Международное право

получать от органов и агентов валютного  и экспортного контроля необходимую  информацию и документы;

проводить проверки финансовых и иных документов, связанных  с осуществлением хозяйствующими субъектами внешнеэкономических операций, получением и переводом валютных ценностей, выполнением обязательств перед  государством в иностранной валюте;

ставить вопрос в установленном порядке о  приостановлении валютных, экспортно-импортных  и иных внешнеэкономических операций, о лишении хозяйствующих субъектов  лицензий и других прав В области внешнеэкономической деятельности, вносить в установленном порядке предложения по исключению хозяйствующих субъектов из перечня экспортёров стратегически важных сырьевых товаров в случаях непредставления (или отказа в представлении) органам федеральной службы соответствующих документов, связанных с проведением указанных операций;

иные права, предусмотренные  законодательством.[7]

Таможенный комитет  как орган валютного контроля в соответствии со ст.199 Таможенного  кодекса Российской Федерации осуществляет валютный контроль за перемещением лицами через таможенную границу валюты Российской Федерации, ценных бумаг в валюте Российской Федерации, валютных ценностей, а также за валютными операциями, связанными с перемещением через указанную границу товаров и транспортных средств. 

III. Ответственность за нарушение валютного законодательства

Основные виды ответственности установлены п.1 ст.14 Закона «О валютном регулировании  и валютном контроле»[8] :

- взыскание в  доход государства всего полученного  по недействительным в силу  настоящего Закона сделкам;

- взыскание в  доход государства необоснованно  приобретенного не по сделке, а в результате незаконных  действий.

Резиденты и  нерезиденты несут ответственность  за следующие виды нарушений валютного  законодательства:

отсутствие учёта  валютных операций;

ведение учёта  валютных операций с нарушением установленного порядка;

непредставление или несвоевременное представление  органам и агентам валютного  контроля документов и информации, за что нарушители несут ответственность  в виде штрафов в пределах суммы, которая: а) не была учтена; б) была учтена ненадлежащим образом; в) по которой  документация и информация не были представлены в установленном порядке.

При повторном  нарушении указанных правил, а  также за невыполнение или ненадлежащее выполнение предписаний органов  валютного контроля резиденты и  нерезиденты несут ответственность  в виде:

- взыскания в  доход государства сумм, указанных  в п.1 ст.14 Закона, а также штрафов  в пределах 5-кратного размера  этих сумм, осуществляемого Центральным  банком РФ в соответствии с  законами РФ;

- приостановления  действия или лишения резидентов  или нерезидентов выданных органами  валютного контроля лицензий  и разрешений;

- других санкций,  установленных законодательством  Российской Федерации.

Взыскание, предусмотренных  настоящей статьёй, санкций производится по решению соответствующих органов  валютного контроля, в том числе  по решению, вынесенному на основании  представления агентов валютного  контроля, с физических лиц в судебном порядке, а с юридических лиц  применительно к порядку, установленному Кодексом РСФСР об административных нарушениях.

Постановление о применении санкций за нарушение  валютного законодательства может  быть обжаловано лицом, в отношении  которого оно вынесено, в судебном порядке.

Жалоба на постановление  о применении санкций за нарушение  валютного законодательства может  быть подана в течение 10 дней со дня  вручения указанных постановления  и предписания и должна быть рассмотрена  правомочными на то органами в течении 10 дней со дня её поступления.

Обжалование указанных  постановления или предписания  в установленный срок приостанавливает их исполнение со дня принятия указанной  жалобы к исполнению.

Взыскиваемые  суммы должны быть уплачены не позднее 30 дней со дня вступления постановления  о применении санкций за нарушение  валютного законодательства в законную силу, а в случае обжалования указанного постановления – не позднее 15 дней со дня оставления указанной выше жалобы без удовлетворения.

В случае необжалования постановления о применении санкций за нарушение валютного законодательства и неуплаты взыскиваемых сумм за нарушение валютного законодательства добровольно в установленные сроки взыскание указанных санкций производится без применения судебной процедуры.

Должностные лица юридических лиц – резидентов, в том числе уполномоченных банков, и юридических лиц – нерезидентов, а также физические лица, виновные в нарушении валютного законодательства, несут уголовную, административную и гражданско-правовую ответственность  в соответствии с законодательством  Российской Федерации.

Взыскание штрафов  и иных санкций производится органами валютного контроля:

с юридических  лиц – в бесспорном порядке;

с физических лиц  – в судебном порядке. 
 
 
 
 

Заключение

Таким образом, главным нормативно-правовым актом, регулирующим валютные отношения, является Закон РФ «О валютном регулировании  и валютном контроле» от 9 октября 1992 года . Закон устанавливает основные принципы проведения операций с валютой РФ и с иностранной валютой на территории РФ, разграничивает полномочия органов власти и определяет функции банковской системы в валютном регулировании и валютном управлении валютными ресурсами.

Валютное регулирование  представляет собой законодательную  форму осуществления валютной политики государства.

В свою очередь, валютная политика – составная часть  общеэкономической, в том числе  денежно-кредитной, политики государства, направленная на укрепление валютно-финансового  положения страны, поддержание на высоком уровне её платёжеспособности и кредитоспособности, обеспечение  поступления валюты из-за рубежа по внешнеэкономическому обороту, приостановку вывоза капитала за границу, привлечение  иностранного капитала, укрепление российского  рубля и т.д.

Юридически опосредуя  реализацию валютной политики, валютное регулирование способствует решению  данных задач и является одним  из важнейших направлений финансовой деятельности государства. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  литературы 

Грачёва Е.Ю., Куфакова Н.А., Пепеляев С.Г. Финансовое право России. – М.: ТЕИС, 1995.

Конституция РФ

Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле»

Федеральный закон  «О государственном регулировании  внешнеторговой деятельности»

Федеральный Закон  «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» от 2 декабря 1990 года.

Финансовое право. Сборник нормативных актов. Учебное  пособие. – М.: «Издательство ПРИОР», 2002.

Финансовое право (конспект лекций) – М.: издательство ПРИОР, 2001.

«Финансовое и  банковское право» словарь-справочник . Додонов В.Н., Крылова М.А., Шестаков А.В. Изд. «Инфра-М», Москва, 1997 г.

Для подготовки данной работы были использованы материалы  с сайта http://www.5ka.ru

[1] Финансовое  право (конспект лекций) – М.: Издательство  ПРИОР, 2001

[2] Финансовое  право. Сборник нормативных актов.  Учебное пособие. – М.: «Издательство  ПРИОР», 2002. – 337-341с.

[3] Ст. 10 Закона  РФ «О валютном регулировании  и валютном контроле»

[4] Ст. 2 Федерального  закона «О государственном регулировании  внешнеторговой деятельности»

[5] Грачёва Е.Ю., Куфакова Н.А., Пепеляев С.Г. Финансовое право России. – М.: ТЕИС, 1995.

[6] Федеральный  Закон «О Центральном Банке  Российской Федерации(Банке России)» от 2 декабря 1990 года.

[7] Финансовое  право (конспект лекций) – М.: издательство  ПРИОР, 2001., 166-167с.

[8] П.1 Ст. 14 Закона  РФ «О валютном регулировании  и валютном контроле»