Отчет по практике в СЗАО «Простор-Трейд»

 

Продолжение таблицы 1.1

1	2	3	4	5	6
Расходы на реализацию, млн р.	19156	28869	51798	270,4	179,4
- в % к товарообороту, %	17,02	14,97	15,45	-1,57	0,48
Управленческие расходы, млн р.	-	4571	7923	-	173,3
- в % к товарообороту, %	-	2,37	2,36	-	0,0
Прибыль от реализации, млн р.	389	2051	3625	931,9	176,66
- в % к товарообороту, %	0,35	1,06	1,08	0,7	0,0
Прибыль от текущей деятельности, млн р.	518	1293	1548	298,8	119,72
- в % к товарообороту, %	0,460	0,670	0,462	0,0	-0,2
Доходы по инвестиционной деятельности, млн р.	197	509	1779	903,0	349,51
Расходы по инвестиционной деятельности, млн р.	16	32	393	2456,3	1228,13
Прибыль (убыток) от инвестиционной, финансовой деятельности, млн р.	181	477	1386	765,7	290,57
- в % к товарообороту, %	0,161	0,247	0,413	0,3	0,2
Прибыль до налогообложения, млн р.	699	1770	2934	419,7	165,76
- в % к товарообороту, %	0,62	0,92	0,87	0,3	-0,04
налоги и платежи из прибыли, млн р.	359	382	980	273,0	256,54
Чистая прибыль, млн р.	340	1388	1954	574,7	140,78
- в % к товарообороту, %	0,30	0,72	0,58	0,3	-0,1
Среднесписочная численность персонала, чел.	752	729	714	94,9	97,94
Производительность труда, млн р./чел.	149,7	264,6	469,7	313,8	177,53

Примечание – Источник: собственная разработка.

 

В 2013 году по сравнению с 2012 годом объем товарооборота возрос на 73,88 %, а по сравнению с 2011 годом в 2,98 раза и составил 335347 млн.р. положительным является рост товарооборота в сопоставимых ценах. Так, в 2013 году товарооборот в сопоставимых ценах увеличился на 10,26 % по сравнению с 2012 годом и на 14,6 % по сравнению с 2011 годом. Следовательно, в торговой организации наблюдается рост реализации товаров.

Положительным является рост дохода от реализации в 2013 г. по сравнению с 2012 годом в 1,78 раза, а по сравнению с 2011 годом в 3,24 раза. Опережающий темп роста дохода над  темпом роста товарооборота привел к увеличению его уровня на 0,55 по сравнению с 2011 годом и на 1,5 % по сравнению с 2011 годом, что является положительным, т.к. приводит к росту реализованных торговых надбавок.

В 2013 году расходы на реализацию по сравнению с 2012 годом возросли в 1,79 раз, а по сравнению с 2011 годом в 2,7 раза, однако это ниже по сравнению с ростом товарооборота, что является положительным и приводит к снижению уровня расходов с 17 % в 2011 году до 15,4 % в 2013 году, а также способствует росту прибыли. Однако необходимо отметить, что в связи с изменившейся системой учета в 2012 году управленческие расходы составили 4571 млн.р., что к товарообороту составило 2,37%, а в 2013 году управленческие расходы возросли в 1,73 раза и составили 7923 млн.р., что к товарообороту составило 2,36%, т.е. в 2013 году уровень управленческих расходов снизился на 0,1%, что привело к экономии средств в размере 335,3 млн.р. (0,1´335347/100). Снижение уровня расходов на реализации и уровня управленческих расходов способствует росту прибыли.

Так, прибыль от реализации в 2013 году по сравнению с 2012 годом возросла в 1,77 раза, по сравнению с 2011 годом в 9,3 раза. Рост прибыли от реализации способствовал росту уровня рентабельности продаж с 0,35 % в 2011 году до 1,08 % в 2013 году.

Положительным является рост прибыли от текущей деятельности по сравнению с 2012 годом в  1,2 раза, по сравнению с 2011 годом в 2,99 раза. Получение прибыли от инвестиционной и финансовой деятельности в размере 1386 млн.р. в 2013 году способствовало росту прибыли до налогообложения. Так, прибыль до налогообложения в 2013 году возросла в 1,7 раз по сравнению с 2012 годом и в 4,2 раза по сравнению с показателем 2011 года и составила 2934 млн.р., что также способствовало росту рентабельности продаж с 0,62 % в 2011 году до 0,87 % в 2013 году.

Чистая прибыль торговой организации в 2013 году по сравнению с 2011 годом возросла в 5,74 раза, а по сравнению с с 2012 годом в 1,4 раза и составила 1954 млн.р. В 2013 году происходит снижение численности персонала на 15  человек по сравнению с 2012 годом и на 38 человек по сравнению с 2011 годом, что способствует росту производительности труда. Производительность труда возросла на 77,5 % по сравнению с 2012 годом и в 3,13 раза по сравнению с 2011 годом соответственно, тогда как средняя заработная плата возросла в 2,17 раза по сравнению с 2012 годом и в 2,7 раза по сравнению с 2011 годом, т.е. рост оплаты труда опережает рост производительности, что свидетельствует о неэффективном использовании средств на оплату труда.

 

1.1.1 Трудовые ресурсы предприятия

 

В таблице 1.2 представим обеспеченность трудовыми ресурсами СЗАО «Простор-Трейд».

 

Таблица 1.2 – Обеспеченность трудовыми ресурсами и изменение их структуры на СЗАО «Простор-Трейд»

Категория сотрудников	Положено по штату на 01.01. 2013	Всего работников		Отклонение	Работники в разрезе структуры					Выбыло	Коэф-фициент по уволь-нению работников
		На 01.01. 2012	На 01.01 2013		жен-щины	пенсионного возраста	до 25 лет	с высшим образованием	со средним образованием
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Служащие	323	321	314	-7	273	46	90	163	151	21	0,07
1.1. Руководи-тели	71	71	69	-1	60	5	3	57	12	5	0,07
1.2. Специалисты	158	158	154	-4	134	23	44	80	74	14	0,09

Продолжение таблицы 1.2

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1.3. Другие  служащие	94	93	91	-2	79	13	26	47	44	2	0,03
2. Рабочие	412	408	400	-8	348	59	115	74	192	35	0,09
Итого	735	729	714	-15	621	106	205	237	343	56	0,08

Примечание – Источник: собственная разработка.

 

На основе таблицы 1.2 можно сказать следующее. Так, в 2012 году происходит снижение среднесписочной численности персонала на 15 человек и среднесписочная численность персонала в отчетном году составила 714 человек, хотя по штатному расписанию на 2012 год потребность в персонале составляет 735 человек. Наибольшее количество вакансий в 2012 году образовано за счет рабочих мест  продавцов, количество которых в 2012 году составило 12 рабочих мест (400-412), незанятые вакансии служащих составили 9 человек  (314-323), вакансии руководителей – 2 рабочих места (69-71), вакансии служащих – 4 рабочих места. Основная причина неукомплектованности рабочих мест  - невысокая заработная плата, которая по показателям 2012 года составила 2,9 млн.р., тогда как в гипермаркетах г. Минска средняя заработная плата 3,7 млн.р. Все это свидетельствует о недостаточной кадровой работы предприятия. 

Необходимо отметить, что основная часть работников торгового предприятия – женщины, удельный вес которых в среднесписочной численности персонала за 2012 год составил 86,9 % (621/714*100), удельный вес количества работников пенсионного возраста на 01.01.2013 год составил 14,8 % (106/714*100), что является допустим для предприятия. 33,2 % (237/714*100) работников имеют высшее образование, среди которых 51,9 % (163/314*100) высшее образование имеют служащие и 74 человека имеют рабочие или 18,5 % (74/400*100). Среднее образование имеют 81,5 % рабочих.

Таким образом, в торговой организации  основная часть работников – это продавцы, удельный вес которых в среднесписочной численности за 2012 год составил 56 % (400/714*100), основная часть которых являются женщины со средним образованием. В целом такая структура кадрового потенциала является положительной, что соответствует специфике торговой деятельности предприятия, однако отрицательным является нехватка рабочих кадров, наличие вакантных мест.

 

 

1.1.2 Основные фонды предприятия

 

Роль основных средств в производственно-хозяйственном процессе различна. Часть из них непосредственно воздействует на предмет труда и является активной, другая часть создает необходимые условия для труда и является пассивной.  Обобщающими показателями состояния основных средств являются коэффициенты износа и годности, которые рассчитываются как на начало периода, так и на конец. По СЗАО «Простор-Трейд» данные о степени изношенности основных средств приведены в таблице 1.3.

 

Таблица 1.3 – Анализ изношенности основных средств

Показатели	2012 г.		2013 г.		Изменение за год
	на начало года	на конец года	на начало года	на конец года	2012 г.	2013 г.
1. Первоначальная стоимость основных фондов	7155	7733	7733	9039	9039	12936
2. Износ основных средств за  время их эксплуатации	2970	3295	3295	4091	4091	4920
3. Степень изношенности основных средств, %	41,5	42,6	42,6	45,3	45,3	38,0
4. Степень годности основных  средств, %	58,5	57,4	57,4	54,7	54,7	62,0

Примечание – Источник: собственная разработка.

 

Таким образом, если на начало 2012 года степень изношенности составляла более 41,5%, то на конец 2013 г. степень изношенности составила до 45,3%.

Для проведения анализа использования основных фондов рассчитываем следующие показатели. Коэффициент обновления (Кобн):

 

Кобн = стоимость поступивших ОПФ/стоимость ОПФ на конец   периода.  (1.1)

 

где 2011 год: Кобн = 1,57/44,961 =0,035;

2012 год: Кобн = 1,82/43,892 =0,041;

2013 год: Кобн = 49,2/96,988 =0,51.

Следует отметить, что наибольшее значение коэффициента обновления было достигнуто в 2013 году – 0,51. Т.к. в 2013 году был приобретен еще дополнительный автобус в лизинг. Коэффициент выбытия (Кв):

 

Кв = стоимость выбывших ОПФ/стоимость ОПФ на начало периода  (1.2)

 

где 2011 год: Кв = 0;

2012 год: Кв = 2,89 / 44,961= 0,0643;

2013 год: Кв = 3,9 / 43,892 = 0,089.

Наименьшее значение коэффициента выбытия наблюдается в 2011 году – коэффициент выбытия равен 0. В последующие годы коэффициент выбытия медленно возрастает, однако его наибольшее значение 0,089 в 2013 году говорит о том, что выбытие основных фондов остается на очень низком уровне.

Коэффициент прироста (Кпр):

 

Кпр = сумма прироста ОПФ/стоимость ОПФ на начало периода        (1.3)

 

где 2011 год: Кпр = 1,57/ 43,39 = 0,036;

2012 год: Кпр = (-1,07)/ 44,961 = -0,024;

2013 год: Кпр = 45,3/ 43,892 = 1,03.

Рассматривая коэффициент прироста еще раз доказывает, что в 2013 году происходило обновление основных фондов, т.к. коэффициент прироста составил 1,03. В 2012 году коэффициент прироста имеет отрицательное значение, что свидетельствует о превышении выбытия основных средств над введением в эксплуатацию. Обобщающие показатели использования основных фондов приведены в таблице 1.4.

 

Таблица 1.4 – Анализ обобщающих показателей использования основных фондов

Показатели	2011	2012	2013	2012 в % к 2011	2013 в % к 2012
1. Товарооборот в действ.ценах, млн. руб.	112548	192860	335347	171,4	173,9
2. Среднесписчная численность	752	729	714	96,9	97,9
3. Среднегодовая стоимость основных средств, млн.руб.	7155	7730	9039	108,0	116,9
4. Фондоотдача основных средств	15,73	24,95	37,10	158,6	148,7
5. Фондоемкость основных средств	0,06	0,04	0,03	63,0	67,2
6. фондовооруженность труда	9,51	10,60	12,66	111,4	119,4