Риски в банковской деятельности

      Проанализировав показатели доходности и эффективности АО «Народный Банк Казахстана» можно сделать следующие выводы: ЧПМ (отношение чистого дохода по процентам к среднему объему активов, приносящих доход) на конец 2009 года составила 4,86 %, темп прироста за рассматриваемый период составил 289%. Уровень спрэда составил 4,63%. Средняя ставка размещения выросла  в 2009 году на 64%, а средняя ставка фондирования на 8%. Удельный вес комиссионных доходов в общих доходах сократился с 19,33% до 10,01%, доля административных расходов с 7,93% до 6,99%.(таблица 8) Стремление к поддержанию приемлемого уровня спрэда (разницы между доходностью процентных активов и ставкой расходов по процентным пассивам) не позволяло устанавливать высокие ставки вознаграждения по депозитным ресурсам. В результате обязательства Банка за год выросли лишь на 28 %, что значительно ниже, чем в целом по банковской системе. Средняя ставка размещения (отношение процентных доходов к работающим активам) выросла с 5,44 % по 8,93 %. Средняя ставка фондирования (отношение процентных расходов к процентным обязательствам) в 2008 году составляла 4,19 %, а в 2009 году уже 4,74 %. Удельный вес комиссионных расходов в общих доходах сократились на 46 %, а доля административных расходов в общих расходах на 12 %.  

Таблица 8. – Показатели доходности и эффективности АО «Народный Банк

                      Казахстана» 

    Рост  депозитов клиентов составил 25 % от начала года. В итоге, учитывая агрессивное привлечение ресурсов, в особенности срочных депозитов, банками-конкурентами (рост в несколько раз от начала года), Банк утратил лидирующие позиции на депозитном рынке. Доля Народного Банка за январь-декабрь снизилась с 26,5 % до 22,2 %. (Доля ОАО «Казкоммерцбанк» возросла с 17,9% до 23,5%; доля ОАО «Банк ТуранАлем» возросла с 15,6 % до 23,8%). Но это дало возможность Банку сохранить самую низкую ставку пассивов по сравнению с банками-конкурентами и даже добиться ее снижения с 6,08 % до 5,32 % на конец года. В итоге удалось остановить негативную тенденцию 2006 года и добиться увеличения величины спрэда с 3,64 %  до 4,63 на конец декабря 2009 года.

    Удельный  вес стандартных кредитов в портфеле Банка за год снизился с 88,9 % до 82,6 %. В 2,6 раза вырос объем безнадежных кредитов, достигнув 1,345 млн. тенге, значительно увеличились объем и доля сомнительных кредитов (рост в 11,4 раза). Долги, списанные в убыток, выросли за год на 2,67 млн. тенге (рост на 43 %).

      В отчетном году перед Банком стояла задача сохранения своей доли на рынке обслуживания крупных корпоративных клиентов и в то же время активизации работы с малым и средним бизнесом, уделяя особое внимание поддержке предпринимательской активности населения. При этом, будучи банком с самой обширной филиальной сетью в стране, вся история которого связана с развитием сберегательного дела, Народный Банк традиционно сохраняет в качестве долгосрочного приоритета расширение спектра услуг для широких слоев населения. 

     2.3 Политика управления рисками в АО «Народный Банк Казахстана»

     Управление  рисками имеет решающее значение в банковской сфере и является одним из основных элементов в  операциях Банка. Основными рисками, присущими деятельности Банка, являются кредитный риск, риск

 ликвидности и рыночный риск. Ниже приведено описание политики Банка в отношении управления данными рисками.

      Банк  подвергается кредитному риску, связанному с тем, что контрагенты могут оказаться не в состоянии своевременно и в полном объеме погасить свою задолженность перед Банком. Банк структурирует уровень кредитного риска путем ограничения сумм риска по одному заемщику и отраслевым сегментам. Лимиты кредитного риска по заемщикам и отраслям по корпоративным займам утверждаются Коммерческой Дирекцией, по розничным займам – Розничным Кредитным Комитетом. При необходимости Банк привлекает обеспечение для большинства выдаваемых им кредитов. Уровень риска по отдельным заемщикам, включая банки, также ограничивается за счет дополнительных лимитов, покрывающих риски по балансовым и внебалансовым обязательствам, которые определяются Коммерческой Дирекцией и Кредитным Комитетом. Максимальный кредитный риск (без учета справедливой стоимости обеспечения) в случае неспособности контрагентов оплачивать, свои обязательства по финансовым инструментам эквивалентен балансовой стоимости финансовых активов, отраженных в консолидированной финансовой отчетности, и раскрытых в ней условных финансовых обязательств. В отношении обязательств по предоставлению кредитов Банк подвергается потенциальному риску убытка в размере, соответствующем общему объему таких обязательств. Однако, вероятный размер убытка меньше этой суммы, поскольку большинство обязательств зависят от определенных условий, предусмотренных в кредитных договорах. Все активы и обязательства, за исключением активов и обязательств, находящихся в странах ОЭСР и в странах, не являющихся членами ОЭСР, находятся в Казахстане.

      Для управления рисками, возникающими при  кредитовании АО «Народный Банк Казахстана» придерживается следующих правил: Банк не кредитует клиентов, отнесенных к низшим категориям по надежности; не кредитует вновь образованные компании, если только такая компания не является аффилированной по отношению к корпоративному клиенту Банка или не располагает исчерпывающими гарантиями; не кредитует проекты создания новых бизнесов, без участия клиента в таком проекте собственным капиталом, минимальный вклад клиента должен составлять не менее 30 % от стоимости проекта; как правило, не предоставляет кредиты без обеспечения, за исключением овердрафтов. Предоставление бланковых кредитов допускается только корпоративным клиентам Банка; самостоятельно производит стоимостную оценку всех видов обеспечения и определение его ликвидности, при кредитовании учитывается только оценка Банка; не предоставляют кредиты под обеспечение, отнесенное к низким категориям по ликвидности;  оставляет за собой право пересмотра цены кредита в случае изменения рыночной конъюнктуры; имеет право на изменение условий договора и его досрочное прекращение при несоблюдении клиентом условий договоров.

      Банк  подвержен риску, возникающему вследствие колебаний в действующих обменных курсах иностранной валюты (в основном долларов США), влияющих на финансовую позицию и движение денег, которые отслеживаются ежедневно. Комитет по управлению активами и обязательствами устанавливает лимиты уровня риска по типам валют в рамках полномочий, утвержденных Советом Директоров. Эти лимиты соответствуют минимальным требованиям, установленным НБРК. Основные денежные потоки Группы генерируются главным образом в тенге и долларах США. В результате, будущие колебания обменного курса тенге по отношению к доллару США могут повлиять на балансовую стоимость денежных активов и обязательств Группы, выраженных в долларах США.

Риск, связанный  с изменением ставок вознаграждения, возникает вследствие возможности  того, что изменения ставок вознаграждения повлияют на стоимость финансовых инструментов. Политика Банка по управлению рисками, связанными со ставками вознаграждения, рассматривается и утверждается Комитетом Банка по управлению активами и обязательствами.

      Риск  ликвидности связан с необходимостью наличия средств, достаточных для  выдачи вкладов клиентов и выполнения обязательств по прочим финансовым инструментам по мере наступления сроков выплат. Для управления риском краткосрочной ликвидности Банка казначейство составляет ежедневные прогнозы движения средств на счетах клиентов. Управление риском долгосрочной ликвидности осуществляется Комитетом по управлению активами и обязательствами посредством анализа долгосрочных позиций ликвидности и принятия решений по управлению существенной негативной позицией различными методами. Лимиты по минимальному уровню свободных средств, которые могут быть использованы в покрытие снимаемых вкладов клиентов, а также минимальному уровню межбанковских и прочих источников кредитования, которые должны быть в наличии для покрытия изъятий средств сверх ожидаемого уровня, определяются Комитетом по управлению активами и обязательствами в рамках полномочий, утверждённых Советом директоров.

      Рейтинги  АО «Народного Банка Казахстана» отражают высокий уровень экономических рисков, сохраняющийся в Республике Казахстан (рейтинг по обязательствам в иностранной валюте: ВВВ -/Стабильный/А-3; в национальной валюте: ВВВ/Стабильный/А-3, а также довольно быстрый рост кредитного портфеля и невысокий показатель достаточности базового капитала этого банка. Среди факторов, позитивно влияющих на уровень рейтингов, отмечаются сильная рыночная позиция (особенно в сегменте розничных банковских услуг), его хорошие финансовые результаты и достаточная ликвидность. Коммерческие позиции Банка в Казахстане и его профиль риска улучшаются благодаря укреплению макроэкономических показателей, а также наличию сфокусированной на внутреннем рынке стратегии развития, повышению динамизма в работе и совершенствованию качества управления. Банк имеет хороший потенциал для повышения своей кредитоспособности.  

3 ПУТИ МИНИМИЗАЦИИ БАНКОВСКИХ РИСКОВ С УЧЕТОМ МЕЖДУНАРОДНОГО ОПЫТА 

       По  своей сути банк — это коммерческое предприятие. Основным принципом взаимоотношений "банк — клиент" является принцип  получения прибыли банком при меньших затратах и принцип минимизации всех видов риска. Банк на самом деле может рисковать (и он рискует ежедневно в процессе своей деятельности) своим собственным капиталом, но не капиталом клиента, его прибылью. С целью минимизации риска банк должен:

       диверсифицировать портфель своих клиентов, что ведет  к диверсификации всех видов риска, т.е. его рассредоточению;

       стараться предоставлять кредиты в виде более мелких сумм большему количеству клиентов;

         предоставлять большие суммы  клиентам на консорциональной  основе и пр.

       Банку необходимо подбирать портфель своих  клиентов таким образом, чтобы самому иметь оптимальное соотношение между активными и пассивными операциями, сохранять уровень своей ликвидности и рентабельности на необходимом для бесперебойной деятельности уровне.

       Для этой цели необходимо проводить регулярный анализ уровня всех видов рисков, определять их оптимальное значение для каждого конкретного момента и использовать весь набор способов управления ими [4, c.180].

       Основным  методом снижения риска кредитования, к примеру, является анализ кредито- и платежеспособности заемщиков. Анализ кредитоспособности заемщика начинается с изучения следующих сторон его деятельности :

1. Анализ фактора С1. В социальной концепции маркетинга этим фактором обозначают возможность предприятия-производителя своими товарами удовлетворять интересы потребителей. Иньтми словами, производители существуют тогда и только тогда, когда их товар необходим потребителям. С помощью различных методов факторного (в том числе регрессионного) анализа определяют :

      − соответствие между спросом и предложением;

      − умение производителя заинтересовать определенные социальные группы потенциальных и/или реальных потребителей;

      − оптимальный выбор рыночного сегмента (окно, нишу) и пр.

2. Анализ фактора С2. что выражает удовлетворение интересов самого производителя, т.е. его способность получать прибыль и распоряжаться ею. Этот анализ производится по следующим направлениям :

       − уровень издержек производителя ;

       − « солидность » производителя, т.е. своевременность расчетов по ранее полученным кредитам, его капитальная база как заемщика ;

      − его репутация (рейтинг), его желание и решимость удовлетворить свои обязательства ;

      − возможность осуществления залогового права со стороны обслуживающих его банков и банковских учреждений.

       Банку всегда необходимо контролировать качество залога, уровень его ликвидности, соотношение его рыночной стоимости с размером кредита.

       3. Экономико-статистический анализ уровня кредитоспособности и платежеспособности клиентов по выбранной методике [4, c.183].

       И, наконец, можно отметить еще несколько  способов управления уровнем риска деятельности банков и банковских учреждений. К ним можно отнести:

       − предварительную оценку возможных потерь с помощью прогнозных методов анализа имеющейся статической и динамической достоверной информации о деятельности самих банков, их клиентов/ контрагентов, их поставщиков и посредников, конкурентов различных групп контактных аудиторий. Для этой цели коммерческим банкам необходимо создать отделы, занимающиеся анализом уровня рисков и вырабатывающие меры по управлению ими в системе маркетинга. Раз в год (полугодие, квартал) при установлении отношений между банком и новым заемщиком и/или при активной динамике макроэкономики необходимо проводить развернутый анализ кредитоспособности.