальному признаку выходящими за рамки одного региона. Международный коммерческий кредит обязательно осуществляется с участием, как резидентов, так и нерезидентов и лежит в плоскости мировой торговли.

    По  способу предоставления коммерческого  кредита он подразделяется на коммерческий кредит с использованием векселя, коммерческий кредит с использованием открытого счета, коммерческий кредит с использованием скидки при условии оплаты в определенный срок, сезонный коммерческий кредит и консигнацию.

    Коммерческий  кредит на базе договора об открытом счете является, менее распространенной разновидностью коммерческою кредита. Согласно договору об открытом счете, однажды принятому обеими сторонами, покупатель может делать периодические закупки без обращения за кредитом в каждом отдельном случае. Обычный порядок осуществления сделки такой, когда покупатель заказывает товар, он немедленно отгружается, а платеж за него производился в установленные сроки после получения счета.

    Другой  способ коммерческого кредита - скидка при условии оплаты в определенный срок. Этот способ предусматривает условие, что если платеж будет произведен покупателем в течение оговоренного в контракте периода после выписки счета, то из цены будет вычтена скидка. В противном случае вся сумма должна быть выплачена в установленный срок.

    Сезонный  кредит обычно применяется в производстве игрушек, сувениров и других изделий массового потребления. Этот способ позволяет розничным торговым организациям покупать товары в течение всего гола с целью организации необходимых запасов перед пиком сезонных продаж и получать отсрочку платежа производителю до конца распродажи. Главное преимущество при этом способе - возможность выпуска продукции без дополнительных расходов на складирование, хранение и т.д.[3, с. 76-78]

    Консигнация - способ, при котором организация может получить товарно-материальные ценности в рамках договора об их реализации. Если товары будут проданы, то будет осуществлен и платеж производителю, а если нет, организация может вернуть товар производителю без выплаты неустойки. Консигнация обычно применяется при реализации новых, нетипичных товаров, спрос на которые трудно предположить.

    Организация коммерческого кредита в экономике  тем или иным способом требует учета широкого круга специфических рисков, которые несет как поставщик-кредитор, так и при определенных условиях покупатель-заемщик.

    Можно    выделить    основные   элементы   коммерческого кредита:

1. Кредитор-поставщик товаров, работ или услуг;
2. Заемщик - покупатель товаров, работ или услуг;
3. Кредит - отсрочка платежа за товары, работы, услуги. 
            4.  Объект коммерческого кредита - товарный капитал;
5. Предмет коммерческого кредита - товарная сделка;
6. Правовое и информационное поля коммерческого кредита.