Бизнес-план по оказанию услуг в сфере предоставления услуг фотопечати

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Февраля 2011 в 14:58, контрольная работа

Описание работы

Настоящий проект представляет собой создание нового предприятия “Фаст-Оскол”, путем учреждения общества с ограниченной ответственностью с тремя учредителями и участием заемного капитала в форме лизинга на покупку оборудования в сфере предоставления услуг фотопечати, редактирования и восстановления фотоснимков и продажи сопутствующих товаров.

Файлы: 1 файл

Контрольная.doc

— 355.50 Кб (Скачать файл)
 

    К функциям экономиста - маркетолога относятся:

  1. является заместителем главного бухгалтера;
  2. мониторинг, анализ и планирование текущей деятельности предприятия;
  3. проведение маркетинговых исследований с возможным привлечением специалистов на временную работу;
  4. планирование и управление запасами предприятия;
  5. предоставление ежегодного отчета в органы правления обществом.
 

    К функциям главного бухгалтера относятся:

  1. ведение бухгалтерского и налогового  учета в соответствии с национальными стандартами и нормативными актами, действующими в РФ;
  2. предоставление налоговой, финансовой и статистической отчетности в сроки и органы, установленные действующим законодательством;
  3. предоставление ежегодного отчета в органы правления обществом.
 

Таблица 13. -  Штатное расписание персонала.

Должность число рабочих Оклад, руб.

тыс. руб.

годовой ФОТ,  тыс. руб. Отчисления, тыс. руб.

в год

Генеральный директор 1 30 360 52,42
Экономист – маркетолог 1 25 300 26,21
Главный бухгалтер 1 20 240 21,84
Фотограф 1 15 180 17,47
Кассир 1 12 144 17,47
Кладовщик-водитель 1 10 120 17,47
Консультант-кассир 3 10 360 26,21
Оператор  цифровой печати 3 10 360 26,21
Оператор 3 8 288 26,21
Уборщица 1 6 72 13,10
ИТОГО 16   2424 315,12
    1. Рабочая сила, не связанная с управлением. Кадровая политика фирмы
 

     Так как проектируемое предприятия  относится к сфере обслуживания, то проектируется режим работы с 9.00 до 20.00 в зимнее время года и  с 9.00 до 21.00 в летний период (с мая  по октябрь). Таким образом, в соответствии с требованиями КЗоТ режим работы рабочих устанавливается в летний период один день через два, в зимний – день через день, без перерывов. Выходные дни устанавливаются 1 января, и один раз в полгода два выходных дня для профилактики оборудования. Режим работы фотографа – с 10.00 до 20.00 четыре дня в неделю, режим работы административно-управленческого персонала – с 9 до 18 ч с перерывом на обед, пять дней в неделю. Уборщица работает утром (до открытия) и вечером (после закрытия) магазина.

     Оборудование  и характер работы обуславливает следующие квалификационные требования к работникам:

     Кассиры – образование средне специальное  или высшее с опытом работы в сфере  обслуживания, умение работы с кассовыми  аппаратами.

     Операторы – образование высшее техническое  или средне специальное, умение работать на персональном компьютере, желательно опыт работы в фото фирмах.

     Найм  сотрудников будет производиться  на конкурсной основе с учетом личных качеств и опыта работы. Планируется  ежемесячно оценивать качество работы персонала и поощрять лучших работников.

     В 2013 и 2014 году планируется дополнительно взять на работу консультантов-кассиров для работы в пунктах по приему пленки и фотоснимков.

 

     Таблица 14. -  Плановая численность рабочих.

Наименование  показателя Годы
2010 2011 2012 2013 2014
1 квартал 2 квартал 3

квартал

4 квартал
1. Явочная численность  консультантов-кассиров на смену 1 1 1 1 1 1 2 3
2. Явочная численность  операторов 1 1 1 1 1 1 1 1
3. Среднесписочная численность консультантов-кассиров 2 3 3 2 3 3 4 5
4. Среднесписочная численность операторов 2 3 3 2 3 3 3 3
5. Среднесписочная численность операторов цифровой печати 2 3 3 2 3 3 3 3
 
 

Таблица 15. -  Плановый фонд оплаты труда, тыс. руб.

Наименование  показателя Годы
2010 2011 2012 2013 2014
Общий фонд оплаты труда работающих 2424,00 2483,98 2549,9 2621,76 2700,08
Отчисления  на социальное страхование 315,12 322,92 331,49 340,83 351,01
ИТОГО ФОТ 2739,12 2806,9 2881,39 2962,53 3051,06
 
 

6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

 

       Все расчеты производились с  учетом приведенного в разделе 3 прогноза спроса по среднему варианту, как наиболее вероятному. Так как планируется, что подготовительный этап реализации проекта составит 6 месяцев, то для упрощения таблиц и их наглядности подготовительный период в финансовый план не включается.

     Для осуществления данного проекта  необходимо:

     Собственный капитал – 989 тыс. руб.

     Заемный капитал в форме лизинга – 2422.4 тыс. руб. Средства идут на покупку  оборудования. Ежегодные лизинговые платежи составляют 10% от первоначальной стоимости оборудования, то есть 242.24 тыс. руб. Период действия договора – 10 лет.

    1. План доходов  и расходов
 

     Амортизация вычислительной техники, кондиционера, сканера и принтера рассчитывалась исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным и  ему свойственно быстрое моральное старение.

  1. Срок службы машины для проявки пленок и печати фотографий Frontier 375 – 15 лет. Первоначальная стоимость – 1920 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

           1920/15=128 тыс. руб. в год.

  1. Срок службы кассового аппарата Mini 600 – 5 лет. Первоначальная стоимость 3.2 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

          3.2/5=0.64 тыс. руб. в год.

  1. Срок службы компьютера Pentium IV – 3 года. Первоначальная стоимость = 32 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

          32/3=10.7*2= 21.4 тыс. руб. в год.

  1. Срок службы слайд-сканера - 3 года. Первоначальная стоимость = 32 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

          32/3=10.7 тыс. руб. в год.

  1. Срок службы принтера – 5 лет. Первоначальная стоимость = 96 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

         96/5= 19.2 тыс. руб. в год.

  1. Срок службы кондиционера - 6 лет. Первоначальная стоимость = 25.6 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

         25.6/6=4.3 тыс. руб. в год.

  1. Срок службы мебели – 10 лет. Первоначальная стоимость = 256 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

          256/10=25.6 тыс. руб.

  1. Срок службы фотокамеры для фотосалона – 4 года. Первоначальная стоимость = 25.6 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

          25.6/4=6.4 тыс. руб.

      Итого амортизационных отчислений за год 216.24 тыс. руб. в год.

     Таблица 16. – План доходов и расходов.

Показатели
2010 2011 2012 2013 2014
Фотоснимки Объем продаж (тыс. шт.) 424,47 610,24 896,68 1176,90 1452,96
Цена (руб.) 5,50 5,80 6,25 6,60 7,00
Издержки (руб./шт.) 1,6 1,76 1,96 2,13 2,31
НДС (руб./шт.) 0,58 0,63 0,71 0,77 0,83
Фотоаппараты Объем продаж (тыс. шт.) 0,57 0,89 1,30 1,71 2,11
Цена (руб.) 1202,50 1289,00 1383,50 1486,50 1600,00
Издержки (руб./шт.) 802,00 874,18 952,76 1038,61 1132,08
НДС (руб./шт.) 200,40 214,84 230,56 247,72 266,42
Фотопленки Объем продаж (тыс. шт.) 13,08 16,95 24,91 32,69 40,36
Цена (руб.) 67,70 71,00 74,50 78,50 82,65
Издержки (руб./шт.) 30,40 33,14 36,08 39,32 42,87
НДС (руб./шт.) 11,3 11,83 12,42 13,06 13,77
Сводные  показатели Выручка от реализации, тыс. руб. 3056,59 4669,57 7465,24 10521,82 13976,55
Себестоимость тыс. руб. 1533,92 2413,77 3894,83 5568,19 7475,26
НДС тыс. руб. 611,32 933,91 1493,05 2104,36 2795,31
валовый доход         тыс. руб. 911,35 1321,89 2077,36 2849,27 3705,98
Издержки  тыс. руб. ФОТ 2739,12 2806,9 2881,39 2962,53 3051,06
Аренда  помещения тыс. руб. 320 320 320 320 320
% по лизингу тыс. руб. 242.24 242.24 242.24 242.24 242.24
Амортизация тыс. руб. 216.24 216.24 216.24 216.24 216.24
Издержки  обращения тыс. руб. 40 43,60 47,52 51,80 56,46
Балансовая  прибыль тыс. руб. -833.74 -499.29 162.34 831.96 1577.18
налог на прибыль 0 0 38.96 199.67 378.52
чистая  прибыль тыс. руб. -833.74 -499.29 123.38 632.29 1198.66

Таблица 17. – Инвестиционная деятельность, тыс. руб.

Наименование  затрат 2010 2011 2012 2013 2014
Первоначальные  затраты - 989        
Амортизация + 216.24 + 216.24 + 216.24 + 216.24 + 216.24
Суммарный денежный поток по инвестиционной деятельности - 772.76 + 216.24 + 216.24 + 216.24 + 216.24
 

Таблица 18. – Операционная деятельность, тыс. руб.

Наименование  статей 2010 2011 2012 2013 2014
Валовая выручка 3056.59 4669.57 7465.24 10521.82 13976.55
НДС 611.32 933.91 1493.05 2104.36 2795.31
Переменные  затраты 956.61 1042.7 1136.54 1238.83 1350.32
Постоянные затраты 778.48 778.48 778.48 778.48 778.48
Валовая прибыль - 833.74 - 499.29 162.34 831.96 1577.18
Налог на прибыль - - 38.96 199.67 378.52
Чистая  прибыль - 833.74 - 499.29 123.38 632.29 1198.66
Суммарный денежный поток по операционной деятельности - 833.74 - 499.29 123.38 632.29 1198.66

Информация о работе Бизнес-план по оказанию услуг в сфере предоставления услуг фотопечати