Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Октября 2009 в 17:16, Не определен
курсавая работа
Счет 16. Отклонения в стоимости материалов
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| Сальдо | 13302 | ||
| 4 | 6080 | ||
| 16 а1) | 3519 | ||
| 16 а2) | 1734 | ||
| 16 б) | 4365,6 | ||
| 16 в1) | 1091,4 | ||
| 16 в2) | 604 | ||
| 16 в3) | 1099 | ||
| 16 в4) | 938 | ||
| Оборот | 6080 | Оборот | 13351 |
| Сальдо | 6031 | ||
Счет 19. НДС по приобретенным материальным ценностям
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| Сальдо | 78000 | ||
| 1 в) | 25480 | 58 | 31222 |
| 22 а1) | 846 | ||
| 22 б1) | 720 | ||
| 22 в4) | 1296 | ||
| 22 г4) | 2340 | ||
| 22 д1) | 540 | ||
| Оборот | 31222 | Оборот | 31222 |
| Сальдо | 78000 | ||
Счет 20. Основное производство
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| Сальдо | 65301 | ||
| 15 а1) | 69000 | 17 | 8758 |
| 15 б) | 85600 | 38 | 1685 |
| 16 а1) | 3519 | 42 | 390767 |
| 16 б) | 4365,6 | ||
| 18 а) | 90050 | ||
| 19 а) | 9005 | ||
| 20 а) | 23413 | ||
| 37 | 145929,4 | ||
| 40 | 95 | ||
| Оборот | 430977 | Оборот | 401210 |
| Сальдо | 95068 | ||
Счет 23. Вспомогательные производства
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| 15 а2) | 34000 | 33 а) | 56813 |
| 16 а2) | 1734 | 33 б) | 18611 |
| 18 б) | 21800 | 33 в) | 22529 |
| 19 б) | 2180 | ||
| 20 б) | 5668 | ||
| 32 | 32571 | ||
| Оборот | 97953 | Оборот | 97953 |
Счет 25/1 Общепроизводственные расходы
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| 13 а1) | 22845 | 37 | 145929,4 |
| 15 в1) | 21400 | ||
| 16 в1) | 1091,4 | ||
| 18 в) | 18000 | ||
| 20 в) | 4680 | ||
| 22 в1) | 3100 | ||
| 22 г1) | 8000 | ||
| 33 а) | 56813 | ||
| 25 б) | 10000 | ||
| Оборот | 145929,4 | Оборот | 145929,4 |
Счет 25/2 Общепроизводственные расходы
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| 13 а1) | 5537 | 32 | 32571 |
| 15 в2) | 11850 | ||
| 16 в2) | 604 | ||
| 18 г) | 8000 | ||
| 20г) | 2080 | ||
| 22 в2) | 1500 | ||
| 22 г2) | 3000 | ||
| Оборот | 32571 | Оборот | 32571 |
Счет 26 Общехозяйственные расходы
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| 46 | 102261 | ||
| 13 а3) | 6254 | ||
| 13 б) | 6259 | ||
| 15 в3) | 21550 | ||
| 16 в3) | 1099 | ||
| 18 г) | 7000 | ||
| 20 д) | 1820 | ||
| 22 б) | 4000 | ||
| 22 в3) | 2600 | ||
| 22 г3) | 2000 | ||
| 22 д) | 3000 | ||
| 23 б) | 4600 | ||
| 33 в) | 22529 | ||
| 34 | 19550 | ||
| Оборот | 102261 | Оборот | 102261 |
Счет 28. Брак в производстве
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| 38 | 1685 | 21 в) | 800 |
| 39 | 790 | ||
| 40 | 95 | ||
| Оборот | 1685 | Оборот | 1685 |
Счет 40. Выпуск продукции
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| 42 | 390767 | 41 | 499000 |
| 43 | -108233 | ||
| Оборот | 390767 | Оборот | 390767 |
Счет 43. Готовая продукция (по нормативной производственной себестоимости)
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| Сальдо | 175405 | ||
| 41 | 499000 | 44 б) | 300100 |
| Оборот | 499000 | Оборот | 300100 |
| Сальдо | 374305 | ||
Счет 44. Расходы на продажу
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| 15 в4) | 18400 | 47 | 53209 |
| 16 в4) | 938 | ||
| 18 ж) | 6000 | ||
| 20 е) | 1560 | ||
| 22 а) | 4700 | ||
| 25 в) | 3000 | ||
| 33 б) | 18611 | ||
| Оборот | 53209 | Оборот | 53209 |