Разработка проекта управленческоро решения по оптимизации кредитной политики банка

определение миссии банка  в области реализации кредитных  рисков;

• совокупный анализ внешних и внутренних факторов, воздействующих на систему кредитных рисков;
• стратегическое планирование желаемых состояний открываемых рисковых позиций;
• выбор рисковой кредитной стратегии и разработка разделов кредитной политики в части касающейся кредитных рисков;
• разработка механизмов реализации рисковой кредитной стратегии и задач кредитной политики банка;
• контроль и корректирование.

Первый этап процесса управления кредитными рисками, связанный  с принятием философии и миссии банка по поводу предрасположенности  к рискам. Миссия, в данном контексте, это набор принципов, декларирующих предназначение банка и его роль в банковской системе при осуществлении своей деятельности, связанной с реализацией кредитных рисков.

Реализация требований системного подхода к анализу  экономических процессов предопределяет истоки проблем, возникающих в ареале осуществления кредитных рисков, искать, прежде всего, во внешней среде, так как основные рискообразующие факторы обусловлены нестабильностью и динамичностью внешней среды, противоречивостью экономической политики государства, несовершенством законодательства, межбанковской конкурентной борьбой. Анализируя многообразие путей воздействия внешней среды на поведенческие характеристики открываемых или уже открытых рисковых позиций, банки предпринимают эффективные действия, связанные со стратегическим планированием и выработкой результативных рисковых кредитных стратегий.

На базе научно-обоснованной философии и миссии в области  реализации кредитных рисков, совокупного  стратегического анализа внешних  и внутренних  факторов, воздействующих на кредитные риски банка, создаются условия для осуществления стратегического планирования желаемых состояний открываемых рисковых позиций.

Поиск оптимального соотношения  между доходностью и рискованностью — цель, в достижении которой  необходимо учитывать влияние воздействия целого спектра внешних и внутренних факторов. Цель рисковых кредитных стратегий, в основном, сводится к получению максимальной прибыли при минимально возможном риске.

Рисковые стратегии  целесообразно рассматривать с  позиций интеграции следующих управленческих действий:

• проецирование рисковой кредитной стратегии на все подразделения и службы банка, которые по роду своей деятельности связаны с реализацией кредитных рисков;
• стратегическое планирование параметров открываемых рисковых позиций и корректирующих мероприятий воздействия на данные позиции в строго обозначенные сроки, согласованные со всеми заинтересованными сторонами с целью действенного отслеживания траектории прохождения банковских рисковых позиций;
• выражение основных тенденций осуществления рисковых стратегий в виде четко обозначенных решений управленческого воздействия;
• научно-обоснованная экспертиза и предварительная апробация методов и инструментария внедрения в банковскую практику выработанных стратегических решений.

Рисковые кредитные  стратегии представляют собой обобщение таких направлений банковской деятельности, как стратегический маркетинг, стратегический контроль над исполнением принятых решений в секторе управления банковскими рисками, стратегическое планирование уровней банковских рисков, другие направления стратегического банковского риск-менеджмента.

По своей функциональной значимости рисковые кредитные стратегии  обеспечивают постоянный банковский потенциал  прибыльности, в то время как службы банка, осуществляющие тактическое  и оперативное управление рисками, превращают потенциал в реальную прибыль. Такая совокупность целей рисковых кредитных стратегий и тактических задач, стратегического и текущего планирования позволяют банкам искусно управлять областью негативной реализации кредитных рисков.

Таким образом, можно  сделать вывод, что кредитная  стратегия должна быть определена с  точки зрения качества кредитного продукта, прибыли, перспектив развития бизнеса, приемлемого соотношения риска  и доходности, величины резервов и  собственного капитала. Она должна учитывать цикличность развития экономики и ее влияние на кредитный портфель финансового института. На основе оценки этого влияния формулируются условия инвестиций в долговые обязательства и предоставления кредитных ресурсов, которые должны пересматриваться на регулярной основе.

Кредитная политика и  процесс управления кредитными рисками  предприятия должны быть доведены до сведения уполномоченных лиц, а кредитный  персонал должен четко понимать и  быть способным реализовывать политику финансового института. В функции руководителей среднего звена входит разработка, внедрение и контроль соблюдения внутрифирменных методик и моделей, детализирующих принятую стратегию.

1.3 Цели, проблемы и задачи кредитной политики

В качестве ключевых направлений оптимизации процесса кредитования в современных банках необходимо выделить следующие:

- укрепление ресурсного потенциала банка;

- формирования адекватной кредитной политики;

- применение метода реинжиниринга кредитного бизнес-процесса;

- формирование и внедрение систем раннего реагирования на возникновение рисковых ситуаций;

- осуществление комплексной программы кредитного мониторинга;

- реализация программ формирования долгосрочной клиентской базы.

Cоставим дерево проблем (рис 1)

По результатам работы по выявлению проблемы, было построено дерево целей. ( рис 2)

На  основе дерева целей были сформулированы первоочередно решаемые задачи, представленные деревом задач (рис.3).

 

Рис. 1 Дерево проблем

Рис. 2 Дерево целей

Рис 3. Дерево задач 

Кредитная политика является важнейшим инструментом достижения стратегических целей банка. От ее успешной реализации во многом зависит финансовый результат банковского учреждения.

Для разработки управленческого решения была выбрана одна конкретная задача: оценка кредитоспособности заемщика

Поставленная задача отвечает всем необходимым требованиям, предъявляемым к задачам, является важнейшей задачей кредитной политики. Выбор метода оценки кредитоспособности заемщика требует тщательного рассмотрения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Научно-методическая часть

2.1 Методы разработки  управленческого решения

Управленческое   решение   -   это   результат   конкретной управленческой деятельности менеджмента. Принятие решений является основой управления. Выработка и принятие решений - это творческий процесс в деятельности руководителей любого уровня, включающий:

• выработку и постановку цели;
• изучение проблемы на основе получаемой информации;
• выбор и обоснование критериев эффективности (результативности) и возможных последствий принимаемого решения;
• обсуждение со специалистами различных вариантов решения проблемы (задачи);
• выбор и формулирование оптимального решения;
• принятие решения;
• конкретизацию решения для его исполнителей.

При выборе управленческого  решения к нему предъявляются  следующие требования:

• обоснованность решения;
• оптимальность выбора;
• правомочность решения;
• краткость и ясность;
• конкретность во времени;
• адресность к исполнителям;
• оперативность выполнения.

Под кредитоспособностью  банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние  физического или юридического лица, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов или, напротив, обеспечить их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности.

При анализе кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы:

1. Способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок?
2. Готов ли он их исполнить?

На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных  сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а так же связан с личными качествами руководителей предприятия.

Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки. Способность своевременно возвращать кредит оценивается путем анализа баланса предприятия на ликвидность, эффективного использования кредита и оборотных средств, уровня рентабельности, а готовность определяется посредством изучения дееспособности заемщика, перспектив его развития, деловых качеств руководителей предприятий.

В связи с тем, что  предприятия значительно различаются  по характеру своей производственной и финансовой деятельности, создать единые универсальные и исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспособности и расчету соответствующих показателей не представляется возможным. Это подтверждается практикой нашей страны. В современной международной практике также отсутствуют твердые правила на этот счет, так как учесть все многочисленные специфические особенности клиентов практически невозможно.

Основная цель анализа  кредитоспособности определить способность  и готовность заемщика вернуть запрашиваемую  ссуду в соответствии с условиями кредитного договора. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.

Оценка кредитоспособности заемщика является мероприятием направленным на снижение кредитного риска. Для принятия управленческого решения по данной задачи могут использоваться  следующие методы:  расчётно-аналитический метод; метод оценки кредитоспособности заемщика на основе системы финансовых коэффициентов, определяемых по балансовым формам;  метод оценки кредитоспособности на основе анализа денежных потоков; метод оценки кредитоспособности на основе анализа делового риск

Расчётно-аналитический  метод применяется в целях разработки решений, направленных на развитие и совершенствование имеющихся тенденций, заложенных в ходе производственной деятельности управляемого объекта. Этот метод представляет собой сочетание анализа результатов деятельности объекта управления в области, связанной с предполагаемым решением, и прогнозных расчётов дальнейших тенденций его развития. С этой целью применяется прогностический анализ. Результаты анализа позволяют освободить отчётные данные от случайных явлений и подготовить добротный материал для целей прогнозирования. Смысл обоснования решений с помощью этого метода заключается в проведении углублённого анализа фактических данных, выбора методов аппроксимации явления, установлении конечной формулировки решения определении программ его выполнения.

Разновидностью расчётно-аналитического метода является факторный метод. Он применяется для определения путей развития тех процессов производства, на результаты которых оказывает влияние ряд факторов, функционально связанных с критерием.

Метод оценки кредитоспособности заемщика на основе системы финансовых коэффициентов, определяемых по балансовым формам.

В мировой практике применяются 5 групп таких коэффициентов:

1. коэффициенты ликвидности;

2. коэффициенты эффективности;

3. коэффициенты финансового  левеража;

4. коэффициенты прибыльности;

5. коэффициенты обслуживания долга.

Этот метод, по существу, только в разной степени избирательности  финансовых коэффициентов использует, наверное, любая  современная методика оценки кредитоспособности заёмщика. Множество коэффициентов этого  метода позволяют оценить текущее состояние дел заемщика  на  основе сравнения их с нормативными критериями. Заемщики подразделяются на несколько групп и кредитуются банком с учетом номера группы заемщика и специфики отрасли.

Расчет таких коэффициентов  в динамике может дать комплексное отражение состояния дел заемщика, но поскольку при оценке кредитоспособности предполагается обращенность соответствующих показателей в будущее, то в связи с этим метод целесообразно дополнять прогнозными оценками специалистов.

Метод оценки кредитоспособности на основе анализа денежных потоков

Анализ денежных потоков  клиента, это  определение чистого  сальдо различных его поступлений  и расходов за определенный период (составление притока и оттока средств).  Таким образом, денежный поток определяет способность предприятия покрывать свои расходы и погашать задолженность своими собственными ресурсами.

 

Показатели	Приток (поступление)	Отток (расходование)
средства на счете активов: обязательства: собственные средства:	Уменьшение увеличение увеличение	Увеличение уменьшение уменьшение

 

Разница между притоком и оттоком средств определяет величину общего денежного потока (ОДП).

Для анализа денежного  потока берутся, как правило, данные как минимум за 3 последних года. Если клиент имел устойчивое превышение притока над оттоком, то это свидетельствует о его финансовой устойчивости - кредитоспособности. Колебания величины ОДП (кратковременные превышения оттока над притоком) говорит о более низком рейтинге клиента. Систематическое превышение оттока над притоком средств характеризует клиента как некредитоспособного. Сложившаяся положительная средняя величина ОДП (превышение притока над оттоком) может использоваться как предел выдачи новых ссуд, т.е. она показывает, в  каком  размере клиент может погашать за период долговые обязательства.