Процесс мониторинга риска включает в  себя: распределение обязанностей по мониторингу риска, определение системы контрольных показателей (основных и дополнительных), методы регулирования риска.

     Обязанности по мониторингу рисков распределяются между функциональными подразделениями банка, его специализированными комитетами, подразделениями внутреннего контроля, аудита и анализа, казначейством или другим сводным управлением банка, его менеджерами. При этом функциональные подразделения банка отвечают за управление коммерческими рисками, а комитеты и сводные подразделения — фундаментальными рисками.

     Круг  контрольных показателей включает финансовые коэффициенты, лимиты по операциям, структуре портфеля активов и пассивов, их сегментов, стандарты для контрагентов банка (например, для заемщиков, эмитентов ценных бумаг, банков-партнеров).

     Регулирование представляет собой совокупность методов, направленных на защиту банка от риска. Эти методы условно можно разделить  на четыре группы:

     1) методы предотвращения рисков;

     2) методы перевода рисков;

     3) методы распределения рисков;

     4) методы поглощения рисков.

     К методам регулирования риска  можно отнести:

     ■ создание резервов на покрытие убытков  в соответствии с видами операций банка, порядок использования этих резервов;

     ■ порядок покрытия потерь собственным  капиталом банка;

     ■ определение шкалы различных  типов маржи (процентной, залоговой  и т.д.), основанной на степени риска;

     ■ контроль за качеством кредитного портфеля;

     ■ отслеживание критических показателей  в разрезе видов риска;

     ■ диверсификация операций с учетом факторов риска;

     ■ операции с производными финансовыми  инструментами;

     ■ мотивацию бизнес-подразделений  и персонала, связанного с рисковыми  операциями банка;

     ■ ценообразование (процентные ставки, комиссии) с учетом риска;

     ■ установление лимитов на рисковые операции;

     ■ продажа активов;

     ■ хеджирование индивидуальных рисков.

     Мировой и отечественный опыт коммерческих кредитных организаций позволяет сформулировать принципы построения внутрибанковской системы управления рисками:

     ■ комплексность, т.е. единая структура  системы управления для всех видов  риска;

     ■ дифференцированность, т.е. специфика  содержания отдельных элементов системы применительно к типам банковских рисков;

     ■ единство информационной базы;

     ■ координация управления различными видами рисков. Для построения эффективной системы управления банковскими рисками необходимо:

     1) с учетом вышеуказанных принципов  построения системы управления  сформулировать во внутрибанковских  документах стратегию и задачи управления;

     2) установить принципы определения,  оценки и диагностики риска  в качестве основы при постановке  приоритетных стратегий и задач  и обеспечить сбалансированную  защиту интересов всех лиц,  имеющих отношение к банку;

     3) использовать данные принципы  в качестве базы для создания важнейших процедур управленческого контроля, в том числе при создании схемы организационной структуры, подготовке документов о делегировании полномочий, а также технических заданий;

     4) определить процедуры обеспечения  ответственности, самооценки и оценки результатов деятельности в соответствии с принципами управления риском и системы контроля, использовать данные процедуры в качестве факторов совершенствования процесса управления;

     5) ориентируясь на вышеупомянутые  принципы и процедуры, следует разработать механизм мониторинга и обратной связи в целях обеспечения высокого качества процедур, оценки и проверки их соблюдения. 

 

      2.Расчетная часть 

      Задача  №1. Вычислить текущую стоимость  привилегированной акции номиналом 250000 руб. и величиной дивиденда 9% годовых, если рыночная норма прибыли 12%.

      Решение:

      Текущая стоимость акции для инвестора составит:

      PV = D / r , где

      PV — текущая стоимость привилегированной  акции;

      D — объявленный уровень дивидендов;

      r — требуемая норма прибыли  (требуемая ставка доходности).

      PV = 250000*9%/12% = 187500 руб. 

      Задача  №2. Предприниматель может вложить  свой капитал или в проект А  или в проект Б. на основе нижеприведенных  данных оцените варианты вложений с  учетом риска.

      Решение:

      Рассчитаем  математическое ожидание дохода по проекту А с учетом риска:

      М_А = 120*0,2+350*0,6+560*0,2 = 346 млн.руб.

      Рассчитаем  математическое ожидание дохода по проекту  Б с учетом риска:

      М_Б = 80*0,25+300*0,5+600*0,25 = 320 млн.руб.

      Определим среднеквадратическое отклонение.

      σ= ,

      По  проекту А:

      σ_A= =179,71 млн.руб.

      По  проекту Б:

      σ_Б= =213,23 млн.руб.

      Коэффициент вариации:

      КВ_А = 179,71/346*100%=51,94%

      КВ_А = 213,23/320*100%=66,63%

      Таким образом, коэффициент вариации по проекту А ниже, чем по проекту Б, поэтому степень риска при вложении в проект А ниже. 

      Задача  №3. Рассчитать порог безубыточности и порог рентабельности товара по следующим данным:

      Решение:

      Порог безубыточности = Постоянные затраты / (Цена единицы изделия – Переменные затраты)

      Порог безубыточности = 7000000/(500000-380000) = 58,33 штук или 58 штук.

      Запас финансовой прочности = 100-58 = 42 штуки

      Определим порог рентабельности при уровне прибыли в 3 млн.руб.:

      Порог рентабельности = (Постоянные затраты + Прибыль) / (Цена единицы изделия  – Переменные затраты)

      Порог рентабельности = (7000000+3000000)/(500000-380000) = 83,33 штук или 83 штуки. 

 

      Заключение

 

      Банковская  деятельность подвержена большому числу  рисков. Так как банк, помимо функции  бизнеса, несет в себе функцию  общественной значимости и проводника денежно-кредитной политики, то знание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних заинтересованных сторон: Банк России, акционеры, участники финансового рынка, клиенты.

      Рассмотрение  наиболее известных  видов банковского  риска показало их разнообразие и сложную вложенную структуру, то есть один вид риска определяется набором других. Приведенный перечень далеко не исчерпывающий. Его разнообразие в немалой степени определяется все увеличивающимся спектром банковских услуг. Разнообразие банковских   операций дополняется разнообразием клиентов и изменяющимися рыночными условиями. Вполне естественным представляется желание быть не только объектом всевозможных рисков, но и привнести долю субъективности в смысле воздействия на риск при осуществлении банковской деятельности.

      На  основании отчетности различной  степени открытости пользователи могут  определить, каким рискам подвержен  банк, и сделать выводы о возможности  заключения определенных сделок. Но в  наибольшей степени это необходимо самому банку для достижения своих целей.

 

     Список  использованной литературы 

1. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. — М.: 2005.
2. Банковское дело / Под ред. О.М.Лаврушина. – М.: Финансы и статистика,2006
3. Банки и банковские операции: Учебник / под ред.Е.Ф.Жукова. –М.: Банки и биржи, ЮНИТИ  2008
4. Белых Л. П. Устойчивость коммерческих банков. — М.: Банки и биржи, 2005
5. Деньги, кредит, банки. Справочное пособие / Под общ. ред. Кравцовой Г. И. - Мн., 2007
6. Деятельность коммерческих банков: Учебное пособие / Под ред. проф., д.э.н. А.В. Калтырина. – Ростов н/Д: «Феникс», 2005
7. Лапуста М.Г., Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности.  М.: ИНФРА-М, 2005
8. Севрук В.Т. Банковские риски. М.: Дело, 2004.
9. Ступаков В.С., Токаренко Г.С. Риск-менеджмент: Учеб. пособие / В.С. Ступаков, Г.С. Токаренко. – М.: Финансы и статистика, 2005.