Бизнес план инвестиционного проекта

Доля кредита в инвестициях  составляет 20%. Кредит предоставлен на четыре года. Плата за предоставленный кредит - 15% годовых. Кредит погашается равными платежами со второго года реализации проекта.

Срок службы вновь  созданных мощностей 5 лет. Амортизация  начисляется по линейному методу. Ликвидационная стоимость оборудования составляет 10% от его первоначальной стоимости. Прогнозируемая продажная стоимость выбывающего имущества на 10% больше его остаточной стоимости, которая учитывается в виде дохода в конце 5-го года проекта.

Объем производства прогнозируется по годам в следующем количестве:

2-й год - 2 000 000 шт.;

3-й год - 3 000 000 шт.;

4-й год - 4 000 000 шт.;

5-й год - 4 000 000 шт.;

Цена за единицу продукции – от 4.50 до 9.50 руб.

Переменные издержки на единицу продукции – 3.20-7.10 руб.

Постоянные издержки в год – 2 000 000 руб.

Стоимость оборотного капитала составляет 10% от объема инвестиций. Налог  на прибыль - 20%.

Номинальная ставка дисконтирования — 20%.

По проекту предполагаемся выпускать основную продукцию, но в  новой упаковке для этого будет  закуплено и монтировано новое  оборудование. Эта линия позволит упаковывать продукцию в тару, емкостью 100, 170 и 200грамм. Преимущество продукции перед аналогами после осуществления проекта будет заключаться в мелкой расфасовке, более удобной для потребителя. Данная линия произведена в Италии.

Состав оборудования

Комплект состоит  из:

• роторно-пульсационного аппарата;
• резервуаров с различным принципом нагрева продукта, с коническим дном и мощной мешалкой;
• загрузочной воронки;
• арматуры и трубопроводов для обвязки,
• пульта управления насоса для выгрузки продукта.

Комплект позволяет  производить и заливать в тару различные виды молочной продукции: молоко, кефир, сметана, ряженка и различные напитки. В качестве исходного сырья используются жидкие и сухие компоненты (таблица 2).

Таблица 2

Производительность линии

Производительность, шт/смену	800	1200	1600	2000	2400	4000
Ёмкость резервуара, л	500	600	500	1000	600	1000
Количество резервуаров, шт.	1	1	2	1	2	2
Число оборотов мешалки, об/мин	40	40	40	40	40	40
Установленная мощность, кВт:
- тип нагрева –  пар	23,0	23,0	24,0	23,0	24,0	24,0
- тип нагрева - электричество	53,0	53,0	84,0	83,0	84,0	144,0
Расход пара (тип нагрева  – пар), кг/час	120	150	120	180	150	180
Расход воды на охлаждение, м³/ч	3	4	3	6	4	6
Занимаемая площадь	7,5	7,5	12,0	7,5	12,0	12,0
Обслуживающий персонал, чел/смену	2 – 3	2 – 3	3 – 4	2 – 3	3 – 4	3 – 4
Ориентировочный срок окупаемости, мес.	3 – 6	3 – 6	3 – 6	3 – 6	3 – 6	3 – 6

 

Основной рабочей единицей универсального комплекта оборудования является роторно-пульсационный аппарат.

Жизненный цикл товара

Жизненный цикл продукции  — это период существования выпускаемой продукции на рынке. Он состоит из 6 стадий: разработка, внедрение, рост, зрелость, насыщение и спад.

Продукция в мелкофасовочной  таре имеет традиционный жизненный  цикл в виде рисунка (5).

Для продления жизненного цикла товара (если товар находится  на фазе зрелости), создаются новинки и различные модификации товара за счет изменения качества, свойств, дизайна товара. Некоторые виды упаковок только лишь внедряются на рынок или находятся на стадии роста (например, упаковка для сывороточного напитка емкостью 200мл). При падении сбыта товара на заключительных этапах жизненного цикла (фазы насыщения и спада), предприятие ставит вопрос о снятии товара с производства.

Рис. 5 Жизненный цикл продукции ОАО «Вита»

 

Переход от одной фазы цикла к другой обычно происходит плавно, без скачков. Поэтому отдел маркетинга предприятия внимательно следит за динамикой продаж, чтобы распознать границы фаз и внести изменения в маркетинговую программу.

Анализируя динамику темпов продаж молочной продукции можно  сделать вывод, что данная продукция находится на третьем этапе жизненного цикла — этапе роста. Поэтому ОАО «Вита» целесообразно проводить мероприятия по наращиванию производственных мощностей.

План  производства

План производства молочной продукции сформировании с учетом фактического положения дел и возможностей вновь устанавливаемого оборудования (таблица 3).

Таблица 3

Программа по переработке  продукции

№ п/п	Наименование	Выработка готовой продукции кг.	Расход сырья для  выработки продукции кг.
			Молоко в физ. весе	в том числе
				молоко 3.6% жир.	Сливки 30%	обезж. молоко
1	Молоко 2.5%	18000	18000	12560	-	5440
2	Кефир 2.5;	17000	17000	10450	-	1450
3	Напиток «Белгородский  молочный комбинат» 2.5%	5000	5000	3100	-	400

Продолжение таблицы 3

4	Простокваша 6%	3000	3000	1620	380	-
5	Творог 5%	7000	66000	8740	-	51660
6	Творог 18%	3000	22200	17150	-	5050
7	Сыр «Домашний»	2000	17910	-	410	17500
8	Сливки 10%	1500	1500	-	490	710
9	Сметана 20%	8000	8000	-	5360	140
10	Масло крестьянское	1960	4920	-	4920

 

Потребность в основных фондах и ресурсах для реализации проекта представлена в таблицах (4 и 5).

Таблица 4

Потребность в основных фондах

Основные фонды	Общая потребность руб.	Прирост основных фондов
Линия по упаковке продукции  в мелкоштучную упаковку	12 000 000	12 000 000
Установка и монтаж	5 800 000	5 800 000
Затраты на доставку	200 000	200 000
Итого	18 000 000	18 000 000

 

С учетом цен на каждый вид продукции выручка за сутки  составит 605200 рублей.

Таблица 5

Расчет выручки от произведенной продукции

Наименование	Кол-во штук	Цена, руб.	Сумма, руб.
Молоко 2,5%	18000	6-80	122400-00
Кефир 2,5%	10000	7-20	72000-00
Напиток «Белгородский  молочный комбинат»	25000	3-60	90000-00
Простокваша 6%	15000	5-00	75000-00
Масса творожная	15870	7-00	111000-00
Сливки 10%	7500	6-00	45000-00
Сметана 20%	40000	7-70	45000-00
Сыворотка пит.	15000	1-80	24000-00
Окара соевая	3200	6-50	20800-00
Итого:			605200-00

 

Прямые и общие издержки

В результате проведенных  технологических расчетов определены прямые издержки для производства каждого вида продукции. необходимо отметить, что прямые издержки предусматривают затраты на сырье, тару, энергию, воду и т.д., то есть те затраты суммарная величина которых зависит от объема выпускаемой продукции.

Общие издержки разделены  на три группы в соответствии с международными стандартами бухгалтерского учета. В ходе реализации проекта такая группировка позволяет определить возможные пути снижения затрат, которые будут наиболее безболезненны для производства качественной молочной продукции, так как в первую очередь резервы по сокращению затрат необходимо искать в управленческих расходах, затем подлежат сокращению расходы на маркетинг и в самую последнюю очередь при необходимости корректируют затраты на производство. Последняя корректировка может привести к ухудшению качества производимой продукции и поэтому не желательна. Конкретные значения по каждой статье расходов определяются с учетом собранной информации по предприятию за предыдущие годы и прогнозным значениям по каждой статье на предстоящий год (таблица 6 и 7).

Таблица 6

Расчет затрат по переработке

Наименование	Сумма, руб
Сырье /молоко/	609830
Транспортные затраты по доставке молока	8530
Собственным транспортом 1 рейс * 600км Транспортом хозяйств 2 рейса*150	4240 4290
Вспомогательные материалы	250000
ТЭР Электроэнергия 1500*/1-20 и 0-92/ Тепло, пар 10Г/кал*195 Вода 55м3 *4,62	22420 9800 19500 7260
Заработная плата	200000
Отчисления от заработной платы	78000
Эксплуатация оборудования /от норм амортизации/	18000
Общезаводские расходы Расходы по реализации Командировочные расходы Сертификация и маркировка продукции СЭС, оргтехника, коммунальные услуги Складские расходы Работа транспорта АУП /2*100/	95000 3900 2500 1000 2000 2500 3500
Налог на дороги	17430
Земельный налог	4170
ИТОГО:	1363870

 

Таблица 7

Потребности упаковочного и вспомогательного материала на смену

Наименование	Кол-во, шт.	Цена единицы, руб.	Сумма, руб.
Стакан и крышка Д 95мм–500мл	17200	1-80	30960-00
Стакан и крышка Д 75мм–125мл	132500	1-05	139120-50
Стакан и крышка Д 77мм–125мл	26030	0-90	52980-80
Упаковочная пленка, фольга	55770	0-95	52980-80
Вспомогательный материал	По нормативам	По нормативам	8500-00
ИТОГО:			255000-00

 

План персонала

При производстве всего  комплекса продукции в ОАО  «Белгородский молочный комбинат» будет занято всего 489 человек (табл. 28).

Таблица 28

План по персоналу

Должность	Количество	Среднемесячная зар/плата, руб.	Платежи
Производство
Работники предприятия	489	11250	Ежемесячно, весь проект
Всего:		5501250-00

 

Финансовый  план

1. Доля кредита в инвестициях:

- инвестиции в основной  капитал: 18000 тыс. руб.

- инвестиции в оборотный  капитал: 18000 * 0,1 = 1800000 руб.

- общая сумма инвестиций: 180000+ 1800000= 19800 тыс. руб.

Кредит составляет: 19800 тыс. руб. * 0,2 = 3960000 руб.

2. Амортизацию основных фондов определим исходя из нормативного срока службы основных фондов:

∆ А = (ОФввод – Л) / Тн

ОФ = 18000 тыс. руб.

Л (ликвидационная стоимость) = 18000 тыс. руб. * 0,1 = 1800000 руб.