Управления рисками в кредитовании населения

     Риски бывают открытые и закрытые. Открытые риски не поддаются или слабо  поддаются предупреждению и минимизации, закрытые же, наоборот, дают для этого  хорошие возможности.

     Также риски можно разделить по типу (виду банка). От вида банка зависит характерный для него набор рисков. Это надо понимать в том смысле, что хотя всем банкам присущи балансовые и внебалансовые риски, риски финансовых услуг и внешние риски, их сочетание, основные зоны, размеры и приоритетные направления будут складываться по-разному в зависимости от преимущественной специализации банков, а значит, и по-разному характеризовать каждый вид банковской деятельности.

     Так, для банков, широко занимающихся аккумуляцией свободных денежных средств и их размещением среди других кредитных учреждений, определяющими будут риски по вкладным и депозитным операциям и по возможному не возврату межбанковских кредитов.

     Применительно к банку, чьей определяющей специализацией являются инновации, будут преобладать риски, связанные с долго - и среднесрочным кредитованием новых технологий. Поэтому у такого банка на первое место выходят описанные ранее риски инноваций (как элемент рисков финансовых услуг), а также маркетинговые риски (связанные с непредвиденными затруднениями в реализации продукции предприятий, внедряющих новые технологии). В этом случае особое значение получают внешние проектные риски, такие, как отдельно стоящий риск (связанный с проектом), внутрифирменный или корпоративный риск (влияние проекта на общий риск кредитования заемщика), рыночный или портфельный риск (география риска, природа риска, соответствие банковской политике и кредитному портфелю). При этом наибольший риск несет освоение технологического новшества без качественной предварительной оценки ожидаемой экономической эффективности от его использования, то есть если использование новой технологии начато преждевременно (до того, как затраты на производство приведены в соответствие с реальным уровнем рыночных цен), отсутствует или недостаточен потребительский спрос на новую продукцию, что не позволяет окупить затраты, число поставщиков и посредников, привлеченных для производства и реализации новшества, избыточно для конкретного рынка.

     Банк, специализирующийся на обслуживании внешнеторговых операций, несет в основном следующие риски:

• экономические (риски изменения стоимости активов и пассивов из-за изменения курсов валют);
• перевода (риск различий в учете пассивов и активов в инвалютах);
• сделок (риск неопределенности стоимости сделки в будущем в национальной валюте);
• страховые;
• политические.

     Степень банковского риска учитывает  полный, умеренный и низкий риск в зависимости от расположения по шкале рисков. Степень банковского  риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потере банком средств по данной операции. Она выражается в процентах или определенных коэффициентах.⁴

     Обязательства коммерческих банков России объединяются в шесть групп, исходя из степени  риска вложений и возможной потери части стоимости. При этом отдельным  категориям и группам активов присваиваются соответствующие поправочные коэффициенты или проценты. Группировка обязательств и степень риска представлена в таблице 2.

Таблица 2 - Группировка обязательств и степень  риска вложений

     Особенностью  нахождения степени банковского  риска является его индивидуальная величина, связанная с принятием на себя конкретного риска по конкретной банковской операции. Во многом она определяется субъективной позицией каждого банка.

     Попытки регламентации степени банковского  риска по отдельным операциям  должны носить гибкий характер. Таким  образом, если коммерческий банк, купивший акции предприятия, имеющего товарное покрытие, достаточно высокую степень доходности, высокое качество технологии и котировку на бирже, отнесет эту покупку к операциям с высокой (70%) степенью риска (по операции и банку в целом), он будет существенно завышен и далек от реальности. Следовательно, в каждом отдельном случае необходимо самостоятельное определение банками вероятности потери средств в результате той или иной операции.

     Приведенная классификация и элементы, положенные в основу экономической классификации, имеют целью не столько перечисление всех видов банковских рисков, сколько демонстрацию наличия определенной системы, позволяющей банкам не упускать отдельные разновидности при определении совокупного размера рисков коммерческой и производственной в сфере.

     1.3. Характеристика кредитных  рисков и организация процесса управления ими

     Кредитный риск - риск, связанный с неплатежами по обязательствам, является важнейшим из рисков банка и базовым, инициирующим многие иные риски. Этот вид риска проявляется в форме полного не возврата кредита, частичного не возврата (часто это дело касается начисленных процентов и комиссионных платежей) или отсрочки погашения кредита.

     Кредитный риск может быть определен как  неуверенность кредитора в том, что заемщик будет в состоянии и будет намереваться выполнить свои обязательства по возврату и оплате займа средств в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения. Кредитный риск может сформироваться при неуверенности или сложности, невозможности, неспособности заемщика создать какой-либо из денежных потоков, служащих источником погашения долга или при недостатках деловой репутации заемщика, а также криминальных настроениях его владельцев и управляющих. К причинам, формирующим кредитный риск, можно отнести также давление на банк или заемщиков со стороны криминальных структур, а возможно и органов власти.

     Могут быть и внутренние причины: низкая квалификация персонала, социальная напряженность  в коллективе и, как следствие, некачественное выполнение сотрудниками своих обязательств, подкуп работников банка.

     Применяя  те или иные методы и инструменты, кредитный риск управляется на всех определяющих стадиях жизненного цикла  кредитного продукта:

• разработка основных положений банковской политики,
• начальные стадии (знакомство) работы с потенциальным клиентом,
• координация целей банка и интересов клиента,
• оценка кредитоспособности заемщика,
• структурирование качественных характеристик кредита,
• кредитный мониторинг,
• работа с проблемными кредитами,
• применение санкций.

     Анализ  рынка и стратегия проведения кредитных операций предполагают формулировку и реализацию целей, условий и  принципов выдачи кредитов различным  типам заемщиков, сферам предпринимательской деятельности. На этом же этапе определяются полномочия по выдаче ссуд, предельный размер кредита одному заемщику, требования к погашению и обеспечению соответствующего качества кредитного портфеля. Оценка кредитных рисков начинается уже на начальной стадии жизненного цикла кредитного продукта - знакомства с потенциальным заемщиком (оценка кредитного предложения), когда решаются исходные вопросы:

• насколько хорошо известна или может быть определена моральная и этическая репутация заемщика, также как и его предпринимательская репутация, его возможности и способности в сферах производства, маркетинга и финансового управления;
• насколько хорошо подготовлено и обосновано кредитное предложение, насколько оно реалистично с экономической, деловой, социальной, экологической точки зрения;
• насколько цель займа и его базовые характеристики приемлемы для банка с точки зрения диверсификации риска кредитного портфеля или, наоборот, его концентрации по заемщикам, отраслям, территориям, социальным слоям.

     Положительная предварительная оценка открывает следующий, важнейший этап жизненного цикла кредитного продукта, который с позиций управления кредитным риском носит название кредитоспособности клиента, а также проекта кредита. Зарубежная, а теперь и отечественная экономическая наука располагает значительным числом разнообразных схем и сценариев оценки кредитоспособности, в большей или меньшей степени формализуемых, с большим или меньшим числом критериев оценки.

     Например, американская система применяет  правило пяти "Си", где кредитоспособность оценивается по критериям:

      •  репутация клиента — Customer character;

      •  платежеспособность — Capacity to pay;

      •  капитал — Capital;

      •  обеспечение ссуды — Collateral;

      • экономическая конъюнктура и  ее перспективы — Current business conditions and goodwill.

     Положительное заключение о кредитоспособности позволяет  перейти к следующему этапу - структурированию ссуды, где среди прочих, определяется позиция банка по параметрам обеспечения  суды, условия погашения. Далее наступает  очередь кредитного договора, где основные пункты защиты от кредитного риска документируются и приобретают правовую основу.

     В ходе реализации кредитного банковского  продукта осуществляется архивный и  оперативный кредитный мониторинг - контроль за выполнением, соблюдением условий договора. Архивный включает контроль за ходом погашения ссуды через сбор и группировку документов (кредитное досье), содержащих, в том числе и материалы о динамике кредитоспособности клиента, состоянии окружающей среды, обеспечении ссуды. Целью оперативного кредитного мониторинга является обнаружение, возможно более раннее, и идентификация проблемных кредитов. Их сигналы, индикаторы иногда четко взаимосвязаны с кредитом, но чаще все они отвлечены:⁵

• резкое снижение дебиторской задолженности;
• снижение коэффициентов ликвидности;
• падение объемов продаж;
• убытки от оперативной деятельности;
• отказ или не предоставление в срок запрашиваемой банком информации;
• накопление излишних, спекулятивных запасов;
• уклонение руководителей фирм от контактов;
• потеря ключевых клиентов;
• осторожное поведение деловых партнеров заемщика (запросы о его кредитоспособности, деловой репутации, контактах)

     Методы  управления, нейтрализации кредитного риска, хотя и вписываются в приведенную  схему, но довольно разнообразны и разнонаправлены, в их числе нейтрализация факторной стороны риска путем:

• оценки кредитоспособности (профилактика, предотвращение риска);
• разграничение полномочий принятия кредитного решения в зависимости от размера кредита и величины потенциального риска;
• связанное финансирование проекта, частично за счет собственных средств заемщика;
• наличие в структуре менеджмента и организация работы с проблемными кредитами;
• защитная конверсия условий долга, предусмотренная в договорах (улучшение информационного обеспечения, рост залогов, штрафы, пени, неустойки, увеличение процентов);
• деятельность внутренних специальных организационных структур (отделы кредитоспособности, службы безопасности);
• использование юридической ответственности (во многих странах в законодательстве предусмотрены уголовные наказания за умышленное банкротство, за повышенную опасность бизнеса, за искажение предоставленной информации).

     Изучив  теоретическую сторону сущности банковских рисков и их классификации, далее в работе рассматриваются  различные методологические подходы к понятию управления кредитными рисками.

     Каждый  банк разрабатывает собственную  стратегию управления рисками, то есть основы политики принятия решений таким  образом, чтобы своевременно и последовательно  использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

     Портфель банковских ссуд подвержен всем основным видам  риска, которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску  процентных ставок, риску неплатежа  по ссуде (кредитному риску).