Реорганизация турагенства с целью повышения прибыли и уровня обслуживания

     Общая выручка: 1359700+2462800+209100=4031600

     Общее количество обслуженных клиентов составляет: 1339 человек.

    

Таблица 4 - Бюджет кадровых затрат туристского предприятия

 

Таблица 5 -  Бюджет прямых затрат за 2009 год

 
 
 

     Постоянные издержки: заработная плата + Аренда + Коммунальные платежи + Амортизация.

     Постоянные издержки: 480000 + 120000 +18000 + 4000 = 622000

    Переменные издержки: Реклама + Канцелярские принадлежности + прочие расходы.

     Переменные издержки: 150000 + 18000 + 10000=178000

     Для того чтобы составить бюджет  продаж предприятия на следующий год найдём точку безубыточности реализации туров исходя из финансовых показателей предприятия текущего года.

     Точка безубыточности:  Пост издержки/(выручка – переменные издержки)* выручка.

     Точка безубыточности: 622000/ (4031600– 178000) *4031600=650730,558

     Коэффициент ликвидности:  краткосрочные активы/ краткосрочные обязательства.

     Коэффициент ликвидности: 4031600:(667200+120000)=5,12144309

     Расчет с туроператорами составляет=12237300

     Расчет с авиа компаниями составляет=3694200

     Расчет с Ж/Д =139400

    Общий расчет составляет: 12237300+3694200+139400=16070900

    Чистая прибыль: Общая выручка – прямые затраты-15%

    Чистая прибыль: 4031600-1052000-15%=2532660

    Рентабельность: 446940/4031600*100%=0,1

     Можно сделать вывод, что предприятие является рентабельным,  так как коэффициент рентабельности продаж определяет, что в результате реализации продукции на один рубль выручки организацией получено 0,1 руб. прибыли.

    В первой главе была изучена научная литература современных авторов и выведено определение реорганизации для данной дипломной работы. Также рассмотрены основные цели, задачи реорганизации и ее основные направления. Затем был произведен анализ  текущего состояния турагентства ООО «Сибирия – Омск». В ходе анализа  ООО «Сибирия – Омск» можно сделать вывод, что турфирма думает над расширением сферы своей деятельности и работающего состава организации, что свидетельствует о реорганизации предприятия.

      
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2 РЕОРГАНИЗАЦИЯ ТУРАГЕНТСТВА «СИБИРИЯ – ОМСК» С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ИНСТРУМЕНТОВ БИЗНЕС - ПЛАНИРОВАНИЯ 

2. 1 Резюме

     В качестве варианта дальнейшего развития фирмы ООО "Сибирия - Омск" предлагается бизнес - план расширения офиса турагентства, с целью увеличения числа сотрудников и получение прибыли. Планируемое место размещения нового офиса ООО "Сибирия - Омск" будет также расположено в ТК «Апельсин» только на первом этаже. Высокая ставка арендной платы будет компенсироваться удобным размещением  офиса. Планируемый ООО "Сибирия - Омск" объем рынка не менее 1500 человек в год.

     Реализация бизнес - плана призвана использовать имеющиеся преимущества в целях дальнейшего развития компании и устранения недостатков. Потребность в основных фондах ограничивается покупкой офисной техники и мебели. Стоимость основных фондов составит всего 101600 тыс. руб, что делают его легко реализуемым без привлечения сторонних источников финансирования. В отличие от промышленного предприятия, туристическая фирма не имеет запаса сырья и материалов, поэтому потребность в оборотных средствах определяется только наличием денежных средств в кассе и на расчетном счете.

При этом турагентство позволяет обойтись без привлечения банковского кредита или других заемных средств. Проект предполагает увеличение объема продаж уже существующей продукции (услуг). В результате риск осуществления данного проекта оценивается на уровне 8-10%, что вполне приемлемо.  
     Финансовый план свидетельствует о том, что первоначальные вложения окупаются в течение года, а сумма ежегодной чистой прибыли составит не менее 2630534 тыс. руб., что говорит о самоокупаемости, прибыльность рентабельности хозяйствующего субъекта. Для обеспечения рентабельности достаточно реализовать от 700 до 1200 турпутевок и от 740 авиа и жд билетов. 

2.2 Производственный план

     Успешная деятельность любого предприятия во многом зависит не только от управляющего компанией, но и от персонала, а для того, чтобы он хорошо работал, необходимо подумать о хорошем оснащении помещения.

    Помещение будет разделено на 2 комнаты: в одной комнате будут находиться руководители, а в другой рабочий персонал.

     Для работы предприятию необходимо прежде всего помещение. Аренда помещения в ТК «Апельсин» составляет 10000 руб. за 20 кв.м. в месяц, нашей фирме потребуется помещение в 50 кв.м. Таким образом аренда (за 1 мес.; 50кв.м.) - 25000 руб;  в год на аренду 300 000 руб.

     Также необходимо подключение телефонных аппаратов (междугородняя и международная связь) - 4000 руб. в месяц (в год 48000 руб.), выделенной Интернет - линии - 1000 руб.в месяц (в год 12000 руб.), канцелярские принадлежности - 2800 руб. в месяц ( в год 22000 рублей).

Итого за год на оплату будет уходить 48000+60000= 108 000 руб

Таблица 6 - Дополнительные затраты на оснащение офиса

     Оргтехника - 61500руб., мебель – 40100руб.

     Таким образом, объём дополнительных капитальных вложений на оснащение предприятия 101 600 руб.  В соответствии с Налоговым кодексом РФ, начисление амортизации осуществляется на основные средства со сроком полезного использования более 12 месяцев и со стоимостью более 10 000 рублей. Таким образом, в данном бизнес-плане амортизация будет начисляться только на компьютер и диван: амортизационных отчислений за год: 28 000 / 5 = 5 600 руб.

     Годовая норма амортизации: (5 600/ 28 000) * 100% = 20%. Таким образом на амортизацию будет отчисляться 5 600 руб.в год.

Таблица – 7 Расчет затрат предприятия

 
 
 
 

Таблица 8 - Бюджет кадровых затрат туристского предприятия 

 
 
 
 
 
 
 
 

2.3 Финансовый план

Таблица 9 - Предполагаемый прогноз продаж  путевок