Теоретические аспекты безналичных расчетов и платежной системы РФ

Это приводит к задержке расчетов банками, предприятиями, РКЦ. Представив в банк платежное поручение о перечислении средств в трех экземплярах, предприятие получает от банка третий экземпляр с распиской о приеме поручения и штампов банка. Затем предприятие по выписке из своего лицевого счета может удостовериться в списании со счета перечисленной суммы. Но если банк ведет расчеты через РКЦ, такие бухгалтерские проводки лишь предпосылки межбанковских платежей, которые совершаются РКЦ и начинаются в тот момент, когда там производится списание средств в корсчета банка. В документообороте иногда происходят заминки. Известно, что некоторые банки задерживают платежные поручения на стадии передачи их в РКЦ и в течение какого-то времени используют средства, предназначенные для перевода, в качестве кредитного ресурса. И, наоборот, поступившим через РКЦ на счет предприятия средствам, банк может задержать бухгалтерскую проводку по их зачислению на расчетный счет предприятия. У клиента нет возможности определить, когда его средства поступили из РКЦ в банк, а когда на его расчетный счет.

Методологические проблемы состоят в том, что существуют расхождения во времени обработки межрегиональных платежей в различных центрах, учитывая наличие 11 часовых поясов в России. Следовательно, необходимо решение проблемы единых временных параметров операционного дня. В связи с этим возникает проблема скорости совершения платежей. Например, при сроке оплаты обязательства 20 июня и сроке зачисления средств на счет получателя 28 июня фактически обе стадии платежа совершены в эти сроки. Но при этом средства находились в течение недели в расчетах, т.е. были изъяты из полезного хозяйственного оборота [6 c. 20]

Одной из важных проблем является очередность платежей. Внешне создается впечатление, что очередность платежей по усмотрению плательщиков, укрепляя их самостоятельность, в наибольшей мере соответствует условиям рынка. Однако такая очередность может наносить ущерб ряду кредиторов, требования которых, несмотря на их длительность, откладываются плательщиком.

Для решения этих проблем необходимо проведение мероприятий, направленных на внедрение современных технологий обработки и передачи платежной информации. Это позволит обеспечить надежное, бесперебойное и качественное обслуживание всех участников расчетов, производить расчеты практически в режиме реального времени, где прием платежей и учет по счетам будут вестись непрерывно. Необходимо полное техническое переоснащение РКЦ на базе персональных компьютеров, скорейшее внедрение локальных сетей по обработке счетов, осуществление электронных расчетов между клиентами банков, банками и РКЦ, а также с различными регионами России.

Основные цели их внедрения – экономия издержек кредитно-денежного обращения и повышение качества банковского обслуживания как нельзя лучше отвечают задачам банковской перестройки в нашей стране.

Банки, активно овладевая передовой технологией, стремятся перенять международный опыт расчетов, который показывает, что работа по компьютеризации банковской деятельности должна вести к созданию на базе электронных средств новых форм и методов обработки передачи, хранения и контроля информации, обеспечения ее безопасности и обязательно иметь своей целью полный переход к «безбумажной технологии». Общемировая же тенденция в этой области - вытеснение из платежного оборота не только наличных денег, но и чеков. Широкое применение электронных денежных расчетов, дальнейшая автоматизация и компьютеризация банковской деятельности является главными предпосылками для успешного внедрения и развития межбанковского клиринга.

Клиринг представляет собой систему регулярных безналичных расчетов, основанную на зачетах взаимных требований и обязательств юридических и физических лиц за товары (услуги) и ценные бумаги. Концепция платежей при клиринге позволяет значительно уменьшить баланс платежей и общую сумму обращающихся платежных средств, расширяет сферу безналичного оборота, облегчает управление им. Посредством клиринга упрощаются, удешевляются и ускоряются расчеты, сохраняется имеющаяся денежная (кассовая) наличность и за счет этого повышается уровень прибыльности и ликвидности участников расчетов. Клиринг в банковской сфере может проводиться как внутри страны, так и между странами.

Политика Банка России в сфере совершенствования безналичных расчетов и платежей, в основном отвечает реалиям и процессам, происходящим в современной российской экономике.

Общая культура безналичных расчетов еще очень далека от совершенства, но население постепенно привыкает к ним [10 c. 24].

В современных условиях самыми перспективными формами безналичных расчетов является аккредитивная форма и расчеты с помощью пластиковых карточек.

В период кризиса очень важны надежность и быстрота проведения платежей. Однако не каждый российский банк в состоянии следовать этим принципам. В условиях кризиса система расчетов здорово «буксует» из-за недоверия банков друг к другу. Это отражается на всех видах безналичных расчетов. В сегодняшних условиях, когда участники сделок не доверяют друг другу, расчеты с помощью аккредитива являются выходом из тупика. С одной стороны, аккредитив контролирует выполнение договора поставки товаров, а с другой - гарантирует платежи при выполнении всех условий поставки. Однако для масштабного внедрения аккредитива необходима система кредитных линий между банками. Чтобы аккредитивные операции получили распространение в России, необходимо создание соответствующей инфраструктуры. Ее способны создать наиболее мощные банковские расчетные центры (МРЦ), обладающие современными электронными технологиями обработки финансовых документов и разветвленной системой корсчетов.

Расчеты с помощью аккредитива позволяют предприятиям увеличивать скорость платежей, так как в работу включается сеть банков-корреспондентов, работающих в системе банка-эмитента и обслуживающих выставленные аккредитивы. При наличии высокой степени защиты электронного формата документов проведение расчетных операций подобного типа сможет хотя бы частично решить проблему платежей между предприятиями.

Стратегия развития платежной системы определяет, что одним из направлений деятельности банков является работа по созданию условий для внедрения расчетов платежными картами. В целях повышения устойчивости этой системы осуществляется работа по анализу методик расчета, применяемых систем управления рисками и систем формирования страховых депозитов для исключения возможности не проведения операций держателя карты в случае неплатежеспособности банка-эмитента. Также разработан комплекс дополнительных экономических требований для расчетных операций в банках подобных систем.

 Развитие электронной  техники позволило широко использовать  безналичные расчеты в форме  пластиковых карточек, содержащих  зашифрованную информацию, позволяющую  их владельцам осуществлять платежи  и получать наличные деньги. Это  значительно облегчает взаиморасчеты  и освобождает человека от  необходимости носить с собой  крупные суммы денег. До недавнего  времени в России большими  денежными средствами обладали  только юридические лица, и банки  были не заинтересованы в работе  с частными вкладчиками. Но времена  меняются, теперь деньги есть  у многих, и банки резко переориентировали  направление своей деятельности. Самыми простыми в изготовлении  и использовании являются пластиковые карточки, а как разновидность их - магнитная карта. Это наиболее распространенные кредитные карточки. Банк гарантирует открытие кредита владельцу карточки. Держатель карточки ежемесячно получает сообщение из компании, выдавшей карту. Там подводятся итоги расходов предыдущего месяца. Оплата долга должны быть произведена до конца месяца, в котором получено сообщение. С владельцев ежегодно взимается взнос за карточку, некоторые виды карт являются бесплатными. Некоторые магнитные карты используются как «дебетные карты». Они применяются по типу кредитных. Разница в том, что во время покупки плата взимается непосредственно со счета владельца в его банке [11 c. 25].

В сложившихся условиях повышается необходимость создания и развития национальной платежной системы, которое невозможно без современного, комплексного и сбалансированного правового регулирования [13, с. 13-14].

Национальная платежная система является одним из ключевых компонентов финансовой инфраструктуры экономики, через который формируется общий денежный спрос, поддерживается общественное доверие к национальной валюте как средству платежа, а также обеспечивается реализация денежно-кредитной политики. Повышенный интерес к национальной платежной системе, кроме того, вызван тем, что эта система, обеспечивая финансовым институтам возможность переводить денежные средства, становится потенциальным каналом, через который финансовые риски могут распространяться не только от одной финансовой организации к другим, но и от одного рынка финансовых активов к другим.

Национальная платежная система - это платежная система, основанная на технологии кредитных карт, аналогичная по своим функциям Международным Платежным Системам, технический центр и юридические органы управления которой находятся на территории конкретной страны.

Банк России рассматривает развитие национальной платежной системы как комплексный и сбалансированный процесс, охватывающий как инфраструктурные аспекты (платежные инструменты и операционные, клиринговые и расчетные центры, составляющие платежную инфраструктуру), так и институциональные аспекты (такие как правовая база, стандарты, рыночное взаимодействие, механизмы консультаций заинтересованных сторон).

Банк России также планирует проведение мероприятий, направленных на увеличение количества платежных терминалов в организациях розничной торговли, общественного питания, проведения досуга, на повышение операционной совместимости сетей банкоматов, принадлежащих различным организациям, и внедрение единых стандартов платежных карт и технологий их обслуживания.

В 2014 году дан старт на развитие НПС. Многие политические деятели, да и обыватели тоже, считают, что 2014 год станет пограничным в реформе банковской системы России. Санкции США, направленные на контроль, манипулирование и блокирование денежных потоков, идущих через банковские карты Visa и MasterCard, возымели обратное действие: Владимир Путин одобрил создание национальной платежной системы. [3]

          Необходимо отметить, что развитие национальной платежной системы - это, прежде всего, эволюционный процесс, преобразующий существующую национальную финансовую инфраструктуру. Предполагается, что по итогам совместной работы вовлеченных организаций НПС должна стать доступной для населения, выгодной для бизнеса, эффективной для государства и безопасной для всех.

           Таким образом, главной целью в настоящее время является постепенный переход от большого количества наличных денег на безналичные расчеты, и такую программу должны подготовить, в частности, министерство финансов, Центральный Банк и Минэкономразвития. Для достижения этой цели необходимо решение различных проблем системы безналичных расчетов, которые позволят ускорить платежи, минимизировать риски при их проведении, сократить общий уровень остатков средств банков на корсчетах в РКЦ и в конечном счете повысить эффективность безналичного денежного оборота. А так же основной целью остаётся развитие национальной платёжной системы

[12 c.8].

Заключение

Современная экономика любого государства представляет собой широко разветвленную сеть сложных взаимоотношений входящих в нее хозяйствующих субъектов. Основой этих взаимосвязей являются расчеты и платежи, в процессе которых происходит удовлетворение взаимных требований и обязательств. От качества организации этих платежей зависит поступательное развитие как отдельных хозяйствующих субъектов, так и экономики страны в целом. Для достижения полного и своевременного обеспечения расчетов между экономическими субъектами создаются разнообразные платежные системы, отличающиеся по механизму осуществления платежей, документообороту, срокам и многим другим характеристикам. В платежных системах платежи могут осуществляться в двух формах: наличной и безналичной. Наличный денежный оборот связан с большими издержками, медленным проведением платежей, значительным ограничением в пространстве. Для решения этих проблем был разработан безналичный денежный оборот.

Проведенный в курсовой работе анализ показывает, насколько эффективно проводится осуществление безналичных расчетов в ОАО «Сбербанк России».

На сегодняшний день система организации безналичных расчетов продолжает динамично функционировать и развиваться. Вообще, организация безналичных расчетов напрямую зависит от качества и организации работы операционного отдела, отдела рассчетно-кассового обслуживания и банка в целом. При правильной постановке работы, при внедрении всех новинок и мероприятий, увеличатся не только объемы безналичных перечислений, но и доходы банка в целом. Так же выявлены отрицательные и положительные моменты в работе ОАО «Сбербанк России» по организации безналичных расчетов банка.

 Итак, в результате проведенной работы решены следующие задачи: раскрыто понятие безналичного расчёта, его формы, исследована система безналичных расчетов в ОАО Сбербанк России, выработаны рекомендации по совершенствованию безналичных расчетов и платёжной системы России.

Список использованной литературы

Нормативно-правовая база

1. Положение Банка России от 03.10.2002г. №2-П «О безналичных расчетах в РФ».
2. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» №395-1 от 03.02.1996 г. (с изм. и доп. от 26.04.2007) // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru].
3. Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ (ред. от 05.05.2014) "О национальной платежной системе" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.11.2014) Режим доступа: [http://subsidii.net].

Учебники и учебные пособия

4. Ануриев С.В. Платежные системы и их развитие в России: Учебник - М.:          Финансы и статистика, 2008. - 288 с.
5. Демидов Д.Н. Повышение финансовой грамотности населения: международный опыт и российская практика. - М.: Кнорус, 2012. - 113 с.
6. Березина М.П. Безналичные расчеты в России: Особенности организации и направления развития// Финансы.- 2010.- 104 c.
7. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебное пособие - М.: Омега-Л, 2010. - 479 с.
8. Иванов О.М., Данилин К.В., Банковские платежные агенты: Учебное пособие - М.: Кнорус, 2012. - 192 с.
9. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник - М.: Кнорус, 2008. - 768 с.

Периодическая литература

10.  Смирнов Е.Е. О совершенствовании безналичных расчетов в РФ//           Расчеты и операционная работа в коммерческом банке.-2006.-№11(75).-с.24.
11. Лашкина Е. Денежный оборот в РФ// Российская газета.-2008.-№3939.-с.8.
12. Матвеева Т.С. Расчеты в кредитных организациях РФ// Расчеты и операционная работа в коммерческом банке.-2006.-№11(75).-с.25.
13. Обаева А.С. Цель и задачи законодательства о национальной платежной системе в развитии финансовой инфраструктуры России// Платежные и расчетные системы: сборник докладов. - 2011. - №28. - С. 13-18.