Автор работы: Пользователь скрыл имя, 27 Октября 2010 в 10:36, Не определен
Контрольная работа
Приложение 3
РАСШИФРОВКА
НАЧАЛЬНОГО ОСТАТКА ПО СИНТЕТИЧЕСКОМУ
СЧЕТУ 71 НА 1 ДЕКАБРЯ 200Хг.
| Подотчетное лицо | Остаток подотчетных сумм, руб. |
| Экспедитор Федченко А.С. | 6 000 |
| Кладовщик Резцова Е.А. | 920 |
| Технолог Ахатова А.Р. | 5 000 |
| 11 920 |
ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ
ОПЕРАЦИИ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ ЗА
ДЕКАБРЬ 200Хг.
| № операции | Содержание операции |
Вариант 2 | Корреспонденция счетов | |
| сумма (руб.) | дебет | кредит | ||
| 1 | Оплачено кладовщиком Резцовой Е.А. за погрузку-разгрузку поступивших материалов | 1 050 | 10 | 71-2 |
| 2 | Выдано подотчет
работникам:
а) Федченко А.С. б) Ахатовой А.Р. ИТОГО |
2 600 9 000 11 600 |
71-1 71-3 |
50 50 |
| 3 | Отражены расходы на служебную командировку Ахатовой А.Р. по утвержденному авансовому отчету | 7 100 | 26 | 71-3 |
| 4 | Израсходовано из подотчетных сумм на хозяйственные нужды Федченко А.С. | 1 000 | 26 | 71-1 |
| 5 | Остаток неиспользованных подотчетных сумм Ахатовой А.Р. внесен в кассу по приходному кассовому ордеру | 1 900 | 50 | 71-3 |
| 6 | Отражен остаток неизрасходованных подотчетных сумм Федченко А.С., на которые отсутствуют оправдательные документы | 600 |
94 | 71-1 |
СЧЕТ 71 – 1 ФЕДЧЕНКО А.С.
| Дебет | Кредит | |||||||
| месяц | №
операции |
Содержание операции | сумма | месяц | №
операции |
Содержание операции | сумма | |
| Сальдо на 01.12.200Хг | 6 000 | |||||||
| 12 | 2 а | выдано в подотчет | 2 600 | 12 | 4 | израсходовано из подотчетных сумм на хозяйственные нужды | 1 000 | |
| 6 | отражен остаток неизрасходованных подотчетных сумм | 600 | ||||||
| Оборот | 2 600 | Оборот | 1 600 | |||||
| Сальдо на 31.12.200Хг | 7 000 | |||||||
СЧЕТ 71 – 2 РЕЗЦОВА Е.А.
| Дебет | Кредит | |||||||
| месяц | №
операции |
Содержание операции | сумма | месяц | №
операции |
Содержание операции | сумма | |
| Сальдо на 01.12.200Хг | 920 | |||||||
| 12 | 1 | оплачено за погрузку-выгрузку поступивших материалов | 1 050 | |||||
| Оборот | 0 | Оборот | 1 050 | |||||
| Сальдо на 31.12.200Хг | -130 | |||||||
СЧЕТ 71 – 3 АХАТОВА Е.А.
| Дебет | Кредит | |||||||
| месяц | №
операции |
Содержание операции | сумма | месяц | №
операции |
Содержание операции | сумма | |
| Сальдо на 01.12.200Хг | 5 000 | |||||||
| 12 | 2 б | выдано в подотчет | 9 000 | 12 | 3 | отражены расходы на служебную командировку по утвержденному авансовому отчету | 7 100 | |
| 12 | 5 | отражен остаток неизрасходованных подотчетных сумм | 1 900 | |||||
| Оборот | 9 000 | Оборот | 9 000 | |||||
| Сальдо на 31.12.200Хг | 5 000 | |||||||
ОБОРОТНО-САЛЬДОВАЯ
ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ АНАЛИТИЧЕСКОГО
УЧЕТА К СЧЕТУ 71 «РАСЧЕТЫ С ПОДОТЧЕТНЫМИ
ЛИЦАМИ» ЗА ДЕКАБРЬ 200Хг.
| №
п/п |
Наименование счетов подотчетных лиц | Остаток на 01.12.200Х | Оборот | Остаток на 31.12.200Х | |||
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | ||
| 1 | Федченко А.С. | 6 000 | 0 | 2 600 | 2 600 | 6 000 | 0 |
| 2 | Резцова Е.А. | 920 | 0 | 0 | 1 050 | -130 | 130 |
| 3 | Ахатова А.Р. | 5 000 | 0 | 9 000 | 9 000 | 5 000 | 0 |
| ИТОГО | 11 920 | 0 | 11 600 | 12 650 | 11 000 | 130 | |
Приложение 4
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
(упрощенная
форма)
За отчетный 200Хг.
| № п/п | Показатель | За отчетный период | Справочно
(за январь – ноябрь 200Хг.) |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Доходы и расходы по обычным видам деятельности | ||
| 2 | Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 23 550 000 | 21 540 000 |
| 3 | Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | (17 704 306) | (16 155 474) |
| 4 | Валовая прибыль | 5 845 694 | 5 384 526 |
| 5 | Коммерческие расходы | (232 988) | (198 000) |
| 6 | Управленческие расходы | (2 610 780) | (2 180 000) |
| 7 | Прибыль (убыток) от продаж | 3 001 926 | 3 006 526 |
| 8 | Прочие доходы и расходы: | - | - |
| 9 | Проценты к получению | - | - |
| 10 | Проценты к уплате | (14 000) | |
| 11 | Доходы от участия в других организациях | 0 | |
| 12 | Прочие доходы | 221 100 | 202 500 |
| 13 | Прочие расходы | (86 00) | (86 000) |
| 14 | Прибыль (убыток) до налогообложения | 3 123 026 | 3 123 026 |
| 15 | Текущий налог на прибыль, 20% | (614 605) | (749 526) |
| 16 | Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 2 498 421 | 2 373 500 |
Приложение 5
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на 31.12.200Хг.
| Актив | Код | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
| Нематериальные активы | 110 | 603 140 |
| Основные средства | 120 | 13 455 500 |
| Незавершенное строительство | 130 | 1 643 000 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | |
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | |
| Отложенные налоговые активы | 145 | |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | |
| ИТОГО по разделу I | 190 | 15 701 640 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
| Запасы | 210 | 7 348 988 |
| в том
числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 | 6 176 850 |
| животные на выращивании и откорме | 212 | |
| затраты в незавершенном производство | 213 | 92 200 |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 1 079 938 |
| товары отгруженные | 215 | |
| расходы будущих периодов | 216 | |
| прочие запасы и затраты | 217 | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 153 305 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | |
| в том числе покупатели и заказчики | 231 | |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 2 660 915 |
| в том числе покупатели и заказчики | 241 | 2 642 545 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 1 080 500 |
| Денежные средства | 260 | 6 786 500 |
| Прочие оборотные активы | 270 | |
| ИТОГО по разделу II | 290 | 18 030 208 |
| БАЛАНС | 300 | 33 731 848 |
Информация о работе Группировка активов по составу и размещению ОАО по видам