Контрольная работа по "Страхованию"

2. Методика определения ущерба и страхового возмещения, используемая при страховании урожаев сельскохозяйственных структур.

Для обоснованного  решения вопроса о выплате  страхового возмещения первостепенное значение имеет установление факта наступления стихийного явления и вызванной им гибели или повреждения посевов (посадок). Исходным моментом для этой работы служит получение страховой организацией письменного сообщения о гибели (повреждении) сельскохозяйственных культур.

В сообщении  указывается, в результате какого стихийного бедствия произошла гибель (повреждение) культуры, дата его наступления, продолжительность, интенсивность и другие признаки, показывающие степень бедствия. Дается краткое описание характера повреждения растений.

Основным  документом для решения вопроса  о выплате страхового возмещения служит акт о гибели или повреждении  сельскохозяйственных культур и  многолетних насаждений.

Организации страхования составляют акты на все страховые случаи гибели или повреждения сельскохозяйственных культур, о которых сообщали хозяйства.

Акт состоит  из трех разделов. В первом приводятся уточненные данные о гибели (повреждении) сельскохозяйственных культур: какая культура погибла или повреждена; в результате какого стихийного бедствия; когда оно произошло; площадь, на которой произошла гибель (повреждение) культуры.

Во  втором разделе по каждой культуре показываются планировавшееся хозяйственное назначение; посевная и уборочная площадь, при этом выделяется площадь, на которой был произведен посев и подсев той же или другой культурой, а также площадь культуры, использованной не по первоначальному назначению (например, посевы на зерно использованы после повреждения на зеленый корм или для выпаса скота); полученный урожай основной продукции.

В третьем разделе акта отражаются дополнительные данные о площадях культур, пересеянных и подсеянных другими культурами, стоимость затрат на пересев (подсев) и др.

Подлежащий  возмещению ущерб определяют исходя из условий страхования, основным из которых считается уровень среднего урожая как объект страховой ответственности. Для страхования сельскохозяйственных культур в аграрном секторе принята в основном средняя урожайность за предшествующие годы.

Средняя урожайность определяется на всю  площадь посева (посадки) сельскохозяйственных культур под урожай данного года, т.е. включая ту площадь, где произошли  повреждение и гибель и уборка не производилась.

В зависимости  от того, произошла ли полная гибель урожая или его снижение и как использовалась поврежденная культура - для получения планировавшейся основной продукции или для других целей - выбирается соответствующая формула для расчета ущерба.

При полной гибели урожая культуры на всей площади  ущерб рассчитывается по формуле:

У = С3 * П,

где: У - ущерб в расчете на всю площадь  посева (посадки);

С3 - средняя  стоимость застрахованного урожая культуры с 1 га;

П - общая  площадь посева под урожай текущего года.

В случаях, когда произошло снижение среднего урожая (хотя на отдельных участках может быть гибель), формула расчета ущерба другая:

У = (С3 -Ст. г) П,

где: Ст. г - средняя стоимость урожая с 1 га в текущем году.

Однако  этот показатель должен быть исчислен исходя из валового сбора основной продукции. Поэтому формула усложняется, приобретая следующий вид:

У = (С3 - (Ц + В) / П) П, 

где: В - валовой сбор основной продукции  культуры в текущем году;

        Ц - закупочная цена с 1 ц основной продукции данной культуры.

Иногда  хозяйство высевает культуру для  получения зерна, а после повре-

- ждения вынуждено использовать ее со всей или части площади на зеленый корм, силос или сено. В таких случаях при определении ущерба учитывается вместе стоимость фактически полученного зерна, сена и зеленой массы.

 Если же зерновые, зернобобовые культуры (рожь, пшеница, кукуруза, ячмень, овес, горох и др.) и подсолнечник высевались для различного хозяйственного использования их продукции (на зерно, зеленый корм, силос и сено), то ущерб по культурам, высеянным для получения зерна, определяется отдельно от ущерба по посевам на зеленый корм, силос или сено по формуле У=(С3-(Я+ В)/Л) П,

Многолетние травы высеваются для получения различной продукции:

сена, семян, зеленого корма; ущерб определяется в целом по культуре с учетом всех видов полученной продукции.

Если  многолетние сеяные травы после  повреждения убраны не в соответствии с первоначальным назначением, стоимость урожая на 1 га пересчитывают для определения ущерба исходя из фактического использования трав.

Когда в хозяйстве кроме многолетних сеяных трав посева прошлых лет имеются беспокровные многолетние травы посева текущего года, которые дают урожай в этом же году, ущерб определяется вместе по многолетним травам посева прошлых лет и беспокровным многолетним травам посева текущего года по одному расчету, включая все годы роста, независимо от того, трава какого года роста и какого вида продукция погибли или повреждены.

Для расчета  ущерба исчисляется средневзвешенная стоимость урожая с 1 га всех многолетних сеяных трав.

При гибели и повреждении льна-долгунца, конопли, кенафа и других культур, выращиваемых для получения двух основных видов продукции (стеблей и семян), ущерб исчисляют в целом по культуре исходя из стоимости обоих видов продукции. При этом урожай, учитываемый в тресте или волокне, пересчитывается на вес соломки (стебля) по существующим коэффициентам

перевода. Одна из особенностей состоит в том, что семена иногда убираются лишь с части площади.

Некоторая специфика имеется в расчете  ущерба по хлопчатнику, табаку и другим подобным культурам. Ущерб исчисляется в целом по каждой культуре, независимо от выращиваемых ботанических сортов.

При пересеве табака и хлопчатника другими  ботаническими сортами этих же культур  ущерб исчисляют исходя из фактически полученной продукции нового сорта и цены на нее (она может отличаться от цены, по которой рассчитывалась стоимость урожая при определении страховых платежей).

При гибели или повреждении сахарной свеклы, высеваемой для различного хозяйственного использования (фабричная и на корм скоту), размер ущерба определяется в целом по культуре, т.е. с учетом обоих видов полученной продукции.

Особенности исчисления ущерба по овощным культурам открытого грунта связаны с порядком учета их урожайности и площади посевов (посадки). По культурам, урожайность и площадь посева которых отражаются в годовом отчете раздельно, ущерб исчисляется по каждой культуре, а по прочим культурам— в целом по группе.

По  культурам закрытого грунта ущерб определяется по следующим группам: овощные культуры, рассада, семенники овощных культур, продукция цветоводства, питомники, грибы. По бахчевым продовольственным культурам ущерб исчисляется также в целом по группе.

Ущерб при гибели или повреждении  урожая плодово-ягодных многолетних насаждений исчисляется отдельно по каждой породной группе (семечковые, косточковые, орехоплодные, субтропические, цитрусовые, виноградники и др.) с учетом стоимости урожая с 1 га соответствующей группы насаждений. Сумма ущерба рассчитывается по площади плодоносящих насаждений.

Если  в хозяйстве наблюдается периодичность плодоношения семечковых садов и средняя урожайность для исчисления платежей определялась по годам, соответствующим по плодоношению данному году, то при исчислении суммы ущерба средняя стоимость урожая с 1 га должна приниматься также с учетом периодичности плодоношения.

Тариф при страховании урожая сельхозкультур для условий средней полосы составляет 10-15% страховой суммы.

Ранее, до 1992г., страхование посевов в  СССР было обязательным. В настоящее  время из всех постсоветских стран  только в Казахстане принят закон об обязательном страховании в растениеводстве.                   [Страхование, Шахов В.В., ЮНИТИ, 2006.]

Пример  расчета ущерба страхователя и суммы страхового возмещения при страховании  урожаев сельскохозяйственных культур, на основании следующих данных: 

 

Решение: 

Ущерб будет в том случае, если фактическая урожайность ниже средней за последние пять лет. В данном случае ущерб наблюдается по пшенице и ячменю.

Упш=(18-16)*700=1400ц или 140 т., а в стоимостном выражении

Упш=140*2500=350 000 руб.

У ячм  =(26-19)*100=700ц или 70 т. В стоимостном выражении

Уяч=70*2200=15 400 руб.

В целом  ущерб по зерновым составляет

У= Упш + Уяч = 350 000+15 400 =365 400 руб.

Страховое возмещение выплачивается в соответствии с предельной дельной системой ответственности, т.е.

В = 0,7*365 400=255 780 руб.

Ответ: У=365400руб;  В=255780руб. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3 Задача 

Определить  размер ставки страховых платежей (без  учета рисковой надбавки) по добровольному  страхованию строений граждан по следующим данным:

- ожидаемая  общая страховая сумма составит 1000 тыс. руб.,

- прогнозируемая убыточность страховой суммы - 0,8%,

- расходы  на ведение дела (кроме оплаты  страховых агентов) планируют  на уровне 10 тыс. руб.,

- на  оплату страховых агентов предусматривается  израсходовать 15% страховых платежей,

- уровень  накоплений составит 10%.

Решение:

Страховая сумма с учетом убыточности и  расходов на ведение дела: 

1 000 000+0,8%+10 000=1 018 000 руб. 

Страховая сумма с учетом оплаты страховых  агентов: 

1 018 000+15%=1 170 000 руб. 

Страховая сумма с учетом накоплений: 

1 170 700+10%=1 287 770 руб. 

В условии  задачи не указан срок страхования, к  примеру, он составляет 20 лет, значит ставка страховых платежей: 

1 287 770/20=64 388,5 руб. 
 
 
 
 
 
 
 

4. Произвести расчет страхового возмещения при страховании автотранспорта с использованием пропорциональной системы ответственности и системы первого риска. В договоре страхования предусмотреть франшизу.