Бизнес план ООО «Спецодежда»

 

     Таблица 11. Стадия функционирования: технологические риски:      

 

 

      8.Финансовый план 

     Раздел  бизнес-плана, касающийся финансового плана, необходимо посвятить оценке потенциала фирмы и планированию ее финансовой деятельности с целью достижения жизнеспособности предприятия и эффективного использования имеющихся денежных средств. В финансовом плане рассматриваются вопросы финансового обеспечения деятельности предприятия и наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств на основе анализа текущей финансовой информации и прогноза объемов реализации продукции на рынке в последующие периоды. Цель финансового плана – сформулировать и представить всеобъемлющую систему плановых данных, отражающих финансовые результаты деятельности предприятия. 

     Таблица 12. Первичные расходы (или единовременные затраты):   

 

     Поскольку изначально планируется производить  чуть менее половины запланированного в последующем объема выпуска, изначально (в первый год планируется состав – 7 человек. На второй год действия компании планируется принять швеи – 2 чел., закройщик – 2 чел., гладильщик – 1 чел. На третий год, в связи с возросшей нагрузкой на производственных рабочих (швеи, закройщик),  планируется освободить их от части осуществляемой работы – разработка новых технологий и процессов, новых моделей, совершенствование производства. Для этого планируется привлечь мастера – технолога.

     Таблица 13. Расходы на персонал (предусматривает ежегодную индексацию 10%)

 
 
 

     Расходы за 4-ый год деятельности составят 2 177 500 руб. 
 
 
 

     Таблица 14. Условно – постоянные расходы:               

 

     Таблица 15. Условно – переменные расходы:               

 

     Таким образом, исходные данные для инвестиционного проекта, реализуемого в течение 4 лет, следующие.

     Таблица 16. Исходные данные.

 

9. Оценка эффективности проекта

      Наряду  с техническими критериями выбора инновации инвесторы предъявляют экономические ограничения на инновационные процессы, стремясь обеспечить себе гарантию не только возврата вложенных средств, но получения дохода. Немаловажным фактором, который инвесторы учитывают при принятии решений о финансировании инновации, является также период, в течение которого будут возмещены понесенные расходы, а также период, необходимый для получения расчетной прибыли. Поэтому среди большого числа методов оценки экономической эффективности реализации инноваций наиболее популярными являются:

      – метод чистого дисконтированного дохода (ЧДД);

      – метод срока окупаемости;

      – метод индекса доходности и рентабельности проекта;

      – метод внутренней нормы доходности;

      – расчет точки безубыточности проекта.

     Для оценки целесообразности создания ООО «Спецодежда» определим:

• Поток реальных денег
• Коэффициент дисконтирования проекта (Discount Rate)
• Чистый дисконтированный доход (ЧДД) проекта
• Чистую текущую стоимость (ЧТС) по годам реализации проекта
• Внутреннюю норму доходности  (ВНД) проекта: расчетно и графически
• Срок окупаемости проекта: расчетно и графически
• Индекс доходности (ИД) и среднегодовую рентабельность проекта
• Точку безубыточности проекта: расчетно и графически

 

Поток реальных денег (Cash Flow) - денежный поток, представляющий собой разность чистых доходов и затрат на реализацию проекта: