Теоретические аспекты безналичных расчетов и платежной системы РФ

 

 

Введение

Возрастание роли банков в экономической жизни общества связано с изменением вещественной формы денег, а именно широким использованием безналичных средств и расчетов.

 Платежным агентом по безналичным расчетам является банк. Безналичные деньги могут храниться только в банках на счетах юридических лиц. Эти банки зачисляют поступающие на счета суммы, выполняют распоряжения предприятий об их перечислении и выдаче со счетов, а также проводят другие банковские операции, предусмотренные банковскими правилами и договорами.

Безналичные расчеты все шире вторгаются и в сферу денежных отношений физических лиц. Зачисление доходов на банковские счета, использование чеков, пластиковых карт для расчетов расширяют зависимость физических лиц от банков, делая банки «кровеносной системой» рыночной экономики.

Развитие экономики любого государства на сегодняшний день невозможно без высокоэффективной платежной системы и использования современных платежных механизмов. Практика показывает, что каждодневные проблемы финансирования, кредитования экономики, исполнения бюджета, а также задачи отдаленной перспективы, позволяет успешно решать интенсивное развитие различных форм безналичных расчетов.

В настоящее время вопрос о развитии платежной системы Банка России приобретает особую значимость в свете законодательства о НПС, а расширение сферы безналичного оборота позволяет более точно определять размеры эмиссии и изъятия наличных денег из обращения. Безналичные расчеты отличаются большим динамизмом и сложностью. Обширная нормативная база их регулирования, ее постоянное уточнение обусловливают необходимость систематического обновления знаний в этой области, что диктует актуальность темы данной курсовой работы. Объектом исследования является ­ безналичные расчёты на примере ОАО Сбербанк России. Предметом исследования курсовой работы является совокупность теоретических и методических вопросов, связанных с определением организационных механизмов совершенствования безналичных расчетов в отраслях экономики и банковской деятельности.

Цель работы ­ рассмотреть сущность безналичных расчётов а также найти пути развития платёжной системы.

При написании работы передо мной были поставлены следующие задачи:

­ рассмотреть теоретические аспекты организации безналичных расчётов в РФ;

­ изучить сущность безналичных расчётов в РФ;

­ рассмотреть формы безналичных расчетов;

­ провести организацию и анализ безналичных расчетов на примере ОАО «Сбербанк России» за 2011­2012гг;

­ осветить основные проблемы организации безналичных расчетов, выявить пути совершенствования системы безналичных расчетов в России.

Курсовая работа состоит из содержания, введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и приложения.

Теоретической и методологической базой исследования являются положения экономической теории, теории управления, системного и социологического анализа, труды отечественных и зарубежных ученых по проблемам финансов и регулирования развития экономики РФ.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

   

 

 

 1. Теоретические аспекты безналичных расчетов и платежной системы РФ.

1.1 Платежная система РФ и ее элементы

Современная экономика любого государства представляет собой разветвленную сеть сложных взаимоотношений входящих в нее хозяйствующих субъектов. Основой этих взаимосвязей являются расчеты и платежи, в процессе которых происходит удовлетворение взаимных требований и обязательств.

Реализация валового продукта, использование национального дохода и все последующие перераспределительные процессы в экономике обеспечиваются на основе денежного оборота в наличной и безналичной формах. Основную часть денежного оборота составляет платежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа, используются для погашения долговых обязательств. Он осуществляется как в наличной, так и в безналичной форме [8, c.35-43].

Формой организации безналичного платежного оборота является платежная система. Платежные системы играют значительную роль в обеспечении экономической деятельности: создают условия для движения денежных средств между участниками экономического оборота, дают возможность эффективно использовать финансовые ресурсы, проводить государственную денежно-кредитную политику. Организация платежной системы государства оказывает непосредственное влияние на стабильность его финансовой системы, уровень издержек денежного обращения, стоимость экономических операций в общественном хозяйстве, ликвидность финансовых рынков и банковской системы, то есть на эффективность функционирования экономики в целом.

В связи с этим к современным платежным системам предъявляются высокие требования. Они должны обеспечивать:

1) надежность и стабильность  расчетов;

2) высокую скорость проведения платежей;

3) рентабельность расчетных операций;

4) равные условия для всех участников;

5) минимизацию расчетных, операционных и других рисков;

6) условия для рационального управления участниками расчетов своими денежными средствами;

7) возможность для коммерческих банков эффективно управлять своей ликвидностью;

8) проведение международных расчетов и эффективное управление участниками расчетов своими ресурсами в иностранной валюте.

Платежная система должна быть быстродействующей, безопасной и экономичной, предоставлять ее пользователям широкие возможности по маневрированию своими денежными средствами в целях повышения эффективности их использования.

В качестве элементов платежной системы выделяют:

1) институты, предоставляющие услуги по осуществлению денежных переводов и погашению долговых обязательств;

2) финансовые инструменты и коммуникационные системы, обеспечивающие перевод денежных средств между экономическими агентами;

3) законодательную базу и контрактные соглашения, регулирующие порядок безналичных расчетов [5, c.17-18].

Основными участниками платежной системы являются центральный банк, коммерческие банки, небанковские учреждения, включая клиринговые и расчетные центры (рисунок 1). Они выступают в качестве институтов, предоставляющих услуги по осуществлению денежных переводов и погашению долговых обязательств. Обеспечение бесперебойности расчетов возлагается непосредственно на центральный банк государства. Работа платежной системы тесно связана с реализацией основной цели деятельности центрального банка - обеспечением стабильности банковской системы.

В современных условиях в рамках мирового хозяйства действует множество платежных систем, обеспечивающих движение денежных средств как внутри отдельных государств, так и между странами. Их можно классифицировать по целому ряду признаков. Наиболее значимыми признаками классификации являются форма организации взаимодействия, способ расчетов и сфера действия (приложение 1).

 

Рисунок 1 - Структура платежной системы Российской Федерации

 

Платежная система Банка России - это ключевой механизм, через который реализуется денежно-кредитная и бюджетная политика Российской Федерации, что обеспечивает ее доминирующую роль в платежной системе Российской Федерации. Через платежную систему Банка России осуществляются значительные по количеству и преобладающие по объему платежи, проводимые в платежной системе Российской Федерации. В соответствии с законодательством Российской Федерации через платежную систему Банка России осуществляются операции со средствами бюджетов всех уровней. В платежной системе Банка России функционируют системы расчетов, различающиеся по территориальному охвату, объему проводимых платежей, правилам и регламенту функционирования, составу участников и платежным инструментам, скорости проведения платежей и используемой технологии, включающие в себя:

1) более семидесяти отдельных систем ВЭР и систему МЭР;

2) систему БЭСП;

3) систему расчетов с применением авизо.

Для осуществления расчетов клиентам Банка России открываются банковские (корреспондентские) счета (субсчета) в подразделениях расчетной сети Банка России, расположенных в регионах Российской Федерации. В целях идентификации участников расчетов в платежной системе Банка России централизованно ведется Справочник банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи через расчетную сеть Банка России (Справочник БИК России).

Банком России установлен стандарт по обеспечению информационной безопасности организаций банковской системы Российской Федерации, который обязателен для соблюдения Банком России и имеет рекомендательный характер для клиентов Банка России - участников его платежной системы. Банк России занимает особое место в платежной системе России. Являясь оператором собственной платежной системы, Банк России координирует и регулирует расчетные отношения в России, осуществляет мониторинг деятельности частных платежных систем, определяя основные требования к их функционированию, устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов, а также организует наличное денежное обращение. Кроме того, Банк России разрабатывает порядок составления и представления статистической отчетности, характеризующей платежную систему России, с целью повышения ее прозрачности.

Платежная система Банка России обеспечивает осуществление расчетов по платежам в рублях с использованием средств, хранящихся на счетах в Банке России. Расчеты осуществляются на валовой основе, т.е. исполнение платежей проводится по счетам участников на индивидуальной основе. Организационная структура Банка России отражает региональное деление России: в каждом регионе России действуют территориальные учреждения Банка России, осуществляющие безналичные расчеты (рисунок 2).

Параллельно с активным развитием платежной системы Банка России значительными темпами развиваются частные платежные системы, что позволяет кредитным организациям и их клиентам осуществлять выбор оптимальных вариантов проведения платежей с целью повышения их оперативности и сокращения издержек.

 

Рисунок 2 - Схема структуры платежной системы Банка России

 

Таким образом, платежная система является важнейшим звеном в организации отношений между хозяйствующими субъектами, посредством которого осуществляются все расчеты в экономике Российской Федерации. В силу своей значимости в развитии экономики страны платежная система подлежит тщательному контролю и регулированию, позволяющему однозначно определять ее состояние и соответствие предъявляемым требованиям.

 

 

 

 

1.2 Сущность и принципы организации безналичных расчётов

С совершенствованием платежно-расчетных отношений менялось и соотношение между наличными и безналичными сферами денежного обращения. До конца XIX века преобладали платежи наличными деньгами. В современных условиях удельный вес наличных денег, особенно в промышленно развитых государствах, невелик, например, в США он составляет около десяти процентов. Безналичные расчеты - это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.

Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения. Особенности безналичных расчетов проявляются в следующем:

1) в расчетах наличными  деньгами принимают участие плательщик  и получатель, передающие наличные  средства. В безналичных денежных  расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором  осуществляются такие расчеты  в форме записи по счетам  плательщика и получателя;

2) участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком;

3) перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам.

Расширение сферы безналичного оборота позволяет более точно определять размеры эмиссии и изъятия наличных денег из обращения. С одной стороны, развитие безналичных расчетов приводит к сокращению потребности в наличных деньгах и к экономии издержек обращения. Чем крупнее платеж, тем сильнее проявляются эти преимущества [9, с. 56-59]. Однако, если сумма уплаты незначительна, то более экономичен взнос наличными. Установить точно грань, когда преимущества наличного платежа переходят в его недостатки, довольно трудно. С другой стороны, безналичные расчеты могут заменять собой банкнотное обращение.

Особое значение приобретают безналичные расчеты при попытках стабилизации валюты, так как они облегчают переход от «падающих» денег к золотому обращению (или к валюте, имеющей золотое обеспечение). Столь же значительно влияние безналичных расчетов на покупательную способность денег внутри страны. Когда безналичные расчеты получают общественное признание (например, развитая чековая система), тогда чрезмерное форсирование их, подобно чрезмерному выпуску банкнот, может действовать инфляционно. Поэтому развитие безналичного оборота должно подвергаться такому же регулированию, как и эмиссия банкнот. Безналичные расчеты представляют собой совокупность безналичных денежно-кредитных операций в процессе реализации товаров и услуг, распределения и перераспределения национального дохода. Их назначение состоит в погашении денежных и кредитных обязательств юридических и физических лиц на основе функционирования денег как безналичного средства платежа.

Безналичный денежный оборот охватывает [9, с. 37-38]:

1) движение общественного продукта;

2) распределение и перераспределение национального дохода;

3) платежи за товары, услуги и выполненные работы;

4) платежи, связанные с формированием доходов бюджета и осуществлением бюджетных расходов;

5) платежи, относящиеся к источникам капитальных вложений;