Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Декабря 2010 в 19:02, Не определен
Отчет
Министерство образования и науки Российской Федерации
Государственное образовательное учреждение
Высшего профессионального образования
«Магнитогорский
государственный технический
Кафедра
Финансов и бухгалтерского учета
Отчет по
лабораторной работе
по дисциплине
«Лабораторный практикум по бухгалтерскому
учету»
Тема: ООО
«ЦемБейс»
Выполнил:
Проверил:
Магнитогорск
2010
Введение
Согласно исходных данных:
ООО “ЦемБейс” занимается производством шлакового цемента.
В таблицах 1.1-1.7 приведены сведения об активах и обязательствах организации по состоянию на 01.01.XX.
Таблица 1.1 – Сведения об объектах основных средств ООО “ЦемБейс” по состоянию на 01.01.XX
№
п/п |
Наименование
объекта основных средств |
Перво-начальная стоимость, руб. | Накопленная сумма амортизации, руб. | Подраз-деление | Материально-ответственное лицо | Срок полезного исполь-зования, месяцев |
1. | Здание кирпичное | 950 000,00 | 158 333,33 | Цех | Краснов П.А. | 360 |
2. | Дозатор ПС-01 | 22 000,00 | 5 041,67 | Цех | Краснов П.А. | 48 |
3. | Автоподатчик ПС-02 | 55 000,00 | 12 604,17 | Цех | Краснов П.А. | 48 |
4. | Смеситель гравитационный SU 500 | 95 000,00 | 14 513,89 | Цех | Краснов П.А. | 72 |
5. | Установка производства цемента УПЦ-1+ | 360 000,00 | 41 250,00 | Цех | Краснов П.А. | 96 |
6. | Компрессор 450 л/мин | 25 000,00 | 5 729,17 | Цех | Краснов П.А. | 48 |
7. | Пульт управления линией “Цемент-01” | 65 000,00 | 14 895,83 | Цех | Краснов П.А. | 48 |
8. | Компьютер Pentium IV | 26 800,00 | 4 466,67 | Администрация | Усова А.Н. | 30 |
9. | Копировальный аппарат Xerox | 36 000,00 | 6 000,00 | Администрация | Усова А.Н. | 30 |
10. | Сейф несгораемый | 21 000,00 | 1 312,50 | Администрация | Усова А.Н. | 240 |
Итого: | 1 655 800,00 | 264 147,22 |
Таблица 1.2 – Штат ООО “ЦемБейс” по состоянию на 01.01.XX
Таб. № | Ф.И.О. | Подраз-деление | Долж-ность | Дата рождения | Детей | Оклад, руб. | Задол-женность
по з/п на 01.01.XX, руб. |
1. | Григорьев
Антон Павлович |
Администрация | Директор | 12.11.60 | 0 | 30 000,00 | 26 100,00 |
Продолжение таблицы 1.2
2. | Усова Анастасия Николаевна | Администрация | Гл. бухгалтер | 25.12.78 | 1 | 20 000,00 | 17 400,00 |
3. | Краснов
Павел Анатольевич |
Цех | Начальник цеха | 30.01.74 | 2 | 20 000,00 | 17 400,00 |
4. | Иванов
Дмитрий Сергеевич |
Цех | Гл. технолог | 12.05.69 | 0 | 18 000,00 | 15 660,00 |
5. | Федоров
Геннадий Витальевич |
Цех | Инженер-электрик | 08.08.77 | 2 | 17 000,00 | 14 790,00 |
6. | Романов
Олег Игоревич |
Цех | Рабочий | 01.02.80 | 2 | 14 000,00 | 12 180,00 |
7. | Чернов Петр Владимирович | Цех | Рабочий | 30.11.63 | 1 | 14 000,00 | 12 180,00 |
8. | Бор Иннокентий Петрович | Цех | Грузчик | 12.06.75 | 3 | 8 500,00 | 7 395,00 |
9. | Сомов Егор Валерьевич | Администрация | Инженер по логистике | 04.05.79 | 0 | 18 000,00 | 15 660,00 |
10. | Власова Инна Андреевна | Администрация | Техничка | 04.04.56 | 0 | 7 500,00 | 6 525,00 |
|
Итого: | 167 000,00 | 145 290,00 |
Таблица
1.3 – Остатки материалов на складе ООО
“ЦемБейс” по состоянию на 01.01.XX
№ п/п | Название материала | Ед. изм. | Кол-во | Сумма |
1. | Шлак гранулированный | кг. | 10 000 | 4 576,00 |
2. | Гипс технический | кг. | 2 500 | 13 157,00 |
3. | Портланд цемент М400 | кг. | 1 450 | 9 941,00 |
4. | Мешок упаковочный | шт. | 1 000 | 5 508,00 |
Итого: | 33 182,00 |
Таблица
1.4 – Остатки готовой продукции на складе
ООО “Цембейс” по состоянию на 01.01.XX
№ п/п | Название материала | Ед. изм. | Кол-во | Сумма, руб. |
1. | Цемент шлаковый | Мешок 50 кг. | 950 | 48 450,00 |
Итого: | 48 450,00 |
Таблица
1.5 – Остатки денежных средств в кассе
и на расчетных счетах ООО “Цембейс”
по состоянию на 01.01.XX
№ п/п | Денежные средства | Остаток денежных
средств
по состоянию на 01.01.XX, руб. |
1. | Касса | 0,00 |
2. | Расчетный счет | 210 500,00 |
Итого: | 210 500,00 |
Таблица
1.6 – Дебиторские и кредиторские задолженности
ООО “Цембейс” по состоянию на 01.01.XX
№ п/п | Контрагент | Счет | Сумма, руб. |
ЗАО “СтройГрад” | 62.01 | 31 400,00 | |
ОАО “Арк-Строй” | 62.01 | 25 800,00 | |
ООО “Урбан” | 62.02 | 45 607,00 | |
ОАО “Карьер № 5” | 60.01 | 210 735,00 | |
ООО “Симла” | 60.01 | 65 430,00 | |
ООО “СтройХимТорг” | 60.02 | 59 267,00 | |
Налог на добавленную стоимость с авансов полученных | 76.АВ | 6 957,00 | |
Налог на доходы физических лиц | 68.НДФЛ | 21 710,00 | |
Налог на прибыль (федеральный бюджет) | 68.НП.Ф | 5 300,00 | |
Налог на прибыль (территориальный бюджет) | 68.НП.Т | 18 865,00 | |
Налог на добавленную стоимость | 68.НДС | 76 411,00 | |
ЕСН (ПФР, федеральный бюджет) | 69.ПФР.Ф | 10 020,00 | |
ЕСН (ПФР, страховая часть) | 69.ПФР.С | 20 001,00 | |
ЕСН (ПФР, накопительная часть) | 69.ПФР.Н | 3 379,00 | |
ЕСН (ФСС) | 69.ФСС | 6 012,00 | |
ЕСН (ФФОМС) | 69.ФФОМС | 679,00 | |
ЕСН (ТФОМС) | 69.ТФОМС | 534,00 | |
ЗАО “Бета-Банк” (кредит получен под 12% годовых, срок погашения – 3 квартал 20XX г.) | 66 | 500 000,00 |
Таблица 1.7 – Сведения
о собственном капитале ООО “Цембейс”
по состоянию на 01.01.XX
№
п/п |
Счет собственного капитала | Номер счета | Субконто | Сумма, руб. |
1.1. | Уставный капитал | 80 | Шмелев Кир Егорович | 75 000,00 |
1.2. | Гаврилов Сергей Генрихович | 75 000,00 | ||
1.3 | Григорьев Антон Павлович | 50 000,00 | ||
1.4. | Мирный Дмитрий Васильевич | 50 000,00 | ||
2.1. | Резервный капитал | 82 | В соотв. с учредительными документами | 31 625,00 |
3.1. | Нераспределенная прибыль | 84 | - | 395 610,78 |
Итого: | 677 235,78 |
Производительность основного технологического оборудования ООО “Цембейс” составляет 300 кг шлакового цемента в час.
На производство
1 тонны шлакового цемента
Готовая продукция упаковывается в мешки емкостью 50 кг.
Сведения о закупаемых материалах и их текущих ценовых уровнях представлены в таблице 8.
Таблица 1.8 – Сведения о материалах, закупаемых ООО “Цембейс”
№ п/п | Наименование материала | Ед. изм. | Цена за
ед. изм. с НДС |
Поставщик | Отсрочка платежа | Мин. партия |
1. | Шлак гранулированный | кг | 0,60 | ОАО “Карьер № 5” | 30 дней | 10 000 кг |
2. | Гипс технический | кг | 3,50 | ООО “СтройХимТорг” | предоплата | 1 000 кг |
3. | Портланд цемент М400 | кг | 3,50 | ООО “Симла” | 15 дней | 1 000 кг |
4. | Мешок упаковочный | шт | 7,00 | ООО “Швей-К” | предоплата | 500 шт |
Информация о работе Лабораторный практикум по бухгалтерскому учету