Права и обязанности налогоплательщиков, записанные в Налоговом кодексе

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Октября 2010 в 21:15, Не определен

Описание работы

Контрольная работа

Скачать архив (79.63 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

КОНТРОЛЬНАЯ ПО НАЛОГАМ для сайта.doc

А также при оплате плательщиками страховых взносов расходов на командировки работников как в пределах территории Российской Федерации, так и за пределами территории Российской Федерации не подлежат обложению страховыми взносами суточные, а также фактически произведенные и документально подтвержденные целевые расходы на проезд до места назначения и обратно...(п.2 ст. 9 гл.1 Федерального закона № 212-ФЗ)

4) Сумма налога на доходы физического лица и срок внесения в бюджет.

Иванов А.А.: (3000 (оклад) + 1000 (премия) - 400 (стандартный налоговый вычет на работника)) × 13% = 468 руб.

Петров Б.Т.: (4000 (оклад) + 900 (премия) + 500 (командировочные) - 2×1000 (налоговый вычет на 2-х несовершеннолетних детей) - 400 (стандартный налоговый вычет на работника)) × 13% = 390 руб.

Сидоров И.М.: (5000 (оклад) + 2000 (премия) + 300 (командировочные) - 400 (стандартный налоговый вычет)) × 13% = 897 руб.

Несмотря на то, что Сидоров И.М. является инвалидом 3 группы, согласно ст. 218 НК РФ, у инвалида данной группы (при отсутствии оснований инвалидности, перечисленных в пп. 1, 2 п. 1 ст. 212 НК РФ) имеется право лишь на получение стандартного налогового вычета. [1]

Общая сумма НДФЛ составит 1755 рублей.

5) Сумма денег к получению работником в кассе предприятия за месяц.

Иванов А.А. - 3000 (оклад) + 1000 (премия) + 200 (больничные) - 468 (НДФЛ) = 3732 руб.

Петров Б.Т. - 4000 (оклад) + 900 (премия) + 500 (командировочные) - 390 (НДФЛ) = 5010 руб.

Сидоров И.М. - 5000 (оклад) + 2000 (премия) + 100 (больничные) + 300 (командировочные) - 897 (НДФЛ) = 6503 руб.

Общая сумма денег к получению работниками в кассе составит 15245 рублей.

6. Задача № 10.3.

Используя показатели таблицы № 1 и данные задания 5, рассчитайте:

Налогооблагаемую прибыль;
Фактическую сумму налога на прибыль за отчетный квартал;
Сумму налога на прибыль к доплате (возврату) с учетом внесенных авансовых платежей.

Решение:

Счета бухгалтерского учета	Отчетные данные в рублях на :
Счета бухгалтерского учета	1.01 н. г.	1.0.2	1.03	1.04	1.05	1.06	1.07.	1.08.	1.09.	1.10	1.11.	1.12	1.01. к.г
Основные средства по остаточной стоимости	3160	3330	4340	4310	4400	4300	4290	4270	4360	3600	4400	4300	4600
01 «Основные средства»	3310	3500	4500	4500	4800	4800	4800	4800	4850	5000	4850	4800	5100
03 «Долгосрочные арендуемые основные средства»	650	680	700	700	700	700	700	700	750	600	650	650	650
02 Счета « Износ»	800	850	860	890	1100	1200	1210	1230	1240	2000	1100	1150	1150
Нематериальные активы по остаточной стоимости	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–
04»Нематериальные активы»	200	200	200	200	200	200	200	1200	1200	1200	1200	1200	1200
05 « Амортизация нематериальных активов»	40	40	40	40	40	40	40	150	150	150	150	150	150
10 « Материалы»	370	–	–	–	600	370	423	476	480	600	480	600	600
11 «Животные на откорме и выращивании»		105	105	105
15 « Заготовление и приобретение материалов»	100	80	80	80	105	100	71	102	102	105	102	105	105
20 «Основное производство»**	57	370	370	370	80	57	57	65	70	80	70	80	80
21 « Полуфабрикаты собственного производства»	350	–	–	–	370	350	270	290	320	370	320	370	370
23 « Вспомогательное производство»	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–
29 «Обслуживающие производства и хозяйства»	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–
30 «Некапитальные работы»	–	400	400	400	–	–	–	–	–	–	–	–	–
31 «Расходы будущих периодов»	170	–	–	–	400	170	200	200	300	400	300	400	400
36 «Выполненные этапы по незавершенным работам»	–	900	900	900	–	–	–	–	–	–	–	–	–
40»Готовая продукция»»	940	–	–	–	900	940	650	700	800	900	800	900	900
41»Товары» ( покупная цена)***	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–
44 «Издержки обращения»	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–
45 «Товары отгруженные»	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–
16 «Отклонения в стоимости материалов»	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–
Прочие запасы и затраты	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–
Стоимость имущества, связанного с осуществлением совместной деятельности	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–
ВСЕГО	5307	5345	6355	6325	7015	6447	6121	7153	7482	7105	7522	7805	8105
Стоимость имущества, исключаемого из налогооблагаемой базы в соответствии с пунктами НК РФ(ч.2)гл 30 ВСЕГО	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–
ИТОГО налогооблагаемая база	1987	1855	1855	1855	2455	1987	1671	1833	2072	2455	2072	2455	2455
Среднегодовая стоимость имущества необлагаемого налогом имущества за отчетный период	3320	3490	4500	4470	4560	4460	4450	5320	5410	4650	5450	5350	5650
Среднегодовая стоимость облагаемого налогом имущества за отчетный период

Среднегодовая стоимость имущества необлагаемого налогом имущества за отчетный период = (+ 3490 + 4500 + 4470 + 4560 + 4460 + 4450 + 5320 + 5410 + 4650 + 5450 + 5350 + ) / 12 = 56 595 / 12 = 4 716,25 руб.

Среднегодовая стоимость облагаемого налогом имущества за отчетный период = ( + 1855 +1855 + 1855 + 2455 + 1987 + 1671 + 1833 + 2072 + 2455 + 2072 + 2455 + ) / 12 = 24 786 / 12 = 2 065,50 руб.

Таблица № 1

№ строки	Наименование показателя	Показатель
1.	Материальные затраты	4 000
2.	Расходы на оплату труда	14 300
3.	Отчисления в Пенсионный фонд	2 340
4.	Отчисления в Фонд обязательного медицинского страхования	97,90
5.	Отчисления в Фонд социального страхования	258,10
6.	Отчисления в Фонд страхования от несчастных случаев на производстве и проф.заболеваний	352,20
7.	Амортизация	1 150
8.	Среднегодовая стоимость имущества	2 065,50
9.	Налог на имущество	45,44
10.	Расходы на рекламу всего	600
11.	В том числе норматив	400
12.	Прочие расходы, включаемые в себестоимость	700
13.	Итого затраты на производство и реализацию продукции	23 643,64
14.	Выручка от реализации продукции с НДС по ставке 18%	25 000
14а)	Сумма НДС	3 814
14б)	Выручка без НДС	21 186
15.	Сумма прибыли (убытка) от реализации продукции	-2 457,20
16.	Доходы от сдачи имущества в аренду	0
17.	Расходы на аренду помещений	0
18.	Доходы от реализации основных фондов и ТМЦ	2 000
19.	Уплачено штрафов и пени за налоговые нарушения	100
20.	Получено штрафов за нарушения хозяйственных договоров	2 000
21.	Уплачено штрафов за нарушения хозяйственных договоров	0
22.	Сумма прибыли (убыток)	1 442,80
23.	Налогооблагаемая прибыль	1 442,80
24.	Внесено авансом за период суммы налога на прибыль	700
25.	Фактическая сумма налога на прибыль за отчетный период	346,27
26.	Сумма налога на прибыль к доплате (+), возврату (-) всего	-353,73
27.	В том числе:
28.	1) в бюджет РФ	93,78
29.	2) в бюджет РБ	252,49
30.	3) в бюджет города Стерлитамака	0,00

В соответствии с подпунктом 3 статьи 2 Федерального закона от 29.07.2004 г. № 95-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую НК РФ и признании утратившими силу некоторых законодательных актов (положений законодательных актов) Российской федерации о налогах и сборах» вступившим в силу с 1 января 2005г., вносятся изменения в п.1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации, согласно которым изменился порядок распределения по бюджетам ставки налога на прибыль (в федеральный бюджет – 6,5%, в региональный – 17,5%, а в местный бюджет ставка не установлена). Установленные данным Законом новые ставки следует применять к налоговой базе, определяемой за отчетные (налоговый) периоды с 01.01. 2005 г.[7]

Список использованной литературы:

Налоговый кодекс Российской Федерации (части 1,2) (НК РФ)// Текущая редакция СПС «Консультант Плюс»;
Уголовный кодекс Российской Федерации (от 24.05.1996г) (УК РФ)// Текущая редакция СПС «Консультант Плюс»;
Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (от 30.12.2001г) (КоАП) // Текущая редакция СПС «Консультант Плюс»;
Колчин С.П. «Налоги в Российской Федерации»: Учеб. пособие. - М.: Вузовский учебник, 2008. - 265с.
Налоги и налогообложение / Сборник определений, терминов и понятий. - Тамбов 2001. - 155с.
Налоги и налогообложение: Уч. пособие / Под ред. А.З. Дадашева. – М.: Вузовский учебник, 2008. – 464 с..
http://www.nalog.ru/
http://www.garant.ru/
http://www.rnk.ru/
http://www.minfin.ru/
http:// www.consultant.ru/
http://www.buhsoft.ru/

Информация о работе Права и обязанности налогоплательщиков, записанные в Налоговом кодексе