Кредитная кооперация в современном мире

       Организационное оформление верхнего уровня кредитной кооперации осуществляется согласно традициям отдельных стран. Так, в Швеции региональные банки объединены в Союз кооперативных банков, возглавляемый Центральным кооперативным банком. Немецкий ДГБанк, стоящий на вершине кооперативной банковской системы, координирует деятельность и кредитует региональные банки на средне- и долгосрочный период, получая необходимые для этого средства за счет выпуска собственных облигаций. Во Франции на национальном уровне интересы кооперативных банков представляют две организации - государственная и частная. Государственная осуществляет надзор за деятельностью нижестоящих кредитных учреждений, распределяет субсидируемые кредиты фермерам, а также инвестирует временно свободные капиталы региональных банков. Частная координирует деятельность региональных банков и представляет их интересы в государственных органах, а также в специализированных сельскохозяйственных предпринимательских союзах страны.

      Важной стороной деятельности кооперативных банков следует считать тесное взаимодействие и взаимодополнение независимых кредитных учреждений в рамках замкнутой системы, а также сочетание преимуществ небольших и крупных банков. Реальная возможность эффективного ведения банковского дела при стабильных процентных ставках обеспечивается за счет рационального перераспределения функций. Так, капиталы низовых кредитных кооперативов совершают, как правило, только несколько оборотов в год, в то время как капиталы территориальных банковских структур -до нескольких десятков оборотов.

       Собственный капитал кредитных кооперативов и принадлежащих им банков формируется за счет паевых взносов и вкладов членов кооперации и отчислений прибылей от кредитной деятельности. Пайщики, а соответственно и собственники кредитных товариществ - это сотни тысяч (а иногда миллионы) физических лиц. В свою очередь, кредитные товарищества вместе с другими кооперативными предприятиями являются держателями паев в кредитных организациях второго уровня - региональных кооперативных банках. Последние - главные собственники капитала головных кооперативных банков. Так, в «ДГБанк» (Германия) региональным кооперативным банкам и другим кооперативным организациям принадлежит 89% капитала (остальная часть - Сельскохозяйственному рентному банку, федеральному правительству и правительствам земель, а также прочим юридическим лицам). Таким образом, система имущественного контроля в кооперативных банках осуществляется «снизу вверх». Кроме того, каждый пайщик, независимо от величины внесенного взноса, имеет только один голос на собрании кооперативного товарищества и голосовать он должен лично, не прибегая к помощи уполномоченных лиц. Такой порядок обеспечивает демократизм принятия решений и исключает монопольный диктат.

      Кредитные кооперативы широко используют привлеченный капитал в виде различных займов в других банках и финансовых организациях, а также субсидий государства. Например, «Креди Агриколь» во Франции более половины кредитов предоставляет фермерам по льготным ставкам, сокращение ссудного процента при этом обеспечивается за счет государственных субсидий.

      Общие принципы распределения прибыли в кредитных кооперативах определены соответствующими законодательными актами и уставами. Так, законом о кооперативной деятельности в Германии предусматривается, что прибыль или убыток кредитного кооператива по результатам операционного года должны быть распределены между пайщиками пропорционально их взносам. В Нидерландах, где пайщики своими средствами не участвуют в формировании капиталов кооперативных банков, а берут на себя неограниченную ответственность за деятельность банка (с 1980 г. ответственность каждого пайщика установлена в пределах 5 тыс. гульденов), прибыль между ними вообще не распределяется, а направляется в резервные фонды и на увеличение капитала. Пайщики при этом поощряются другими способами: часть прибыли направляется на надбавки к процентам по вкладам, перечисляется в гарантийные фонды. Они также имеют возможность пользоваться льготными кредитами.

      Прибыль кредитных кооперативов довольно часто используется для создания резервов. Так, «Креди Агриколь» в 1990 г. вынужден был создать дополнительные резервные фонды для покрытия непредвиденных расходов в связи с внедрением новых финансовых мероприятий. Это значительно сократило размер дивидендов для региональных касс.

       При большом количестве пайщиков распределение прибыли носит условный характер, символическая добавка к бюджетам пайщиков вряд ли способна стимулировать их к новым вложениям средств в свои компании. В то же время благополучие пайщиков во многом зависит от финансового состояния кооперативов, поэтому использование прибыли для создания резервов не зывает у пайщиков возражений.

       Управление кредитными кооперативами осуществляется общим собранием пайщиков, правлением и наблюдательным советом. Членами правления и наблюдательного совета могут быть только владельцы паев и на общественных началах.

       Общее собрание играет важную роль в координации деятельности различных звеньев кооперативной цепи банков. Так, значительное воздействие на деятельность своего головного кооперативного банка оказывают пайщики немецкого «ДГБанк». По закону об этом банке в его управленческом совете, который обладает правом назначать членов правления, должно быть не более 32 человек, часть из которых избирается общим собранием, а часть назначается организациями-пайщиками. При этом 16 мест в совете выделяется представителям кооперативных банков, 2 - торгово-промышленным кооперативам, 3 - федеральному правительству и правительствам земель, по одному - жилищно-строительным и потребительским кооперативам, союзам фермеров, центральному банку страны, кредитному банку восстановления и Сельскохозяйственному рентному банку.

      Достаточно эффективные средства воздействия на вышестоящие структурные звенья кооперативной банковской системы со стороны нижестоящих организаций отработаны в Нидерландах. Правом участвовать в годичных собраниях «Рабобанк Недерланд» пользуются 789 местных кооперативных банков. Они вносят изменения в устав, избирают членов наблюдательного и управленческого советов, а также правление банка. Кроме того, имеется возможность постоянной координации действий на локальном уровне. Местные организации, входящие в группу «Рабобанк», не менее двух раз в год проводят собрания представителей, в которых принимают участие и руководители головного банка. Эти собрания направляют по три своих члена на генеральное собрание представителей, задача которого заключается в согласовании действий местного и центрального звеньев системы. Основным законом внутренней жизни кредитного кооператива является его устав. Однако кооперативные банки как кредитные учреждения подчиняются законодательству о кредите и банках. На них также распространяется надзор и 
регулирующее воздействие со стороны центрального банка. Однако центральный банк имеет отношения не со всеми субъектами кооперативной кредитной надстройки, а только с головной организацией, уполномоченной на это своими пайщиками.

       Так, в рамках выполнения обязательств по минимальным резервным требованиям Национальным банком Австрии открыт счет только для «Геноссеншафтлихе централь банк А Г» -головного кооперативного банка. Средства на счете в соответствии с установленными нормативами формируются следующим образом: местные кооперативные кассы депонируют средства в счет резервных требований на специальных счетах в региональных кооперативных кассах; те, в свою очередь, переводят их на счета головного кооперативного банка, а последний - на счет в центральном банке страны.

       Более упрощенная система выполнения минимальных резервных требований кооперативными банками действует в Нидерландах. Здесь местным кооперативам предписывается держать 22% своих депозитов на счетах «Рабобанк Недерланд». По этим средствам в интересах регулирования ликвидности начисляются дифференцированные процентные ставки. За счет ресурсов образуются резервные активы, депонируемые в центральном банке, а остаток направляется на кредитование клиентуры.

       Деятельность кооперативных организаций строго контролируется в общем и текущем режиме. Органы общего контроля следят за соблюдением кооперативными банками требований кредитного законодательства, других правовых актов и издаваемых ими распоряжений и инструкций, а также уставных положений кредитных товариществ. Обычно организации, занимающиеся общим контролем, являются государственными либо подчинены органам исполнительной власти (например, министерству финансов).

       Текущий контроль осуществляется независимыми, негосударственными организациями в виде обязательных проверок (ревизий) не менее одного раза в два года. Для относительно крупных кредитных кооперативов - ежегодно.

      Так, в Финляндии эти функции возложены на инспекцию кооперативных банков, назначаемую Центральным союзом кооперативных банков. 
При проверках кооперативных банков и их местных отделений главное внимание уделяется платежеспособности, ликвидности и рентабельности банка, а также изучается целесообразность его дальнейшего существования. Проверки проводятся на основе ежемесячных отчетов банков и текущей информации об их деятельности. Кроме проверок сотрудники инспекции ведут большую консультационную работу на местах.

       Инспекция кооперативных банков - самостоятельный и независимый орган. Обжаловать решение своей инспекции кооперативные банки могут в центральной банковской инспекции. Деятельность инспекции кооперативных банков финансируется из инспекционных сборов, взимаемых с контролируемых банков.

      В ФРГ в соответствии с законом о кооперативных предприятиях контроль за деятельностью кредитных товариществ возложен на инспекционные союзы. Принадлежность кооператива к тому или иному союзу по закону является обязательной. В случае выхода кредитного товарищества из состава инспекционного союза последний немедленно оповещает об этом судебные инстанции, определяющие срок, в течение которого кредитное товарищество обязано стать членом другого инспекционного союза. При нарушении этого срока суд имеет право издать предписание о закрытии кредитного товарищества.

      Право на проведение инспекций союзам предоставляется соответствующими органами власти земель, на территории которых они зарегистрированы. В свою очередь, власти земель имеют право проверять инспекционные союзы на предмет соответствия их деятельности задачам, определенным уставом.

       В настоящее время кредитная кооперация значительно расширила спектр своей деятельности. Кроме прямых функций по финансированию сельскохозяйственного производства она активно участвует в жизни регионов. Так, во Франции региональные кооперативные кассы финансируют музыкальные и театральные фестивали в провинциях, реставрацию исторических памятников. Они спонсируют также крупные спортивные мероприятия, зачастую финансируют местные небольшие спортивные команды, не имеющие достаточных средств для приобретения экипировки.

       В Швеции отмена в 1980-х годах ограничений по приему членов в местные кредитные кассы (по уставу их пайщиками могли быть только фермеры) обусловила приток в кредитную кооперацию различных слоев населения и изменения ее отраслевой направленности. Если за 1965-1980 гг. абсолютный прирост членов в кредитных кооперативах составил 224 тыс. человек, то за значительно меньший период (1980-1988 гг.) - около 330 тыс. В результате, сохраняя формально принадлежность к организационной структуре сельскохозяйственной кооперации, шведские кредитные кооперативы, бывшие некогда сельскими по составу, начинают терять былую фермерскую ориентацию. Они заняли довольно заметное место в национальной кредитно-финансовой системе, распространив свою деятельность за рамки аграрного сектора. Так, в середине 1960-х годов кооперативы обеспечивали примерно 2/3 кредитных потребностей сельских хозяев, а в 1984 г. -только 45%. Доля фермеров среди членов кредитной кооперации в 1989 г. сократилась до 12% против 74% в 1965 г.

       Таким образом, эффективное функционирование кредитной кооперации в странах Западной Европы обусловлено основными принципами ее организации как добровольного объединения фермеров в целях приоритетного обеспечения их необходимыми средствами для развития производства. Целостность системы кооперативного кредита достигается за счет двух факторов: единства отношений кооперативной собственности и единства системы функциональных связей.

      Кредитная кооперация ведет к трансформации управления кредитом путем демократизации принятия решений, усиления взаимной заинтересованности в работе, так как пайщики и вкладчики одновременно являются клиентами кредитной кооперации.

       Государство оказывает кредитной кооперации юридическую, финансовую и консультационную помощь, осуществляет контрольные функции. Государственное вмешательство не затрагивает деятельности низовых кооперативов, а проводится через их головные организации.

      3. Основные направления и перспективы развития кредитной кооперации .

        В связи с реализацией национального проекта «Развитие АПК» с различных трибун заявляют, что в России необходимо создать многоуровневую кредитную кооперативную систему. Ее модель представлена в Концепции развития системы сельской кредитной кооперации, предложенной Минсельхозом России. Однако эта модель содержит многочисленные структуры, подчиненность и функциональная необходимость которых практически не определены, поэтому она требует совершенствования.

       Система сельской кредитной кооперации должна оставаться многоуровневой, но с допущением, что все ее участники — небанковские кредитные организации с особыми функциями и задачами, поэтому минимально допустимый уставный капитал должен соответствовать этим целям и задачам.

       Лицензировать данный вид деятельности должен Центральный банк России совместно с Россельхозбанком при участии администраций регионального и местного уровней.

       На 1-м, нижнем уровне кредитной кооперативной системы — сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы (СКПК).

       По мере образования достаточного числа кредитных кооперативов на низовом уровне можно переходить к следующему этапу: созданию 2-го уровня кредитной кооперативной системы. При этом не должно быть существенного разрыва в темпах формирования системы в разных регионах. В противном случае в дальнейшем трудно будет увязать звенья системы в единое целое, может возникнуть «нестыковка интересов». Кроме того, кооперативные финансовые учреждения, предоставляющие простые финансовые услуги и оказавшиеся наедине со своими проблемами, быстро достигнут пределов собственной эффективности и рентабельности. Они не смогут «идти в ногу» с возрастающими требованиями своих членов к финансовым услугам. Это может привести к тому, что кооперативы попадут в тяжелое экономическое положение, а основные клиенты будут лишены доступа к финансовым услугам, соответствующим их потребностям. Поэтому основной кооперативный принцип на первичном уровне — обеспечение возможности сотрудничества кооперативов на следующих уровнях