Управление пассивами банка

   Традиционно главными направлениями деятельности Банка являются:

• кредитование юридических и физических лиц;
• приём депозитов от населения и юридических лиц;
• расчётно-кассовое обслуживание;
• операции с ценными бумагами;
• операции с банковскими картами;
• операции с иностранной валютой;
• расширение клиентской базы.

2.2.Анализ доходов и расходов ОАО АКБ «Актив банк».

      Анализ  доходов и расходов банка дает возможность изучения результатов  деятельности коммерческого банка, а следовательно, и оценки эффективности  его как коммерческого предприятия. Анализ результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов, а заканчивается исследованием прибыли. Анализ финансовой деятельности банка производится одновременно с анализом ликвидности баланса банка, и на основании полученных результатов делаются выводы относительно надежности банка в целом.

      В процессе анализа финансовых результатов  банковской деятельности используются различные приемы и методы:

• экономически обоснованные группировки доходных и расходных аналитических счетов баланса банка;
• структурный анализ;
• оценка динамики показателей финансовых результатов деятельности банка по квартальным и годовым данным;
• выявление степени зависимости показателей финансовых результатов деятельности банка от влияния различных факторов;
• экономическая оценка количественного влияния отдельных факторов и их содержание;
• сопоставление полученных показателей с рекомендуемым уровнем.

 
 

Таблица 2.1.-Анализструктуры доходов ОАО АКБ «Актив банк» .(тыс.руб.)

 

     Из  таблицы 1,можно сделать вывод ,что  наибольший удельный вес занимают процентные доходы, при этом  их доля в 2007 году составила-51,3 %,в 2008 -47,3,в 2009 году-47,7.При этом в абсолютном выражении произошел рост процентных доходов, в 2008 году процентные доходы выросли на 84301тыс.руб по сравнению с 2007.

     Доходы  от банковских операций и других сделок, а именно вознаграждение за расчетное и кассовое обслуживание, за открытие и ведение счетов, доходы от купли-продажи иностранной валюты и др. увеличились в 2007 году на 14604 тыс.руб по сравнению с 2006 годом.

     Произошло снижения доходов от участия в  капитале других организаций в 2008 году по сравнению с 2007 годом на 115 тыс.рублей. 

     Таблица 2.2-Анализ динамики доходов ОАО АКБ «Актив банк»

 

Для наглядности  и полноты анализа на рисунках 1,2,3 представлена структура доходов ОАО АКБ «Актив банк.»

     

Рис.1.Структура доходов банка на 1.01.2008.

     

     Рис.2.Структура  доходов на 1.01.2009.

     

     Рис.3.Структура доходов на 1.01.2010.

Таблица 2.3.-Анализ структуры расходов ОАО «Актив банк».

 
 

Таблица 2.4.Анализ динамики расходов ОАО АКБ «Актив банк».

 

     Из  таблиц видно, что наибольший удельный вес занимают процентные расходы, а также другие операционные расходы.При этом произошло снижение удельного веса операционных расходов,если в 2007 году они составляли 33,6 % от общих расходов,в 2008 -30,4 %,а в 2009 –26,4

       Произошло увеличение расходов в 2007 году по сравнению с 2006 годом на 144521 тыс. руб., а в 2008 году по сравнению с 2007 годом на 179950 тыс.руб.

      Для наглядности и полноты анализа  построим диаграммы структуры расодов. 

Рис.4.Структура  расходов на 1.01.2008

Рис 5.Структура  расходов на 1.01.2009

Рис 6.Структура  расходов на 1.01.2010 г.

2.3.Анализ  ликвидности.

    Ликвидность банка-это способность банка расплатиться по денежным требованиям , которые могут  быть ему предъявлены, за счет трансформации своих активов в денежные средства.

    В целях контроля за состоянием ликвидности банка ЦБ РФ установил нормативы ликвидности (текущей, мгновенной и долгосрочной). Для коммерческих банков эти нормативы определяются как:

• соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов, пассивов, а также других факторов;
• соотношение ликвидных активов и суммарных активов.

    Рассчитываемые  банком коэффициенты ликвидности должны поддерживаться не ниже определенного  ЦБ уровня, называемого нормой ликвидности. При этом оценка уровня ликвидности коммерческого банка осуществляется путем сопоставления фактических значений коэффициентов ликвидности конкретного банка с установленными нормативами.

    Норматив  мгновенной ликвидности (Н2) представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования.

     Норматив  текущей ликвидности (Н3) регулирует риск потери банком ликвидности в течении ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

 

Норматив  долгосрочной ликвидности (Н4) представляет собой отношение выданных банком кредитов, займов и депозитов в драгметаллах со сроком погашения свыше года к капиталу банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долгосрочным обязательствам на срок свыше года и рассчитывается по формуле