Предпринимательские риски и их классификация

      При  простое в 48 суток и обусловленном  доходе в 32 681 руб. за месяц сумма ущерба составит:

      32681х48/30=52289,6 (руб)

      Тогда доход фактический (Д_факт = Д_обусл – СУ):

      98043-52289,2=45753,4 (руб)

      Находим предел ответственности (ПО=%_{ответственности} х Д_{обусловленный)}:

      0,75х98043=73532,25 (руб)

      Тогда страховое возмещение (СВ=ПО-Д_факт):

      73 532,25 – 45 753,4 = 27 778,85 (руб)

      Страховая премия при брутто-ставке в 19,3 руб. составит (П_стр = Т_бр х П_с(СС/100), где Т_бр – брутто-ставка, СС – страховая сумма, которая равна доходу обусловленному):

      19,3х98 043 /100=18 922,299 (руб)

      Теперь рассчитываем страховое возмещение по фактическим результатам.

      Страховой ущерб рассчитывается по формуле  СУ = П_чист+Р₁+Р₂, где П_чист – потерянная прибыль чистая,  Р₁ – прямые расходы, Р₂ – дополнительные расходы.

      Валовая прибыль среднемесячная составит:

      (44 206+33 327 + 20 510)/3 = 32 681 (руб. за 1 месяц)

      За 48 суток:

      32 681х48/30=52 289,6 (руб)

      Прибыль чистая за 48 суток (за вычетом налога на прибыль):

      52 289,6 (р)х0,76=39 739,64

      Р₁ включает ФОТ 1 категории, ежемесячные платежи по взятым обязательствам, единый социальный налог, амортизационные отчисления, проценты по кредитам. Находим все эти расходы за 48 суток.

      ФОТ 1 категории за 48 суток:

      34 815х48/30=55 704 (руб)

      Средний ежемесячный платеж за 30 дней:

      (18 537 + 12 248 + 13 708)/3 = 14 831 (руб.)

      За 48 суток:

      14 831х48/30=23 729,6 (руб)

      Единый  социальный налог (35,6%) от общего ФОТ:

      Подсчитываем  среднемесячный ФОТ 2 категории:

      (36 405 + 40 266 + 53 102)/3=43 257,666 (руб)

      Общий среднемесячный ФОТ:

      34 815 +43 257,666 = 78 072,666 (руб)

      За 48 суток:

      78 072,666х48/30=124 916,266 (руб)

      Единый  социальный налог: 124 916,266х0,356=44 470,191 (руб)

      Амортизационные отчисления в среднем за год:

      (24703+25365+27508)/3=25858,666 (руб)

      За 1 месяц:

      25858,666/12=2 154,888 (руб)

      За 48 суток:

      2 154,888х48/30=3447,822 (руб)

      Проценты  по кредитам в среднем за год:

      (5 305 + 4 618 + 4 806)/3=4 909,666 (руб)

      За 1 месяц:

      4 909,666/12=409,139 (руб)

      За 48 суток:

      409,139х48/30=654,622 (руб)

      Таким образом, Р1 составит:

      39 739,64+55 704 + 23 729,6+44 470,191+ 3447,822+654,622=167 745, 875 (руб)

      Дополнительные  расходы Р2 включают ФОТ 2 категории, расходы по ликвидации последствий  происшествия,  фактические расходы  на временную аренду здания и ликвидацию последствий аварии.

      Подсчитываем  среднемесячный ФОТ 2 категории:

      (36 405 + 40 266 + 53 102)/3=43 257,666 (руб)

      За 48 суток:

      43 257,666х48/30=69 212,266 (руб)

      По  договору – учитываемые 35%:

      69 212,266х0,35=24 224,293 (руб)

      Расходы по ликвидации последствий происшествия – 24%:

      52 289,6х0,24=12 549,504 (руб)

      Фактические расходы на временную аренду здания и ликвидацию последствий аварии – 18 907 руб.

      Таким образом, Р2 составит:

      24 224,293 +12 549,504+18 907=55  680,797 (руб)

      Сумма ущерба (П_чист+Р1+Р2) равна:

      39 739,64+167 745, 875+55  680,797=263 166,312 (руб)

      Страховое возмещение

       (СВ=%_{ответственности}хСУ – БФ, где БФ – безусловная франшиза):

      При франшизе 12 % (СУ=СС):

      263 166,312х0,12=31579,957 (руб)

      Страховое возмещение составит:

      0,75х263 166,312-31579,957 =165 794,777 (руб)

      Высчитываем страховую премию:

      19,3х263 166,312 /100=50 791,098 (руб)

      Подводя итоги, оформим получившиеся данные в таблицу №5.

      Таблица №5: Итоговые результаты расчётов

      Таким образом, очевидно, что большую устойчивость в финансовом отношении имеет страховщик, использующий систему возмещения предельной ответственности. Данный страховщик более надежен в нестабильной экономике. С другой стороны, более прибыльна система по фактическим результатам. Однако эта система очень рискованна в нестабильной экономике. 
 
 
 
 
 
 

Глава 3: Практические мероприятия по  развитию  страхования  финансовых рисков в России

      В числе основных задач, решение которых  является важным для формирования эффективной системы страхования финансовых рисков, следует отметить следующие:

      1. Формирование адекватной законодательной  базы, что является необходимым условием развития института страхования вообще и его максимального вовлечения в содействие экономическому развитию и росту экономики;

      2. Создание эффективного механизма   государственного  регулирования  и надзора за всей страховой деятельностью, что особенно важно на этапе становления национальной системы страхования;

      3. Поэтапная интеграция национальной  системы в международный страховой рынок, который характеризуется углублением взаимозависимости отдельных национальных рынков.

      Для достижения поставленных целей и  задач должна  быть  реализована следующая стратегия развития страхового рынка.

      На  первом этапе приоритет  отдается  развитию  национальных  страховых компаний, созданию налоговых стимулов и инвестиционных инструментов, а также системы государственного регулирования и надзора.

      Второй  этап характеризуется ростом капитализации  рынка, усилением контроля за надлежащим использованием созданных стимулов, постепенной либерализацией условий деятельности иностранного капитала на национальном рынке.

      Третий  этап предполагает интеграцию в мировую  экономику, предоставление иностранным страховым компаниям национального режима.

      Опыт  государств с развитой рыночной экономикой показывает, что механизм страхования весьма эффективен для превращения сбережений населения в инвестиционный ресурс. Для этого необходимо создание предпосылок для превращения страховых компаний в крупных институциональных инвесторов.

      Решение задачи вовлечения средств юридических  и физических лиц в инвестиционный процесс через страхование предполагает систематические и последовательные действия государства по формированию  механизма размещения резервов в инвестиционные инструменты, удовлетворяющие требованиям страховщиков с точки зрения доходности, надежности и ликвидности.

      В рамках этих направлений необходимы изменения в режиме налогообложения страховых операций и создание в стране стабильного и надежного долгового и фондового рынков.

      Режим налогообложения операций по долгосрочному  страхованию должен в конечном счете соответствовать налоговому режиму, применяемому к инвестиционным затратам домашних хозяйств и предприятий, и являться стимулом для предприятий и граждан, побуждающим их формировать эффективную защиту от наиболее значимых рисков. При этом такой режим может быть введен только после восстановления  доверия  к стабильности финансовой системы страны, развития полноценного рынка государственных ценных бумаг и фондового рынка.

      В рамках этого направления необходимо принятие мер по развитию доверия населения к страхованию финансовых рисков, включая усиление  надзора за компаниями, специализирующимися на этих  операциях,  и  выработки более жестких нормативных требований к их финансовой устойчивости;

      Реализация  поставленных целей требует совершенствования государственного регулирования страхового рынка, которое на  сегодняшний день не соответствует потенциальной роли страхового дела, по следующим направлениям:

      - повышение лицензионных требований к страховым организациям, в первую очередь на этапе их создания;

      - увеличение минимального размера  уставного капитала до эквивалента  1 млн. долл. США, повышение требований к ликвидности средств, за счет  которых формируются уставные капиталы;

      - распространение сферы надзора  на всех профессиональных участников страхового рынка, осуществляющих страхование (перестрахование), посредническую, актуарную, аудиторскую деятельность в области  страхования, оценку страхового риска;

      - создание целостной системы последовательного контроля над деятельностью  профессиональных  участников  страхового  рынка,  начиная   с момента их регистрации в качестве юридических лиц и  до  момента  ликвидации (в настоящее время контроль осуществляется с момента выдачи лицензии страховщику до ее отзыва);

      - проверка статуса учредителей  и квалификации руководства компаний;

      - введение жестких санкций   в  отношении  компаний,  нарушающих надзорные предписания;

      - сбор информации и проведение  независимого  анализа  данных о состоянии рынка страхования;

      - расширение полномочий надзорного  органа по аккредитации профессиональных участников страхового рынка, не подлежащих лицензированию, и установлению квалификационных требований к  руководителям  и  сотрудникам компаний профессиональным участникам рынка.

      Одной из основных проблем развития  страхования  финансовых  рисков  в регионах является  выбор  страховщика,  поскольку  практически  ни  одна  из действующих региональных компаний не  в  состоянии  принять  на  собственное удержание в полном  объеме  финансовые  риски  в  масштабе  целого  региона.