Управление кредитным портфелем коммерческого банка (на примере ОАО АСБ «Беларусбанк»

Продолжение таблицы 2.6

1	2	3	4	5	6	7
На пополнение оборотных  средств	9795	7,7	10899	5,9	1104	-1,7
На выдачу заработной платы	3014	2,4	4016	2,2	1002	-0,2
Вексельное кредитование и аккредитивы	24864	19,5	42450	23,2	17586	3,6
Итого	127273	100,0	183273	100,0	56000	-

Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных филиала №400 АСБ «Беларусбанк» г.Гродно

 

Согласно данным таблицы 2.8, наиболее значимым видом кредитования является кредитование приобретения транспортных средств, машин и оборудования, доля которых на 01.01.2012 года составляла 48,2%, а на 01.01.2012г. за счет абсолютного  роста на 29191 млн. руб. удельный вес этих кредитов вырос на 1,2 процентных пункта и составил 49,4%. Кредиты, связанные с инвестициями в объекты капитального строительства на начало 2012г. составляли 22,2% всех кредитов. По итогам 2012г. увеличение их объема составило 7117 млн. руб., а удельный вес снизился на 2,9 процентных пункта. На 01.01.2012г. вексельное кредитование и аккредитивы составляли 24864 млн. руб. или 19,5% всех кредитов юридических лиц. На 01.01.2012г. объем вексельного кредитования вырос на 17586 млн. руб., что обусловило рост их удельного веса в общих объемах кредитования юридических лиц на 3,6 процентных пункта до 23,2%.

Рассмотрим состав и  структуру кредитного портфеля по видам  операций (см. таблицу 2.9).

 

 

 

 

 

Таблица 2.9 - Состав и структура кредитов по видам кредитных операций филиала №400 АСБ «Беларусбанк» г.Гродно в 2010 - 2012 гг.

 

Показатели	2010 г.		2011 г.		2012 г.		Темп роста 2012 к 2010 г., %
	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	уд. вес, %
Кредиты краткосрочные	36054	30,4	37673	27,9	57364	29,4	159,1
Кредиты долгосрочные	57782	48,8	61345	45,4	90537	46,4	156,7
Кредиты инвестиционные	24569	20,8	28255	20,9	35372	18,1	144,0
Финансовый лизинг	-	-	7898	5,8	12017	6,1	-
Факторинг	-	-	-	-	-	-	-
Всего:	118405	100,0	135171	100,0	195290	100,0	х

Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных филиала №400 АСБ «Беларусбанк» г.Гродно

 

По данным таблицы 2.9 видим, что около трети составляют кредиты в текущую деятельность. Заметны также некоторые изменения в структуре кредитных вложений. Сократился удельный вес как краткосрочных, так и долгосрочных кредитов, в связи с началом работы в 2011 году филиала банка с лизингом. Удельный вес лизинговых кредитов не велик, составив в 2012 году 6,1%. Объемы краткосрочного кредитования, в сравнении с другими видами кредитов, росли более высокими темпами, составив 159,1%. Следовательно, основу кредитования филиала банка образуют среднесрочные кредиты.

Далее проведем анализ состава и  структуры кредитного портфеля филиала  №400 АСБ «Беларусбанк» г.Гродно по признаку наличия и доли проблемных кредитов в общем объеме кредитования. Для анализа уровня проблемных кредитов в структуре кредитного портфеля филиала банка обратимся к таблице 2.10.

 

 

Таблица 2.10 - Анализ уровня проблемных кредитов в структуре кредитного портфеля филиала №400 АСБ «Беларусбанк» г.Гродно за 2010-2012 гг.

 

Показатель	2010г	2011г	2012г	отклонение 2012г. от 2011г.
				млн. руб.	%
Кредиты юридическим  лицам, в т.ч., млн. руб.	118405	127273	183273	56000,0	44,0
- просроченная задолженность по выданным кредитам, млн. руб.	1314	1744	3262	1518	87,0
Доля проблемных кредитов в общем объеме кредитования, %	1,11	1,37	1,78	0,41
Кредиты физическим лицам, млн. руб. в т.ч.,	44239	50980	64728	13748,0	27,0
- просроченная задолженность  по выданным кредитам, млн. руб.	274	403	537	134,5	33,4
Доля проблемных кредитов в общем объеме кредитования, %	0,62	0,79	0,83	0,04

Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных филиала №400 АСБ «Беларусбанк» г.Гродно

 

На основании данных таблицы 2.10 можно сделать вывод о том, что если доля проблемных кредитов, выданных физическим лицам, изменилась незначительно, то в отношении юридических лиц наблюдается иная картина. При росте объемов кредитования на 44% просроченная задолженность по кредитам, выданным юридическим лицам выросла на 1518 млн. руб. или на 87,1%, составив на 01.01.2012г. 3262 млн. руб. В результате произошел рост доли проблемных кредитов в общем объеме кредитования юридических лиц с 1,37% до 1,78%, т.е. на 0,41%. Таким образом кредитные риски банка в течение 2012г. существенно возросли. В связи с этим, работникам отдела активных операций филиала №400 АСБ «Беларусбанк» г.Гродно необходимо сконцентрировать усилия на работе с недобросовестными должниками.

Проанализируем качество кредитного портфеля филиала №400 АСБ «Беларусбанк» г.Гродно на базе коэффициентов оценки качества кредитного портфеля (см. таблицу 2.11).

 

Таблица 2.11 - Анализ коэффициентов  качества кредитного портфеля филиала  №400 АСБ «Беларусбанк» г.Гродно

 

Критерий оценки	Обозна-чение	2010г	2011г	2012г	Абс. изменение +/-	Темп прироста %
Степень кредитного риска
Количественная оценка кредитного риска	К1	0,019844	0,019352	0,019181	-0,0002	-0,89%
	К2	0,142571	0,137509	0,139328	0,00182	1,32%
Степень защиты банка от риска	К3	3,582858	3,588285	3,368721	-0,2196	-6,12%
	К4	0,000277	0,000266	0,000272	6,5E-06	2,44%
	К5	0,005709	0,005393	0,005693	0,0003	5,57%
	К6	0,179143	0,179414	0,168436	-0,011	-6,12%
	К7	0,980952	0,952381	0,952381	0	0,00%
	К8	0,002233	0,003183	0,001153	-0,002	-63,77%
	К9	0,019843	0,019136	0,019395	0,00026	1,35%
	К10	0,076848	0,069248	0,079972	0,01072	15,49%
	К11	0,010186	0,009890	0,009890	0	0,00%
	К12	0,009361	0,009189	0,008987	-0,0002	-2,21%
Доходность кредитного портфеля	К13	0,558650	0,542378	0,542378	0	0,00%
	К14	0,009563	0,009386	0,009182	-0,0002	-2,18%
	К15	0,009413	0,009239	0,009038	-0,0002	-2,18%
	К16	0,002835	0,002941	0,002564	-0,0004	-12,82%
	К17	1,471100	1,416034	1,440471	0,02444	1,73%
Ликвидность кредитного портфеля	К18	0,187202	0,1860	0,17750	-0,0085	-4,57%
	К19	121,0662	111,10	123,980	12,88	11,59%

Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных филиала №400 АСБ «Беларусбанк» г.Гродно

 

Коэффициенты оценки кредитного риска за рассматриваемый  период показали разные результаты. Это вызвано тем, что при увеличении совокупного кредитного риска, банк увеличил кредитный портфель в большей степени, чем собственный капитал. Темпы прироста соответственно составили 2,258% и 0,029%.

Коэффициенты степени  защищенности от риска за период с 1.01.2012г по 1.01.2012г в целом показали скорее отрицательные результаты. Особенность этих коэффициентов в том, что уменьшение значения коэффициентов К4, К5, К6, К7, К9, К10, К11 является положительной тенденцией, а уменьшение коэффициентов К3, К8 – отрицательной. Поэтому можно сказать, что существенно улучшился коэффициент К8, темп прироста которого составил -63,77%. Положительная динамика этого коэффициента связана как с уменьшением убыточных ссуд в составе кредитного портфеля банка, так и с ростом кредитного портфеля.

Коэффициент же К10 напротив вырос на 15,49%, что было вызвано  существенным увеличением неработающих кредитных активов.

Коэффициент К3 снизился на 6,12% за рассматриваемый период. Это  было вызвано более высоким темпом роста фактических резервов на покрытие убытков по ссудам по сравнению с темпом роста составляющих кредитного портфеля не приносящих доход.

Коэффициент К5 за отчетный период вырос на 5,57%. Это очень  негативная тенденция. Такое увеличение вызвано более высокими темпами прироста просроченных ссуд по сравнению с темпами прироста кредитного портфеля.

Изменения остальных  коэффициентов этой группы также  носит отрицательный характер. Все  эти коэффициенты увеличились, хоть и незначительно.

Коэффициенты доходности кредитного портфеля свидетельствуют скорее о снижении доходности, чем наоборот. Коэффициенты К12-К15 не показали положительной динамики, что в принципе можно было бы признать негативным знаком. Но с другой стороны такие изменения были во многом обусловлены увеличением объема кредитного портфеля банка, что несомненно можно признать хорошей тенденцией.

Коэффициент К16 за период с 1.01.2012г по 1.01.2012г уменьшился на 12,82%. Это было вызвано высокими темпами роста активов банка.

Коэффициент К17 за рассматриваемый  период увеличился с 1,4160348 до 1,4404712 (темп прироста 1,73%).

Коэффициент К18 - Норматив максимального размера риска  на одного заемщика или группу связанных  заемщиков. Приемлемым для этого  коэффициента считается значение ≤ 25%. За рассматриваемый период этот коэффициент уменьшился с 18,6% до 17,75%.

Коэффициент К19 - 5.1. Норматив максимального размера крупных  кредитных рисков регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных  рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Приемлемым для этого коэффициента считается значение ≤ 800%. За отчетный период этот коэффициент вырос с 111,100% до123,9800% (темп прироста 11,59%).

Анализ показывает, что кредитный портфель филиала банка подвержен риску концентрации. Преимущественное кредитование филиалом банка предприятий в экономически нестабильных отраслях народного хозяйства (промышленность, коммунальное хозяйство) повышает риск концентрации. Как известно, неадекватное распределение кредитного портфеля между различными отраслями народного хозяйства может привести банк к значительным потерям.

В целом, обобщая данные структурного и качественного анализа, можно  сказать, что кредитный портфель филиала №400 АСБ «Беларусбанк» г.Гродно умеренно хорошего качества. Благодаря консервативной кредитной политике в отношении физических лиц банку удается держать долю просроченных кредитов на достаточно низком уровне.

 

 

 

2.3 Оценка оптимальности  сроков и скорости оборачиваемости кредитов

Проведем анализ сроков и скорости оборачиваемости кредитов в филиале банка (см. приложение Е, Ж). Информационной базой для анализа  являются остатки и обороты по счетам первого и второго класса «Денежные средства, драгоценные  металлы и межбанковские операции» и «Кредитные операции с клиентами», предусмотренные «Планом счетов бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории Республики Беларусь».

Поскольку отраслей кредитуемых банком около шестидесяти, возьмем три  крупнейших: промышленность, торговля, транспорт, которые составляют около 93% кредитного портфеля филиала банка, и проведем расчеты (см. таблицу 2.12).

 

Таблица 2.12 - Погашение кредитов и  средние остатки ссудной задолженности  филиала №400 АСБ «Беларусбанк»  г.Гродно за 2011, 2012 гг.

 

Кредитуемые отрасли	Средние остатки кредита, млн. руб. (О)		Погашено кредитов, млн. руб. (К)
	2011 г.	2012 г.	2011 г.	2012 г.
Промышленность	1487,2	1558,6	2350,0	2390,5
Торговля	470,1	480,9	1126,0	1135,0
Транспорт	241,2	180,2	855,3	685,7
Итого по кредитному портфелю филиала банка	2198,5	2219,7	4331,3	4211,2