Управление кредитным портфелем коммерческого банка (на примере ОАО АСБ «Беларусбанк»

Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных филиала №400 АСБ «Беларусбанк» г.Гродно

 

Затем определяем однодневный оборот по погашению (s) как отношение суммы погашенных кредитов (K) к продолжительности финансового года [16, с. 49].

 

                                                             (2.1)

 

2011 год: 855,3 : 360 = 2,3758 млн. руб., 1126,0 : 360 = 3,1278 млн. руб. и т.д.

2012 год: 685,7 : 360 = 1,9047 млн. руб., 1135,0 : 360 = 3,1528 млн. руб. и т.д.

В целом по кредитному портфелю в 2011 году однодневный оборот по погашению составит 4331,3 : 360 = 12,0314 млн. руб. и в 2012 году 4211,2 : 360 = 11,6978 млн. руб.

Полученные результаты заносим в таблицу 2.13.

Таблица 2.13 - Однодневный оборот по погашению кредитов филиала №400 АСБ «Беларусбанк» г.Гродно за 2011, 2012 гг.

 

Кредитуемые отрасли	Однодневный оборот по погашению кредитов, млн. руб. (s)		Абсолютн. откл., млн. руб.	Темп роста, %
	2011 г.	2012 г.
Промышленность	6,5278	6,6403	+ 0,1125	101,7
Торговля	3,1278	3,1528	- 0,025	100,8
Транспорт	2,3758	1,9047	- 0,4711	80,2
Итого по кредитному портфелю филиала банка	12,0314	11,6978	- 0,3336	97,2

Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных филиала №400 АСБ «Беларусбанк» г.Гродно

 

Используя данные таблиц 2.12 и 2.13 определяем средние сроки пользования кредитами в разрезе кредитуемых банком отраслей, по формуле

 

                                                         .     (2.2)

 

2011 год: 241,2 : 2,3758 = 101,52 дня, 470,1 : 3,1278 = 150,29 дня и т.д.

2012 год: 180,2 : 1,9047 = 94,61 дня, 480,9 : 3,1528 = 152,53 дня и т.д.

В целом по кредитному портфелю в 2011 году длительность пользования кредитом составит 2198,5 : 12,0314 = 182,73 дня и в 2012 году 2219,7 : 11,6978 = 189,75 дня. Результаты расчетов заносим в таблицу 2.14.

Таблица 2.14 - Длительность пользования кредитами филиала  №400 АСБ «Беларусбанк» г.Гродно за 2011, 2012 гг.

 

Кредитуемые отрасли	Длительность пользования  кредитом, дней (t)		Абсолютн. откл., млн. руб.	Темп роста, %
	2011 г.	2012 г.
Промышленность	227,80	234,72	-6,92	103,0
Торговля	150,29	152,53	-2,24	101,5
Транспорт	101,52	94,61	-6,91	93,2
Итого по кредитному портфелю филиала банка	182,73	189,75	+7,02	103,8

Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных филиала №400 АСБ «Беларусбанк» г.Гродно

 

Анализ показывает, что  имеет место тенденция к замедлению оборачиваемости кредитов под воздействием изменения в структуре ссудной задолженности, а также в связи с различиями в условиях пользования отдельными кредитами.

Как показывают данные, приведенные  в таблицах 2.13 и 2.14, сроки пользования  и скорость оборачиваемости кредитов значительно различаются по отраслям, кредитуемым банком, что непосредственно связано с длительностью производственного цикла этих кредитополучателей. На транспорте она наименьшая, а в промышленности наибольшая. Поэтому банк должен обязательно учитывать специфику кредитополучателей при определении оптимальных сроков кредитования.

Дальнейший анализ показывает, что  длительность иммобилизации кредитов в целом по всем отраслям выросла  на 7,02 дня (189,75 – 182,73).

Определим индекс средней длительности пользования кредитом переменного  состава [16, с.50]

      (2.3)

=189,75 : 182,73 = 1,038 или 103,8%.

 

Следовательно, можно сделать вывод  о том, что сроки пользования  кредитами в среднем по кредитуемым  отраслям возросли на 3,8%.

Рассчитаем индекс средней продолжительности пользования кредитом постоянного состава [16, с.50].

 

    (2.4)

 

 или 101,8%.

 

Из формулы (2.4), изменение  средней продолжительности пользования  кредитом за счет изменения сроков иммобилизации в кредитуемых отраслях, можно определить в днях

 

 дня.

Затем определим изменение средней  длительности пользования кредитом вследствие структурных сдвигов  в однодневном обороте по погашению

 

 дня.

 

Тот же показатель в процентах можно рассчитать, используя формулу индекса структурных сдвигов

    (2.5)

 

 или 102,0%.

 

Таким образом, увеличение средних  сроков пользования кредитами было связано с возрастанием длительности пользования кредитом на предприятиях транспорта и в торговле на 1,8% (101,8 - 100), или на 3,4 дня и структурными сдвигами, вызвавшими рост средней длительности пользования кредитом на 2,0% (102,0 - 100), что составляет 3,62 дня.

Экономические индексы  можно применять для определения скорости оборачиваемости кредитов. Используя данные табл. 2.14, вычислим индексы скорости обращения кредитов, зная, что срок пользования кредитом является обратной характеристикой его оборачиваемости.

Определим индекс переменного состава

 

 или другим способом, т.е. 96,3%.

 

Индекс постоянного  состава будет равен

 

 или иначе,  т.е. 98,2%.

 

Индекс влияния структуры  составит

 

 или,  т.е. 98,0%.

 

Из проведенных расчетов следует, что скорость оборачиваемости  кредитов в целом по трем отраслям сократилась на 3,7% (96,3 – 100) или на 7,02 дня (182,73 – 189,75). Уменьшение показателя связано с замедлением оборачиваемости на предприятиях транспорта, составило 1,8% (98,2 – 100), или 3,4 дня (186,35 – 189,75). Структурные изменения негативно повлияли на среднюю скорость обращения кредита, снизив ее на 2,0% (98,0 – 100), или на 3,62 дня (182,73 – 186,35).

Используя данные таблицы 2.13, определим  среднее число оборотов кредита в разрезе кредитуемых банком отраслей, по формуле

 

.     (2.6)

 

2011 год: 855,3 : 241,2 = 3,55 и т.д.

2012 год: 685,7 : 180,2 = 3,81 и т.д.

В целом по кредитному портфелю в 2011 году число оборотов кредита составит 4331,3 : 2198,5 = 1,97 и в 2012 году 4211,2 : 2219,7 = 1,90.

Результаты расчетов заносим в таблицу 2.15.

Таблица 2.15 - Количество оборотов кредита филиала №400 АСБ  «Беларусбанк» г.Гродно за 2011, 2012 гг.

 

Кредитуемые отрасли	Количество оборотов кредита (m)		Абсолютное. откл.
	2011 г.	2012 г.
Промышленность	1,58	1,53	-0,05
Торговля	2,39	2,36	-0,03
Транспорт	3,55	3,81	+0,26
Итого по кредитному портфелю филиала банка	1,97	1,90	+0,07

Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных филиала №400 АСБ «Беларусбанк» г.Гродно

 

Как видим, абсолютное сокращение средней оборачиваемости в 2012 году по сравнению с 2011 годом составило 0,07 оборота (1,90 – 1,97).

Проводимый в банках анализ обязательно должен завершаться расчетами резервов роста экономической эффективности. Используя показатели оборачиваемости можно определить экономический эффект от ускорения оборачиваемости краткосрочных кредитов (К_в). Его вычисляем как разницу между длительностью пользования кредитами в отчетном и базисном году умноженной на сумму однодневных оборотов по погашению в отчетном году

 

      (2.7)

 

 млн. руб.

 

Экономический эффект связан с относительным высвобождением остатков кредита из оборота.

Таким образом, как показало исследование, проведенное во второй главе, в течение  анализируемого периода структура  активов филиала банка не претерпела значительных изменений. Несколько изменилась только структура кредитов по целевому назначению. Так удельный вес кредитов, выданных на строительство сократился с 22,2% до 19,3%. Вексельные кредиты и аккредитивы наоборот выросли с 19,5% до 23,2%. Меж тем существенно выросла доля проблемных кредитов с 0,62% до 0,83%.

Состав, структура и направления  кредитных вложений в целом обеспечивают безопасное и ликвидное функционирование банка. Банк соблюдает все нормативы  пруденциального надзора со стороны  Национального банка Республики Беларусь, что обеспечивает ему стабильное 1 место среди коммерческих банков Республики Беларусь.

 

3 НАПРАВЛЕНИЯ совершенствования  СИСТЕМЫ кредитования в Филиале  №400 АСБ «Беларусбанк» г.Гродно 

3.1 Оптимизация рисков  кредитования

 

Качество кредитного портфеля в значительной мере зависит от того, какие отрасли экономики кредитует коммерческий банк, поскольку при кредитовании отраслей находящихся в кризисном состоянии банк может понести убытки. Чтобы уменьшить кредитные потери рекомендуется периодически проводить классификацию отраслей по уровню кредитного риска.

В наибольшей степени  риск финансовых потерь и банкротства  испытывают наукоемкие отрасли, тяжелая  промышленность, приборостроение, а  также циклические отрасли: автомобилестроение, строительство, мебельная промышленность. Предприятия этих отраслей имеют не всегда стабильное положение из-за возможного морального устаревания продукции и высоких издержек на научные исследования, а также ввиду общего кризисного состояния экономики. Рекомендуется избегать кредитования циклических отраслей (автомобильная, мебельная промышленность, предприятия приборостроения) в фазе экономической депрессии или спада.

В целом, предприятия пищевой промышленности, сферы торговли и обращения, ориентированные  на массового потребителя, а также функционирующие в трудоемких отраслях, имеют более стабильное положение, нежели капиталоемкие виды бизнеса. Это легко объяснить – здесь выше норма прибыли и скорость оборачиваемость средств, в том числе заемных.

Коммерческому банку  следует классифицировать кредитуемые предприятия и отрасли по уровню риска. Пример такой классификации приведен на рисунке 3.1 [15, с.55].

 

1 группа

Минимальная степень риска Пищевая промышленность. Связь,  транспорт. Лесная промышленность. Оптовая торговля и др.

 

2 группа

Средняя степень  риска Розничная торговля. Легкая промышленность. Предприятия машиностроения. Предприятия сферы услуг и др.

 

3 группа

Повышенная степень  риска Строительство, производство строительных материалов. Тяжелая промышленность. Предприятия приборостроения. Автомобильная промышленность. Мебельная отрасль Сельское хозяйство и др.

Рисунок 3.1 - Примерная группировка  отраслей по степени кредитного риска

Примечание - Источник: собственная разработка на основании [15, с.53]

 

Ранжирование по уровню кредитного риска должно учитываться банком при рассмотрении кредитной заявки.

Сформированный по отраслям кредитный  портфель необходимо подвергать всестороннему  анализу. Полезно диверсифицировать, то есть рассредоточить, кредитный  портфель среди большего числа отраслей [15, с.53].

В мировой практике для  оценки рисков кредитования стал широко применяться качественный анализ с  применением метода экспертных оценок. В американских банках широко применяется «правило шести Си».

• Capacity – способность предприятия в процессе реализации проекта генерировать достаточно средств для погашения кредита;
• Character – деловая репутация;
• Cash – денежные потоки;
• Capital – достаточность капитала и активов;
• Collateral – наличие обеспечения;
• Conditions – экономическая среда.

В английских клиринговых  банках применяется система оценки кредитоспособности будущего кредитополучателя PARSER, причем характеристики упорядочены по степени убывания их важности:

• P – Person – информация о кредитополучателе;
• A – Amount – обоснование суммы кредита;
• R – Repayment – возможность и условия погашения;
• S – Security – оценка обеспечения;
• E – Expediency – целесообразность кредита;
• R – Remuneration – вознаграждение банка.