По
данному образцу
печатать все четные
страницы журнала
по форме № ИНВ-23.
|
Дата окончания
инвентаризации |
Отметка
о результатах инвентаризации |
Дата |
Примечание |
| утверждения результатов
руководителем |
принятия
мер по недостаче |
| предварительный
результат |
окончательный
результат |
| согласно
приказу (постановлению, распоряжению) |
фактически |
погашения
недостач |
передача
дела в следственные
органы |
| дата |
сумма, руб.
коп. |
дата |
сумма, руб.
коп. |
| недостача |
излишки |
недостача |
излишки |
| 11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
По
данному образцу
печатать все нечетные
страницы журнала по
форме № ИНВ-23
Приложение
Е
Форма
сличительной ведомости
результатов инвентаризации
Унифицированная
форма № ИНВ-19
Утверждена
Постановлением Госкомстата
России от 18.08.98№ 88
СЛИЧИТЕЛЬНАЯ
ВЕДОМОСТЬ
| Номер
документа |
Дата составления |
| |
|
|
|
РЕЗУЛЬТАТОВ
ИНВЕНТАРИЗАЦИИ ТОВАРНО-МАТЕРИАЛЬНЫХ
ЦЕННОСТЕЙ
Проведена
инвентаризация фактического наличия
ценностей, находящихся на ответственном
хранении
______________________________________________________________________________________________________
должность фамилия,
имя, отчество
______________________________________________________________________________________________________
должность фамилия,
имя, отчество
по состоянию
на «_____»____________________г.
При инвентаризации
установлено следующее:
Продолжение
приложения Е
2-я
страница формы
№ ИНВ-19
№ п/п |
Товарно-материальные
ценности |
Единица
измерения |
Номер |
Результаты
инвентаризации |
Отрегулировано
за счет уточнения записей в учете |
инвентарный
|
номер паспорта
(документа о регистрации) |
излишек
|
недостача
|
код
по ОКЕИ
|
наименование
|
излишек |
недостача |
количество
|
сумма, руб.
коп. |
количество
|
сумма, руб.
коп. |
|
| наименование,
характеристика (вид, сорт, группа) |
код (номенклатурный
номер) |
количество |
сумма, руб. коп. |
номер счета, статьи,
заказа |
количество |
сумма, руб. коп. |
номер счета, статьи,
заказа |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
|
|
|
X |
|
|
|
|
Бухгалтер_________________________________________
подпись
расшифровка подписи
3-я
страница формы
№ ИНВ-19
|
Пересортица |
Приходуются
окончательные излишки |
Окончательные
недостачи |
|
|
|
|
| излишки,
зачтенные в покрытие недостач |
недостачи,
покрытые излишками |
| количество |
сумма, руб.
коп. |
номер счета |
количество |
сумма, руб.
коп. |
количество |
сумма, руб.
коп. |
количество |
сумма, руб.
коп. |
| количество |
сумма, руб. коп. |
порядковый
номер зачтенных излишков |
количество |
сумма, руб. коп. |
порядковый
номер зачтенных излишков |
| 18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
29 |
30 |
31 |
32 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
и т.д. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
С результатами
сличения ознакомлен:
Материально
ответственное(ые) лицо(а) _______________________________________________________________________
должность
подпись
расшифровка подписи
Приложение
Ж
Форма
сводной ведомости
результатов инвентаризации
Унифицированная
форма № ИНВ-26
Утверждена
Постановлением Госкомстата
России от 27.03.2000 № 26
| Номер
документа |
Дата составления |
| |
|
ВЕДОМОСТЬ
УЧЕТА
РЕЗУЛЬТАТОВ,
ВЫЯВЛЕННЫХ ИВЕНТАРИЗАЦИЕЙ
№п/п |
Наименование
счета |
Номер счета |
Результаты,
выявленные инвентаризацией. Сумма, руб.
коп. |
Установлена
порча имущества, сумма, руб. коп. |
Из общей
суммы недостач и потерь от порчи
имущества, руб. коп. |
| Зачтено
по пересортице |
Списано
в пределах норм естественной убыли |
Отнесено
на виновных лиц |
Списано
сверх норм естественной убыли |
| излишки |
недостача |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
и т.д. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Руководтель_________________________________________________________________________________
должность
подпись расшифровка подписи
Главный
бухгалтер____________________________________________________________________________
должность
подпись расшифровка подписи
Председатель
инвентаризационной
Комиссии____________________________________________________________________________________
должность
подпись расшифровка подписи
Печатать
с оборотом. Подписи
печатать на обороте.
Приложение
И
Порядок
отражения выявленных
при инвентаризации
расхождений
Выявленные
при инвентаризации расхождения
между фактическим наличием имущества
и данными бухгалтерского учета отражаются
на счетах бухгалтерского учета в следующем
порядке:
| Первичный
документ |
Содержание
операции |
Корреспондирующие
счета |
| Д |
К |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
| Сличительная
ведомость результатов инвентаризации
ТМЦ |
Отражена
недостача товаров в пределах
норм естественной убыли |
44 |
94 |
| Сличительная
ведомость результатов инвентаризации
ТМЦ |
Установлен
факт потерь сверх норм естественной
убыли |
94 |
41 |
| Бухгалтерская
справка-расчет |
Списана
сумма НДС по недостающим ценностям
|
94 |
19 |
| Претензионное
письмо |
Предъявлена
претензия юридическому лицу на сумму
потерь по покупной цене (с учетом НДС)
|
76 |
94 |
| Выписка
банка |
Получены
денежные средства от юридического лица
по претензии |
51 |
76 |
| Решение
суда |
сторно
При отказе суда удовлетворить претензию
|
76 |
94 |
| Бухгалтерская
справка |
Списаны
на убытки суммы претензий не признанных
судом |
91 |
94 |
| Сличительная
ведомость результатов инвентаризации
ТМЦ |
Отражена недостача
товаров, выявленная в результате инвентаризации
|
94 |
41 |
| Бухгалтерская
справка-расчет |
сторно Отражена
торговая наценка по недостающим товарам
|
94 |
42 |
| Бухгалтерская
справка-расчет |
Восстановлена
сумма НДС по недостающим товарам
|
19 |
68 |
| Счет-фактура,
бухгалтерская справка-расчет |
Восстановленная
сумма НДС по недостающим товарам отнесена
на счет учета недостач |
94 |
19 |
|