Статистический анализ эффективного функционирования предприятий

     Степень способности маневрировать собственными средствами в мобильной форме  характеризует коэффициент маневренности К_м , который определяется как отношение суммы собственных средств и долгосрочных кредитов и займов (ДКЗ) за вычетом основных средств и иных внеоборотных активов (О_ср+ак) к величине собственных средств С_соб :

     С помощью коэффициента общей ликвидности К_{об. ликв} прогнозируется платежеспособность предприятия с учетом своевременных расчетов с дебиторами. Коэффициент рассчитывается как отношение денежных средств, вложений в ценные бумаги, запасов товарно-материальных ценностей, дебиторской задолженности (Д_са ) к краткосрочной задолженности (КЗ):

     Коэффициент общей ликвидности обычно рассчитывается вместе с коэффициентом абсолютной ликвидности К_{аб.ликв}, который отражает величину той части краткосрочной задолженности, которую предприятие в состоянии погасить в ближайшее время. Он исчисляется как отношение величины наиболее ликвидных активов А_нл к величине краткосрочной задолженности (КЗ):

5.Статистические  методы оценки  уровня риска предприятия. 

     В условиях рыночных отношений (особенно переходного типа, как в России) предприятия, независимо от форм хозяйствования, форм собственности, вынуждены функционировать  в условиях «рыночной неопределенности». Умение оценивать риски и управлять ими является важнейшей составляющей эффективной деятельности любого предприятия. Производство неизбежно связано с проблемой риска, поскольку технологические процессы связаны с массой непредвиденных обстоятельств, ведущих к возможным производственным и финансовым потерям (просчеты при планировании производства продукции, сроков изготовления, неверные расчеты запасов сырья, срыв договорных поставок, убытки, связанные с человеческим фактором, и т.д.), что в целом сказывается на конечном результате.

     Под хозяйственным риском понимается опасность возможной (вероятной) потери части ресурсов или недополучение части дохода по сравнению с расчетным вариантом.

     Статистический  анализ является важнейшим методом  оценки производственного или финансового  риска.

     В основу статистического метода заложен  принцип анализа всей совокупности данных для расчета вероятностей возникновения потерь.

     Риск  можно измерять в абсолютных и  относительных величинах.

     При использовании абсолютных показателей  можно получить абсолютную величину вероятных потерь в физическом или  стоимостном выражении, если есть возможность  измерить потерю в данной форме. Это  могут быть потери человеко-часов, потери электроэнергии, выплаты штрафов, потеря денежных средств, уплата дополнительных налогов, невозврат долгов, неоплата продукции, инфляция и т.д.

     Статистический  метод заключается в накоплении информации потерь в критических  точках осуществления производственных операций на предприятиях отрасли с  последующим ее анализом. Способом выборки просчитывается частота  возникновения определенного уровня потерь как отношение числа случаев  конкретного уровня потерь к общему числу случаев в выборке.

     Анализируя  эти данные, просчитывают в абсолютных величинах возможные потери производственного  или финансового риска в той  или иной отрасли, а также частоту  этих потерь.

     С помощью относительных величин  измеряется уровень риска как  величина некоторых потерь, соотнесенная с базовыми показателями (чистая прибыль, валовая прибыль, расчетный доход, собственные активы, стоимость основных и оборотных средств, суммарные  затраты на те виды операций, где  прогнозируется риск).

     Определяя норму коэффициента риска, предприятие  может управлять этой величиной (внести в себестоимость товара, увеличить закупочные цены и т.д.). Главная цель определения уровня риска - минимизировать возможные потери и не оказаться в области  критического риска (величина потерь превышает размеры расчетного уровня прибыли) или в области недопустимого (максимального) риска (потери, близкие к размеру собственных средств).

     По  экономическим расчетам норма коэффициента риска (К_р ), который определяется как отношение величины возможных затрат к какой-либо базовой величине, имеет следующие интервалы:

области допустимого риска К_р = 0,25;

В области  критического риска К_р = 0,5 - 0,75;

В области  максимального риска К_р = 0,75 - 1.