Бизнес - план: производство пластиковых окон

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Сентября 2011 в 11:10, курсовая работа

Описание работы

В связи достаточно весомой конкуренцией на данном рынке, чтобы завоевать свою нишу, в процессе производства фирмы предполагается использовать прогрессивную и экологически чистую технологию, специально заказанную за рубежом. Сырьевая база производства на 100% обеспечивается единым поставщиком в соответствии с единым технологическим замыслом, что повышает надежность готовой продукции.

Файлы: 1 файл

okna.doc

— 169.00 Кб (Скачать файл)

    Всего - 9 человек

    Охрана  и уборщики:

  • Охранники - 3 человек
  • Уборщицы - 3 человек

    Всего -12 человек

      ИТОГО ПО ЦЕХУ: 86 человек 

Расчет  месячного фонда з/п ( руб.) 

    Персонал     Численность     З/п  в мес.     Фонд  з/п в мес.
    Основные  рабочие     53     4500     238500
Вспомогательные рабочие     18     3000     54000
    АУ     9     7000     63000
    Охрана     3     3000     9000
    Уборщики     3     2500     7500
    Итого     86           372000
 

Затраты на топливо и энергию

  • энергопотребление - 30 кВт/ч;
  • стоимость 1 кВт/ч - 0.7 руб.;
  • фонд рабочего времени в сутки - 8 час;
  • месячный фонд рабочего времени в часах - 166 час.

Издержки  на энергию в месяц: 166 * 30 * 0.7 = 3496 руб./мес.

Издержки  на энергию в год: 41952 руб./год

  • потребление топлива в год (котельная) - 3 тонн;
  • стоимость топлива за 1т - 600 руб. Издержки на топливо в месяц (среднегодовые): 150 руб./мес.

      Издержки на топливо в год: 1800 руб./год.

ВСЕГО затраты на топливо  и энергию: в месяц: 3646 руб.; в год: 43752  руб. 

Затраты на услуги связи: в месяц: 3000 руб.; в год: 36000 руб. 

Амортизация:

Стоимость собственных основных средств:

  • оборудование - 4800000 руб.
  • транспорт - 200 000 руб.;
  • норма амортизации - 5% в год

Амортизационные отчисления:

год: (4800000 + 200000) * 0,05 = 250000 руб.; в месяц: 20833 руб./мес. 

Расходы на рекламу

в год: 884000 руб.; в месяц - 73667 руб. 

Транспортные (эксплуатационные) расходы:

год: 34.817 руб.; в месяц: 2.901 руб. 

Аренда  помещений.

площадь - 200 м кв.; ставка - 250 руб./м кв./ мес.. Арендная плата: в месяц: 50000 руб.; в год: 600000 руб. 

Проценты  по кредиту 

сумма кредитования - 6666000 руб.; процентная ставка - 19% годовых. Финансовые издержки: в  год: 6666000 * 0,19 = 1266540 руб.; в месяц: 105545 руб./мес.

Налоги  и отчисления.

Налоговые платежи (налог на добавленную стоимость - 20%)

Расчет  налога на добавленную стоимость, подлежащего  оплате в бюджет:

а) НДС, уплачиваемый за производство продукции (услуг):

    - в месяц: 1663200 * 0,167 = 277200 руб.;

    - в  год: 3326400 руб.

б) НДС, уплачиваемый поставщикам за поставку материалов и комплектующих:

    - в месяц: 178794 * 0,167 = 29858 руб.;

    - в  год: 358303 руб. 

в) НДС, уплаченный за энергоресурсы:

    - в месяц: 3646 * 0,167 = 609 руб.;

    - в  год: 7308 руб. 

г) Сумма  НДС, подлежащая внесению в бюджет:

    - в месяц: 277200 - 29858 – 609 = 246733 руб.;

    - в год: 3326400 - 358303 - 7308 = 2960789 руб.

Единый  социальный налог  – 35,6%

Таким образом, отчисления от ФОТ: в месяц – 372000 * 0,356 = 132432 руб.;

в год – 1589184 руб.

Налог с продаж – 4%

В месяц – 1416467 * 0,04 = 56658 руб.; в год – 679904 руб. 
 
 
 

    Текущие издержки на производственную программу  по статьям себестоимости на месяц, год (руб.) 

Статья в месяц в год
1. Материалы и комппектуютие 178794 2145528
Итого переменные издержки 178794 2145528
1. Заработная плата 372000 4464000
2. Топливо и энергия 3646 43752
3. Связь 3000 36000
4. Транспорт 2901 34817
5. Реклама 73667 884000
6. Аренда 50000 600000
7. Амортизация 20833 250000
Итого постоянные издержки 526047 6312564
9. Проценты 105545 1266540
10. Резервы 40058 480696
11. НДС 246733 2960789
12. Отчисления от ФОТ 132432 1589184
13. Налог с продаж 56658 679904
Итого себестоимость 1286267 15435204
 
 
 
 
 
 
 

 
2.7. Расчет прибыли  и рентабельности

Расчет  прибыли и рентабельности

Показатели Стоимость (руб.)

    В месяц                     В год

5.1. Выручка от реализации услуг 1663200 19958400
5.2. НДС 246733 2960789
5.3. Доход с оборота 1416467 16997611
5.4. Внутрипроизводственные издержки 850444 10205328
5.5. Налоги и отчисления 189090 2387520
5.6. Валовая прибыль 376933 4523196
5.7. Налог на прибыль (ставка 24%) 90464 1085567
5.8. Чистая прибыль 286469 3347620
Рентабельность 22,27%
 

  Расчет  прибыли и рентабельности осуществлен, исходя из прогнозируемых объемов производства (в месяц, год), сложившихся цен на единицу продукции (услуг), внутренних издержек фирмы на производственную программу при полной загрузке мощности цеха.

  По  инвестиционному замыслу предприятия, на указанные в таблице экономические  показатели фирма выходит в марте 2004 г. при условии своевременного заимствования искомой суммы.

    Весь  проект должен окупиться приблизительно за 1 год после выхода предприятия  на полную производственную мощность. 

Точка безубыточности в денежном выражении  составляет:

(641650 / (1663200 - 178794)) * 1663200 = 718 935 руб. в месяц

В натуральном  выражении:

(641650 / (1663200 - 178794)) * 832 = 359 кв.м. в месяц 

Рентабельность: (286469 / 1286267) * 100% = 22,27% 
 
 
 
 
 
 
 

2.8. Финансовый план. График погашения  кредитных средств.

  Финансовый  план инвестиционного проекта отражает динамику поступления и расходования денежных средств фирмы при поэтапном (помесячном) наращивании мощности производства и реализации.

  Накопление  массы чистой прибыли по месяцам  наращивания производственной мощности отражается в строке 3.1 "Финансового плана".

  Финансовую  устойчивость фирма приобретает  в сентябре 2005 г., когда накопленной  суммы прибыли достаточно для  погашения кредитных средств. 

Финансовый  план (план денежных поступлений и  выплат в 2003 - 2004 г.) 

Показатели Динамика показателей  по инвестиционным периодам (тыс. руб.)
Периоды Июль Авг. Сент. Окт. Нояб. Дек. Янв. Фев. Март Апр.2004-Март2005 Апр.-Сент2005
Мощность, (%) 50 50 60 60 70 80 90 90 100 100 100
1. Поступления 7498 832 1000 1000 1164 1330 1496 1498 1664 19968 9984
1.1. Выручка  от реализации 832 832 1000 1000 1164 1330 1496 1498 1664 19968 9984
1.2. Внереализационные  доходы - - - - - - - - - - -
1.3. Кредит 6666 - - - - - - - - - -
2. Платежи 6463 911 1092 1092 1145 1222 1297 1299 1376 16512 14922
2.1. Переменные  издержки 89 89 107 107 125 143 160 161 179 2148 1074
2.2.Постоянные  издержки 526 526 526 526 526 526 526 526 526 6312 3156
2.3. Закупка  оборудования и транспорта 5552 - - - - - - - - - -
2.4. Проценты  и резерв 145 145 145 145 145 145 145 145 145 1740 870
2.5. Налоги  и сборы*) 151 151 314 314 349 408 466 467 526 6312 3156
2.6. Возврат  кредита - - - - - - - - - - 6666
3. Баланс  платежей и поступлений 1035 -79 -92 -92 +19 +108 +199 +199 +288 +3456 -4938
3.1. То  же нарастающим итогом +1035 +956 +864 +772 +791 +899 +1098 +1297 +1585 +5041 +103

Информация о работе Бизнес - план: производство пластиковых окон