Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Октября 2009 в 17:16, Не определен
курсавая работа
Продолжение
Табл. 1
1 | 2 | 3 | 4 | |
14 | 52 | Валютный счет | 17253 | |
15 | 58 | Финансовые вложения | 180290 | |
16 | 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 144262 | |
17 | 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 154497 | |
18 | 66 | Краткосрочные кредиты банков | 158465 | |
19 | 68 | Расчеты с бюджетом | 23208 | |
20 | 69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 31600 | |
21 | 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 80000 | |
2 | 71 | Расчеты с подотчетными лицами (сальдо дебетовое) | 2655 | |
23 | 75 | Расчеты с учредителями (сальдо дебетовое) | 148200 | |
24 | 76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 106950 | |
25 | 80 | Уставный капитал | 12320 | |
26 | 82 | Резервный капитал | 1214000 | |
27 | 83 | Добавочный капитал | 626980 | |
28 | 84 | Нераспределенная прибыль | ||
84/1 | нераспределенная прибыль отчетного года | |||
84/2 | нераспределенная прибыль прошлых лет | 198209 | ||
29 | 90/9 | Прибыль / убыток от продаж | 125689 | |
30 | 91/9 | Сальдо прочих доходов и расходов (дебетовое) | 35514 | |
31 | 96 | Резервы предстоящих расходов и платежей | 61237 | |
32 | 97 | Расходы будущих периодов | 3000 | |
33 | 99 | Прибыли и убытки (сальдо кредитовое) | 294485 |
Таблица 2
Журнал
хозяйственных операций
№ операции | Содержание хозяйственной операции | Сумма, руб. | Корреспондирующие счета | |
Дт | Кт | |||
1 | Акцептованы расчетные документы за поступившие материалы: | |||
а) покупная стоимость | 123000 | 15 | 60 | |
б) возмещаемые транспортные расходы | 4420 | 15 | 60 | |
в) НДС | 25480 | 19 | 60 | |
Итого | 152900 | |||
2 | Оплачены расходы по заготовке материалов: | |||
а) с расчетного счета | 1000 | 15 | 51 | |
б) из подотчетных сумм | 660 | 15 | 71 | |
Итого | 1660 | |||
3 | Оприходованы материальные ценности по учетным ценам | 123000 | 10 | 15 |
4 | Отклонения
по учетной стоимости |
6080 | 16 | 15 |
5 | Акцептован счет подрядной организации за принятые по акту работы по реконструкции цеха | 139600 | 08 | 76 |
6 | Принято от акционеров в счет оплаты акций: | |||
а) оборудование по договорной цене | 95100 | 01 | 75,1 | |
б) нематериальные активы | 53100 | 04 | 75,1 | |
Итого | 148200 |
Продолжение
Табл.2
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
7 | Оборудование, требующее монтажа, передано монтажной организации для установки в реконструируемом цехе | 143000 | 08 | 07 |
8 | Акцептован счет монтажной организации за установку оборудования | 41760 | 08 | 76 |
9 | Приняты по акту и зачислены в состав основных средств законченные работы по реконструкции цеха, включая стоимость смонтированного оборудования | 324360 | 01 | 08 |
10 | Поступила на расчетный счет от покупателей оплата за ранее отгруженную продукцию | 153000 | 51 | 62-1 |
11 | Оплачены с расчетного счета подрядной организации | 181360 | 76 | 51 |
12 | Принят по акту гараж, сооруженный за счет собственных капитальных вложений хозяйственным способом | 18100 | 01 | 08 |
13 | Начислена амортизация: | |||
а) основных средств | ||||
-оборудования, зданий и сооружений основного производства | 22845 | 25,1 | 02 | |
- оборудования, зданий и сооружений вспомогательного производства | 5537 | 25,2 | 02 | |
- зданий и сооружений общехозяйственного назначения | 6254 | 26 | 02 | |
Итого | ||||
б) нематериальных активов | 6259 | 26 | 05 | |
Всего | 40895 | |||
14 | Списано морально устаревшее оборудование: | |||
первоначальная стоимость | 133000 | 91 | 01 | |
износ | 132900 | 02 | 01 | |
акцептован счет подрядной организации за демонтаж оборудования | 850 | 91 | 76 |
Продолжение
Табл.2
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
оприходовано материалов от демонтированного оборудования | 500 | 10 | 91 | |
определить и списать результаты от ликвидации оборудования | 450 | 99 | 91 | |
15 | Списаны отпущенные со склада в производство материалы по учетной цене: | |||
а) сырье и материалы: | ||||
- в основное производство для изготовления продукции | 69000 | 20 | 10 | |
- во вспомогательное производство для производства услуг | 34000 | 23 | 10 | |
б) покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия для производства продукции | 85600 | 20 | 10 | |
в) прочие материалы | ||||
- на обслуживание
подразделений основного |
21400 | 25,1 | 10 | |
- на обслуживание
подразделений |
11850 | 25,2 | 10 | |
- на обслуживание
подразделений |
21550 | 26 | 10 | |
- на упаковку продукции | 18400 | 44 | 10 | |
Всего материалов по ведомости | 261800 | |||
16 | Списаны отклонения в стоимости материалов, относящиеся к израсходованным материалам: | |||
а) сырье и материалы: | ||||
- в основное производство для изготовления продукции | 3519 | 20 | 16 | |
- во вспомогательное производство для производства услуг | 1734 | 23 | 16 |
Продолжение
Табл.2
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
б) покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия для производства | 4365,6 | 20 | 16 | ||
продукции | |||||
в) прочие материалы | |||||
- на обслуживание подразделений основного производства | 1091,4 | 25,1 | 16 | ||
- на обслуживание
подразделений |
604 | 25,2 | 16 | ||
- на обслуживание
подразделений |
1099 | 26 | 16 | ||
- на упаковку продукции | 938 | 44 | 16 | ||
Итого | 13351 | ||||
17 | Оприходованы отходы основного производства по цене возможного использования, полученные при изготовлении продукции | 8758 | 10 | 20 | |
18 | Начислена зарплата персоналу предприятия за декабрь: | ||||
- рабочим за изготовление продукции в основном производстве | 90050 | 20 | 70 | ||
- рабочим за производство услуг во вспомогательных производствах | 21800 | 23 | 70 | ||
- работникам за обслуживание и управление основным производством | 18000 | 25,1 | 70 | ||
- работникам за обслуживание и управление вспомогательным производством | 8000 | 25,2 | 70 | ||
- работникам за управление предприятием и обслуживание общехозяйственных подразделений | 7000 | 26 | 70 | ||
- рабочим
за упаковку продукции на |
6000 | 44 | 70 | ||
- рабочим за время очередных отпусков | 1850 | 96 | 70 |