Разработка среднесрочного финансового плана на примере ООО «Аванта»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Мая 2016 в 22:20, курсовая работа

Описание работы

Целью работы является разработка среднесрочного финансового плана на примере ООО «Аванта»
В соответствии с поставленными целями решались следующие основные задачи:
- определить сущность финансового планирования на предприятии;
- рассмотреть этапы финансового планирования;
- изучить виды финансовых планов;
- дать краткую характеристику объекта исследования;
- проанализировать финансового состояния ООО «Аванта»;

Скачать архив (141.38 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

мясокомбинат.doc

— 565.50 Кб (Скачать файл)

 

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1

Сравнительный аналитический баланс ООО «Аванта»

 

 

 

Абсолютные величины, тыс. рублей

Удельные веса,  %

Изменения

В абсолютных величинах, тыс. рублей

В удельных весах, п.п.

Темп роста, %

Темп прироста

2002

2003

2004

2002

2003

2004

2003/2002

2004/2003

2003/ 2002

2004/ 2003

2003/2002

2004/ 2003

2003/ 2002

2004/2003

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Актив

  

Основные средства

45697

43781

30162

65,2

69,9

43,0

-1916

-13619

+4,7

-26,9

95,8

68,9

-4,2

-31,1

Нематериальные активы

151

2

-

0,2

0,003

-

-149

-2

-0,197

-0,003

1,3

-

-98,7

-

Незавершенное строительство

2961

1953

272

4,2

3,1

0,38

-1008

-1681

-1,1

-2,72

66,0

13,9

-34,0

-86,1

Долгосрочные финансовые вложения

113

1293

-

0,2

2,1

-

+1180

-1293

+1,9

-2,1

1144,2

-

+1044,2

-

Производственные запасы

11332

6903

13546

16,2

11,0

19,3

-4429

+6643

-5,2

+8,3

60,9

196,2

-39,1

+96,2

Незавершенное производство

276

304

-

0,4

0,5

-

+28

-304

+0,1

-0,5

110,1

-

+10,1

-

Расходы будущих периодов

4

55

86

0,006

0,09

0,12

+51

+31

+0,084

+0,03

1375,0

156,4

+1275,0

+56,4

Готовая продукция

3233

1597

2167

4,6

2,6

4,2

-1636

+570

-2,0

+1,6

49,4

135,7

-50,6

+35,7

Прочие запасы и затраты

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Денежные средства:

                            

Касса

8

20

150

0,01

0,03

0,29

+12

+130

+0,02

-0,26

250,0

750

+150

+650

Расчетный счет

454

2055

73

0,6

3,3

0,14

+1601

-1982

+2,7

-3,16

452,6

3,6

+352,6

-96,4

Валютные счета

12

13

11

0,02

0,2

0,02

+1

-2

0

0

108,3

84,6

+8,3

-15,4

Прочие денежные средства

489

427

383

0,7

0,7

0,74

-62

-44

0

0,04

87,3

89,7

-12,7

-10,3

Краткосрочные финансовые вложения

18

-

37

0,03

-

0,07

-18

+37

-0,03

+0,07

0

-

-100

-

Расчеты с дебиторами за товары, работы  услуги

4405

3460

4022

6,3

5,5

7,8

-945

+562

-0,8

+2,3

78,5

116,2

-21,5

+16,2

Прочие дебиторы

971

748

527

1,4

1,2

1,02

-223

-221

-0,2

-0,18

77,0

70,5

-23,0

-29,5

Итого

70124

62611

51436

100

100

100

-7513

-11175

0

0

89,3

82,2

-10,7

-17,8

Пассив

 

Уставный капитал

726

726

726

1,0

1,6

1,4

0

0

+0,6

-0,2

100

100

0

0

Резервный капитал

164

-

-

0,2

-

-

-164

-

-0,2

-

0

-

-100

-

Добавочный капитал

56245

54956

40114

80,2

87,2

78,0

-1289

-14842

+7,6

-9,8

97,7

72,9

-2,3

-27,1

Нераспределенная прибыль

-5222

-10752

-7502

-7,4

-17,2

-14,6

-15974

+3250

-24,6

+2,6

205,9

69,8

+105,9

-30,2

Краткосрочные кредиты банков

4480

5000

5000

6,4

8,0

9,7

+520

0

+1,6

+1,7

111,6

100

+11,6

0

Другие займы

2951

2951

2951

4,2

4,7

5,7

0

0

+0,5

+1,0

100

100

0

0

Кредиторская задолженность:

                            

Поставщики и подрядчики

8758

8374

8063

12,5

13,4

15,7

-384

-311

+0,9

+2,3

95,6

96,3

-4,4

-3,7

Перед бюджетом

1278

665

845

1,8

1,1

1,6

-613

+180

+0,7

+0,5

52,0

127,1

-48,0

+27,1

Перед государственными внебюджетными фондами

127

-

267

0,2

-

0,5

-127

+267

+0,2

+0,5

0

-

-100

-

Перед персоналом организации

318

243

681

0,5

0,4

1,3

-75

+438

-0,1

+0,9

76,4

280,2

-23,6

+180,2

Прочие кредиторы

299

448

291

0,4

0,7

0,6

+149

-157

+0,3

-0,1

149,8

64,9

+49,8

-35,1

Итого

70124

62611

51436

100

100

100

-11175

-7513

0

0

89,3

82,2

-10,7

-17,8


 

 

 

 

Приложение 2

График движения денежных средств (тыс. рублей)

 

I квартал

II квартал

III квартал

IV квартал

Задолженность на начало года

Поступило

Выбыло

Задолженность на конец квартала

Задолженность на начало квартала

Поступило

Выбыло

Задолженность на конец квартала

Задолженность на начало квартала

Поступило

Выбыло

Задолженность на конец квартала

Задолженность на начало квартала

Поступило

Выбыло

Задолженность на конец года

1. Дебиторская задолженность

4549

30026,6

34471,6

-104

-104

30026,6

25894,1

4236,5

4236,5

30026,6

29051,7

5211,4

5211,4

30026,6

27418,2

7819,8

  выручка 

от реализации

-

30026,6

14471,6

15555

15555

30026,6

25894,1

19687,5

19687,5

30026,6

29051,9

20662,4

20662,4

30026,6

27418,2

23270,8

кредиты полученные

-

-

20000

-20000

-20000

-

-

-20000

-20000

-

-

-

-

-

-

-20000

2. Кредиторская задолженность

10147

21724,6

24870,1

7001,5

7001,5

21679,7

22081,8

6599,4

6599,4

21876

24238,1

4237,3

4237,3

21909,9

20145,3

5001,9

поставщики и подрядчики

8354

17162,7

20000

5516,7

5516,7

17162,7

17162,7

5516,7

5516,7

17162,3

19480,0

3199,4

3199,4

17162,7

16471,1

3891

по оплате труда

681

2581,1

2581,1

681,0

681,0

2556,6

2912,5

325,1

325,1

2567,5

2567,5

325,1

325,1

2582,2

2582,2

325,1

перед государственными фондами

267

949,8

1000

216,8

216,8

940,8

964,3

193,3

193,3

944,8

955,1

183

183

950,2

905,7

227,5

налоги:

845

400,4

6584

587,0

587,0

389

411,7

564,3

564,3

570,4

604,9

529,8

529,8

584,2

555,7

558,3

- с владельцев 

  транспортных 

   средств

  

-

      

-

      

-

      

208

208

  

- на 

  пользователей 

  автодорог

  

300

      

300

      

300

      

300

300

  

- земельный 

  

-

      

-

      

190,4

      

190,4

190,4

  

- на имущество

  

99,6

      

88,2

      

79,2

      

72,2

72,2

  

служебные командировки

  

34,7

34,7

-

-

34,7

34,7

-

-

34,7

34,7

-

-

34,7

34,7

-

банковские расходы

 

517,5

517,5

-

-

517,5

517,5

-

-

517,5

517,5

-

-

517,5

517,5

-

канцелярские расходы

 

67

6,7

-

-

6,7

6,7

-

-

6,7

6,7

-

-

6,7

6,7

-

на охрану труда

  

69,0

69,0

-

-

69,0

69,0

-

-

69,0

69,0

-

-

69,0

69,0

-

подготовка кадров

  

2,7

2,7

-

-

2,75

2,75

-

-

2,75

2,75

-

-

2,75

2,75

-

3. Кредиты 

    банка 

5000

20000

0

25000

25000

-

-

25000

25000

-

10000

15000

15000

-

10000

5000


 

 

 

1 Забелина О.В., Толкаченко Г.Л. Финансовый менеджмент. - М.: Экзамен, 2005. - 224с.

 

2 Карпов А.В. 100% практического бюджетирования. Книга 1. "Бюджетирование, как инструмент управления". - М.: Бизнес, 2003г. - 392 с.

 

3 Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент.- М.: Финансы и статистика, 2001.- 768 с.

 

4 Любушин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2002. - 354 с.

 

5 Финансы: Учебное пособие / Под ред. А.М. Ковалевой. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 384 с.

 

6 Щиборщ К.В. Бюджетирование деятельности промышленных предприятий России. - М.: Изд-во "ДиС", 2001. - 544 с.

 

7 Хруцкий В.Е., Сизова Т.В. "Внутрифирменное бюджетирование. Настольная книга по постановке финансового планирования. - М.: Финансы и статистика. - 2002. - 400с.

 

8 Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. Е.С. Стояновой. - М.: Перспектива, 2004. - 656 с.

 

9 Павлова Л. Н. Финансовый менеджмент. - М.: ЮНИТИ -ДАНА, 2003. - 269с.

 

10 Савчук В. П. Финансовое планирование и разработка бюджета предприятия. - М.: ИНФРА - М, 2003. - 256 с.

 

11 Сергеев И.В., Шипицын А.В. Оперативное финансовое планирование на предприятии. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 288с.

 

12 Леонтьев В.Е., Бочаров В.В. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. - СПб.: ИВЭСЭП, Знание, 2004. - 520 с.

 

13 Ковалев В. В. Финансовый анализ: Управление капиталом, выбор инвестиций. Анализ отчетности. -  М.: Финансы и статистика, 2000.

 

14 Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа: Учебное пособие.изд.3-е –М.: Инфра М, 2002.

 

15 Коласс Б. Управление финансовой деятельности предприятия. Проблемы, концепции и методы: Учебное пособие/ Пер. с франц. Под ред. проф. Соколова Я.В.- М.: Финансы, ЮНИТИ, 2001.- 576с.

 

16 Веретенникова О.Б., Майданик В.И. Разработка финансовой стратегии предприятия. Методические указания. - Екатеринбург: Издательство Уральского государственного экономического университета, 2002. - 211 с.

 

17 Балабанов И.Т Финансовый анализ и планирование хозяйствующего объекта. - М.:  Финансы и статистика, 2001.

 


Информация о работе Разработка среднесрочного финансового плана на примере ООО «Аванта»