Учет кредитных операций в коммерческих банках

- погашение кредита производится или планируется производить за счёт текущих поступлений от реализации;

- заёмщик не имеет другой задолженности по банковским кредитам;

- заёмщик имеет незначительные отклонения по запланированным объёмам реализации по факту оплаты.

2. Стандартные кредиты:

- платежи по кредитам и процентам производятся в соответствии с условиями кредитного договора;

- финансовое положение заёмщика характеризуется относительно устойчивыми показателями платёжеспособности, ликвидности, рентабельности;

- заёмщик имеет значительные отклонения по запланированным объёмам реализации по факту оплаты;

- не менее 80% денежного оборота заёмщика проходит по счетам в банке;

- кредит имеет высокое качество обеспечения;

- погашение задолженности в большей степени планируется произвести за счёт выручки от реализации продукции и в меньшей за счёт обязательств дебиторов;

- заёмщик имеет задолженность по кредитам перед другими банками в размере не превышающем 30% совокупной задолженности.

3. Удовлетворительные кредиты:

- платежи по кредиту и процентам  производятся в соответствии с условиями кредитного договора;

- заёмщик испытывает недостаток собственных оборотных средств, финансовое положение характеризуется предельно-допустимыми показателями устойчивости, платёжеспособности, ликвидности, соотношения собственных и заёмных средств;

- продукция предприятия имеет устойчивый сбыт, потребителями продукции являются предприятия различных отраслей ;

- кредит имеет удовлетворительное качество обеспечения;

- погашение кредита планируется произвести в большей степени за счёт погашения дебиторской задолженности или увеличения кредиторской;

- более 50% денежного оборота заёмщика проходит по счетам в банке;

- заёмщик имеет не боле 30% совокупной задолженности по кредитам в других банках;

- клиент имеет отклонения от планируемых поступлений от реализации по факту оплаты не более 50%;

- заёмщик имеет незначительные долги перед бюджетом или отсрочку по платежам.

4. Проблемные кредиты:

- нерегулярные или просроченные платежи по кредиту и процентам свыше 21 банковского дня;

- низкое качество обеспечения с сомнительной возможностью погасить кредит полностью за счёт реализации;

- использование разовых источников погашения кредита, включая реализацию основных фондов производственного характера;

- недостаток производственного капитала;

- критическое соотношение собственных и заёмных средств;

- денежный оборот через банк составляет более 50% от общего оборота, оборот нестабилен,  плановый объём реализации по факту оплаты не выполняется более чем на 50%;

- в совокупной задолженности по кредитам банков доля банка менее 50%;

- продукция, выпускаемая заёмщиком, имеет устойчивый спрос;

- задолженность по платежам в бюджет может быть отсрочена;

- смена руководства предприятия;

- отказ со стороны руководства предоставить финансовые и первичные документы;

- необоснованное увеличение кредиторской задолженности, увеличение задолженности по заработной плате.

5. Критические кредиты:

- погашение кредита возможно только через реализацию предметов обеспечения;

- погашение кредита возможно через суд.

6. Убыточные кредиты:

- кредиты нельзя взыскать с заёмщика; погашение за счёт страхового резерва.

 

 

 

 

Список использованной литературы

 

1. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческих банков. - М., Логос, 2005.

 

 2.Буздалин А.В. Банковское дело. – М., Форум, 2002.

 

3. Власова М.И. Анализ кредитоспособности клиента коммерческого банка.- М., 2004.