Анализ и оценка риска

Содержание

Введение…………………………………………………………………………..3

1.Теоретическая  часть…………………………………………………………….4

  1.1.Методы  анализа и оценки банковских  рисков………………………….4

2. Расчетная  часть………………………………………………………………..13

Заключение………………………………………………………………………16

Список использованной литературы…………………………………………..17 

      Введение 

      Риск  присутствует в любой операции, только он может быть разных масштабов. Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня. Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

      Экономической деятельности сопутствует неопределенность желаемого результата. Развитие рыночных отношений обостряет нестабильность экономических процессов, что способствует возникновению риска.

      Цель  работы – рассмотрение сущности банковского  внешнего риска, а также методов  его оценки и снижения.

 

1. Теоретическая часть
1. Методы анализа и оценки банковских рисков.

 

     Система управления банковскими рисками  — это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный  финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий.

     Эта система управления может быть описана  на основе разных критериев. Исходя из видов банковских рисков, в этой системе можно выделить блоки управления кредитным риском, риском несбалансированной ликвидности, процентным, операционным, потери доходности, а также комплексные блоки, связанные с рисками, возникающими в процессе отдельных направлений деятельности кредитной организации. При другой системе классификации рисков в качестве самостоятельных блоков¹ выделяются подсистемы управления индивидуальными (частными) рисками и блок управления совокупными рисками. К первому блоку относятся управление риском кредитной сделки и других видов операций банка, ко второму — управление рисками различных портфелей банка —- кредитного, торгового, инвестиционного, привлеченных ресурсов и т.д.

     Имеются особенности управления рисками  на разных уровнях. В соответствии с этим различаются подсистемы управления рисками на уровне банка в целом, уровне центров финансовой ответственности (ЦФО), групп клиентов и банковских продуктов.

     На  базе такого критерия, как технология управления рисками система управления банковскими рисками может быть описана как совокупность следующих элементов: выбор стратегии деятельности банка, способствующей минимизации рисков; система отслеживания рисков; механизм защиты банка от рисков.

     Выбор стратегии работы банка осуществляется на основе изучения рынка банковских услуг и отдельных его сегментов. К числу наиболее рисковых стратегий относятся, как известно, стратегия лидера и стратегия, связанная с продажей новых услуг на новом рынке. Рисковость этих стратегий сглаживается, если банк на других сегментах рынка продолжает работать со старой клиентурой, предлагая ей отработанный пакет услуг. Относительно рискована и стратегия работы с VIP-клиентами, предполагающая индивидуализацию услуг.

     Система отслеживания рисков включает способы  выявления (идентификации) риска, приемы оценки риска, механизм мониторинга риска.

     Механизм  защиты банка от риска складывается из текущего регулирования риска и методов его минимизации. При этом под текущим регулированием риска понимается отслеживание критических показателей и принятие на этой основе оперативных решений по операциям банка.

     Наконец, в аспекте организации процесса управления рисками рассматриваемая  система предполагает выделение  следующих элементов управления:

     ■ субъекты управления;

     ■ идентификация риска;

     ■ оценка степени риска;

     ■ мониторинг риска.

     Все элементы этого описания системы  управления банковскими рисками, как  и предыдущего, представляют собой  различное сочетание приемов, способов и методов работы персонала банка. Остановимся подробнее на отдельных элементах данного построения системы.

     Субъекты  управления банковскими  рисками зависят от размеров и структуры банка. Но общим для всех банков является то, что к их числу можно отнести:

     ■ руководство банка, отвечающее за стратегию  и тактику банка, направленные на рост прибыли при допустимом уровне рисков;

     ■ комитеты, принимающие решения о  степени определенных видов фундаментальных  рисков, которые может принять  на себя банк;

     ■ подразделение банка, занимающееся планированием его деятельности;

     ■ функциональные подразделения, отвечающие за коммерческие риски, связанные с направлениями деятельности этих подразделений;

     ■ аналитические подразделения, предоставляющие  информацию для принятия решений по банковским рискам;

     ■ службы внутреннего аудита и контроля, способствующие минимизации операционных рисков и выявлению критических показателей, сигнализирующих о возможности возникновения рисковой ситуации;

     ■ юридический отдел, контролирующий правовые риски.

     Идентификация риска заключается в выявлении областей (зон) риска. Последние специфичны для различных видов риска. Характеристика зон банковского риска представлена в табл. 2.

     Идентификация риска предполагает не только выявление  зон риска, но также практических выгод и возможных негативных последствий для банка, связанных с этими зонами.

     Для идентификации риска, как и других элементов системы управления им, большое значение имеет хорошая  информационная база, складывающаяся из сбора и обработки соответствующей  информации. Дело в том, что отсутствие соответствующей информации — важный фактор любого риска.

     Таблица 2 Характеристика зон банковского  риска

     

       

     Для оценки степени риска используется качественный и количественный анализ.

     Качественный  анализ — это анализ источников и потенциальных зон риска, определяемых его факторами. Поэтому качественный анализ опирается на четкое выделение факторов, перечень которых специфичен для каждого вида банковского риска. В последующих разделах этим факторам уделяется большое внимание. Модель качественного анализа показывается на примере анализа кредитного портфеля банка.

     Количественный  анализ риска преследует цель численно определить, т.е. формализовать степень риска. В количественном анализе можно выделить условно несколько блоков:

     ■ выбор критериев оценки степени риска;

     ■ определение допустимого для  банка уровня отдельных видов  риска;

     ■ определение фактической степени  риска на основе отдельных методов;

     ■ оценка возможности увеличения или  снижения риска в дальнейшем.

     Критерии  оценки степени риска могут быть как общими, так и специфичными для отдельных видов риска.

     Наиболее  разработаны в экономической  литературе критерии оценки кредитного риска, которые известны, как правила  «си»: репутация заемщика, способность заимствовать средства, способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности, капитал заемщика, обеспечение кредита, условия кредитной операции, контроль (соответствие операции законодательной базе и стандартам).

     Можно выделить критерии оценки и других видов риска:

     ■ процентный риск: влияние движения процента по активным и пассивным операциям на финансовый результат деятельности банка, длительность окупаемости операции за счет процентного дохода, степень чувствительности активов и пассивов к изменению процентных ставок в данном периоде;

     ■ операционный риск: влияние качества персонала на результаты работы банка; степень ошибаемости при совершении операций, связанная с организацией и технологией производственного процесса в банке; влияние внешних факторов на ошибочность принимаемых решений;

     ■ риск несбалансированной ликвидности: качество активов и пассивов, соответствие структуры активов и пассивов по суммам, срокам, степени ликвидности и востребованности.

     Допустимый  размер рисков различного вида должен фиксироваться через стандарты (лимиты и нормативные показатели), отражаемые в документе о политике банка на предстоящий период. Эти стандарты определяются на основе бизнес-плана. К их числу можно отнести:

     ■ долю отдельных сегментов в портфеле активов банка, кредитном портфеле, торговом и инвестиционных портфелях;

     ■ соотношение кредитов и депозитов;

     ■ уровень показателей качества кредитного портфеля;

     ■ долю просроченных и пролонгированных ссуд;

     ■ долю МБК в ресурсах банка;

     ■ уровень показателей ликвидности  баланса и достаточности капитальной базы;

     ■ стандартные требования к заемщикам  банка (по длительности [участия в  данной сфере бизнеса, соответствию среднеотраслевым экономическим показателям, ликвидности баланса и т.д.).

     Оценка  фактической степени риска банка  может основываться |на двух приемах — оценка уровня показателей риска и классификации | активов по группам риска.

     В основе классификации показателей  риска могут лежать сфера I риска и вид показателя.

     В зависимости от сферы риска, которая  связана с объектом его I оценки, выделяются методы оценки совокупного (портфельного) риска банка, индивидуального риска (связанного с конкретным продуктом, услугой, операцией, контрагентом), комплексного риска (связанного с определенным направлением деятельности банка).

     В качестве показателей оценки степени риска могут использоваться:

     ■ коэффициенты;

     ■ прогнозируемый размер потерь;

     ■ показатели сегментации портфелей  банка (портфель активов, кредитный, депозитных ресурсов, инвестиционный, торговый портфели и т.д.).

     Наиболее  распространен коэффициентный способ оценки степени риска. Он подробно рассматривается в последующих разделах книги.

     Прогнозирование размера потерь может основываться на имитационном моделировании, методе дюрации и т.д.; рассматривается в разделе, посвященном процентному риску. Показатели сегментации свойственны анализу качества портфелей банка.

     Банковская  практика знает несколько форм классификации  активов по группам риска:

     ■ номерная система;

     ■ балльная система — с использованием метода взвешивания (группа риска х  значимость показателя);

     ■ система скорринга;

     ■ смешанные формы.

     Мониторинг  риска — это процесс регулярного анализа показателей риска применительно к его видам и принятия решений, направленных на минимизацию риска при сохранении необходимого уровня прибыльности.