Планирование деятельности предприятия. Бизнес-план

     Таблица 5. Нормы расхода материальных ресурсов и цена за единицу.

 

     Таблица 6. Расчет покупных материалов для изделия  А.

 

      Таблица 7. Расчет покупных материалов для изделия Б.

 

     Таблица 8. Расчет покупных материалов для изделия  В.

 

     4 РАСЧЕТ ОТЧИСЛЕНИЙ  НА СОЦИАЛЬНЫЕ  НУЖДЫ

 

     Это обязательные отчисления по установленным  законом РФ нормам по отношению к  начисленной заработной плате.

     Единый  социальный налог (ЕСН):

• Пенсионный фонд - 20%;
• Социальное страхование - 3,2%;
• Обязательное медицинское страхование - 2,8%.

     Кроме этого, предприятие производит отчисления в фонд страхования профессиональных заболеваний и травматизма - 0,2%.

     

             (13)

 

     

76601,1*0,262=20069,5 тыс. руб.

 

     5 АМОРТИЗАЦИЯ ОСНОВНЫХ  ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ  ФОНДОВ

 

     В этот элемент затрат включают сумму  амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов, вычисленную  исходя из балансовой стоимости и  утвержденных норм амортизации.

     

,                           (14)

     где - стоимость основных производственных фондов;

            - норма амортизации.

     Таблица 9. Амортизационные отчисления на полное восстановление.

     6 РАСХОДЫ ПО СОДЕРЖАНИЮ  И ЭКСПЛУАТАЦИИ  ОБОРУДОВАНИЯ

 

     Сюда  входят все экономические элементарные затраты, связанные с эксплуатацией оборудования, транспортных средств и инструмента (заработная плата грузчиков, крановщиков, электриков и др.).

• Расходы по оплате труда: 5782 тыс. руб.;
• Отчисления на социальные нужды: 5782 * 0,264 = 1526,4 тыс. руб.;
• Амортизационные отчисления: 217,5 + 10454,5 + 893,2 + 495,9 + 696 = 12757,1 тыс. руб.;
• Материалы: 84 * 53,2 + 93 * 46,8 + 52 * 32,3 = 10500,6 тыс. руб.;
• Электроэнергия: 20383,2 тыс. руб.;
• Прочие расходы: 10500,6 * 0,3 = 3150,1 тыс. руб.

     Итого: 54099,4 тыс. руб.

     Количество  единиц оборудования, потребное для выполнения производственной программы:

 

     Норма расхода вспомогательных материалов для эксплуатации единиц оборудования, тыс. руб.:

     1 группа - 53,2;

     2 группа - 46,8;

     3 группа - 32,3.

     Расходы электроэнергии на единицу оборудования, кВт:

     1 группа - 78000;

     2 группа - 82000;

     3 группа - 54000.

 

     

                 (15)

     где - количество единиц оборудования;

           - норма расхода электроэнергии на единицу оборудования;

          - стоимость 1 кВт электроэнергии, =1,2 руб.

 

     

 тыс. руб.

 

     Прочие  расходы принимаются в размере  30% от расходов по материалам.

 

7 ЦЕХОВЫЕ РАСХОДЫ

 

     Цеховые расходы объединяют все расходы, связанные с обслуживанием, ремонтом, амортизацией зданий, сооружений, отоплением, освещением, расходами по охране труда и технике безопасности.