Перестрахование

      В отличие от пропорционального перестрахования, в непропорциональном перестраховании страховые суммы, страховые взносы и страховые выплаты распределяются между цедентом и перестраховщиком непропорционально между собой. Такое перестрахование проводится на основе распределения размеров страховых выплат между участниками договора и ограничивает их величину, приходящуюся на каждого из них. При этом обязанность перестраховщика произвести страховую выплату наступает лишь в том случае, если ее размеры превысят оговоренный предел (приоритет страховщика).

      Величина  перестраховочной премии устанавливается  здесь в процентах от годовой  страховой премии, полученной цедентом по переданному в перестрахование договором. Размер данного процента определяется методом экстраполяции, т.е. на основе анализа данных прошлых лет, позволяющих определить предполагаемый объем обязательств перестраховщика. Поскольку в начале периода действия договора перестрахования размер страховочной премии, которую получит страховщик, неизвестен, цедент обычно уплачивает перестраховочную премию авансом, а окончательный расчет между сторонами производится после того, как становится известна величина страховой премии, полученной страховщиком. Иногда же стороны договариваются об установлении фиксированной величины перестраховочной премии, не подлежащей в дальнейшем перерасчету.

      Договоры  непропорционального перестрахования  подразделяются на договоры эксцедента убытка и эксцедента убыточности.

      Договор эксцедента убытка служит для защиты страховых портфелей по отдельным видам или договорам страхования от наиболее крупных и непредвиденных убытков. По его условиям на перестраховщика возлагается обязанность производить страховую выплату в случае, когда подлежащая оплате страховщиком сумма страхового возмещения превышает оговоренный предел. При этом размер такой выплаты составляет разницу между всей суммой страховой выплаты и величиной приоритета цедента, но не может быть выше установленного лимита.

      В договорах эксцедента убытка должны быть установлены объекты, на которые  распространяется договор и страховые  случаи, при наступлении которых  действует ответственность перестраховщика.

      Существует  два типа договоров эксцедента убытка – предусматривающие установление приоритета по отдельному риску и по каждому страховому случаю. Суть первого из них состоит в установлении приоритета цедента на случай необходимости произвести страховую выплату по одному договору страхования или по каждому объекту в связи с наступлением страхового случая. По второму типу договоров величина приоритета устанавливается в расчете на страховые выплаты, которые производит цедент по всем договорам страхования или объектам, затронутым, одним страховым случаем. Такие договоры  позволяют страховщику обеспечить себя защитой на случай кумуляции убытков, возможной, когда один страховой случай нанесет ущерб нескольким выгодоприобретателям.

      Все расчеты по договору эксцедента убытка производятся исходя из последствий  одного страхового случая. В то же время в течение срока действия договора может произойти несколько страховых случаев, по которым страховые выплаты превысят приоритет цедента. Поэтому в случае договора перестрахования устанавливается число таких случаев, за последствия которых несет ответственность перестраховщик, или их число не ограничивается.

      Договор эксцедента убыточности имеет целью оградить страховщика от колебаний в результатах деятельности по итогам проведения операций в целом или по определенному виду страхования за соответствующий период. По его условиям чаще всего перестраховщик обязан произвести выплаты в пользу цедента в том случае, если величина уровня выплат, определяемая как соотношение между страховыми выплатами и страховой премией за год по данным договорам страхования, превысит установленный предел (приоритет). При этом величина ответственности перестраховщика лимитируется определенным процентом уровня выплат или абсолютной суммой. Расчеты между сторонами договора охватывают окончательные финансовые результаты цедента, а не отдельные договоры и убытки как при пропорциональном перестраховании.

      Договоры  страхования эксцедента убыточности  целесообразно заключать страховщикам в случаях, когда результаты их деятельности по каким-либо видам страхования  резко колеблются по годам. Такой метод перестрахования применяется достаточно редко [3, с. 277].

      Отличии непропорциональных договоров от пропорциональных:

• ниже размеры перестраховочной премии, чем в пропорциональных договорах;
• ниже в таких договорах и уровень накладных расходов;
• перестраховщик в непропорциональном перестраховании обычно не уплачивает комиссии и тантьемы;
• договоры непропорционального перестрахования принимают на свою ответственность в основном только специализированные перестраховочные организации.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Задачи

1. Исходные данные

      Рассчитайте показатели страхования по двум регионам:

а) полноту  уничтожения пострадавших объектов;

б) долю пострадавших объектов;

в) убыточность  страховой суммы;

г) тяжесть ущерба.

                                                             Регион 1                         Регион 2

а) К_у = V/X =  2/28 =                              0,07;        3,2/15 =          0,21

б) Р = m/n = 10 000/30 000 =                  0,33;     2 000/4 000 =       0,5

в) q = V/S*100 = 2/150*100 =          1,33 руб.; 3,2/40*100 =   8 руб. со 100 руб. страховой суммы.

г) К_ту =(V/S)/(m/n)*100=q/P=1,33/0,33= 4%;           8/0,5 =             16%.

Исходя  из полученных данных наименее убыточный регион 1.

      2. Найти размер нетто-ставки и брутто-ставку, если доля нагрузки в структуре тарифа составляет 20%.

      Средний размер нетто-ставки:

Т_н = ∑ / Л = 2,67 / 4 = 0,6675;

      Средний размер брутто-ставки:

Т_б = Т_н/(100–f)*100 = 0,6675/(100–20)*100 = 0,8344 [2, с.28] 
 
 

Заключение

      Страховой рынок России характеризуется тем, что многие действующие компании не имеют достаточных собственных капиталов и ресурсов для обеспечения финансовой устойчивости. Для этого необходимо использование системы перестраховочной защиты. Однако уровень подготовки специалистов в области перестрахования недостаточен. Рынок перестрахования ограничен как по количеству профессиональных перестраховщиков, так и по кругу совершаемых операций, абсолютное большинство которых – факультативная передача своих рисков. Многие российские перестраховочные общества созданы прямыми страховщиками, обозначенными вопросом повышения емкости рынка. При этом они оказывались перед дилеммой – инвестировать часть капитала в перестраховочную компанию или использовать этот капитал для повышения своей собственной емкости.

      Для российского перестраховочного  рынка характерна малая емкость. Эта проблема заключается в раздроблении страхового рынка и его неоднородности. На рынке в основном преобладают страховщики с маленьким капиталом, стремящиеся заниматься такими без рисковыми видами страхования, как краткосрочное возвратное страхование. Никто не станет передавать риск в такую компанию.

      Анализируя  возможности сегодняшнего перестраховочного  рынка, нужно говорить в первую очередь  не просто о проблеме, не достаточной  капиталовооруженности страховщиков и перестраховщиков, но и о поиске путей повышения эффективности использования существующей внутренней емкости. Для этого требуется некоторый эволюционный прогресс преобразования самого рынка, так как страхование не может развиваться самостоятельно, без соответствующего подъема уровню экономики страны, и наоборот. Многие существующие проблемы перестрахования являются отражением проблем самого страхового рынка. 

Список  использованной литературы

1. Денисова И.П. Страхование: учебное пособие, изд. второе. – М., ИКЦ «МарТ», Ростов н/Д: Изд. Центр «МарТ», 2007 – 240с.
2. Кабирова А.С. Практикум по страхованию: учебное пособие. – Уфа: ГИО РУНМЦ МОРБ, 2008. – 100с.
3. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 312с. – (высшее образование)
4. Шахов В.В. Страхование: учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ, 2001. – 311с.
5. Измайлов В. "Определение оптимальных условий квотного договора перестрахования" // страховое дело - № 11, 2000.