Бизнес - план: производство пластиковых окон

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Февраля 2015 в 08:56, отчет по практике

Описание работы

В рамках проекта планируется организовать производство выпуска металлопластиковых ограждающих конструкций. Основным направлением деятельности предприятия является выпуск такой продукции, как окна, двери, витражи и прочие металлопластиковые ограждающие строительные конструкции.

Файлы: 1 файл

бизнес.doc

— 147.50 Кб (Скачать файл)

 

 

 

Текущие издержки на производственную программу по статьям себестоимости на месяц, год (руб.)

 

Статья

в месяц

в год

1. Материалы и комппектуютие

178794

2145528

Итого переменные издержки

178794

2145528

1. Заработная плата

372000

4464000

2. Топливо и энергия

3646

43752

3. Связь

3000

36000

4. Транспорт

2901

34817

5. Реклама

73667

884000

6. Аренда

50000

600000

7. Амортизация

20833

250000

Итого постоянные издержки

526047

6312564

9. Проценты

105545

1266540

10. Резервы

40058

480696

11. НДС

246733

2960789

12. Отчисления от ФОТ

132432

1589184

13. Налог с продаж

56658

679904

Итого себестоимость

1286267

15435204


 

 

 

 

 

 

 

2.7. Расчет прибыли и  рентабельности

Расчет прибыли и рентабельности

Показатели

Стоимость (руб.)

    В месяц                     В год

5.1. Выручка от реализации услуг

1663200

19958400

5.2. НДС

246733

2960789

5.3. Доход с оборота

1416467

16997611

5.4. Внутрипроизводственные издержки

850444

10205328

5.5. Налоги и отчисления

189090

2387520

5.6. Валовая прибыль

376933

4523196

5.7. Налог на прибыль (ставка 24%)

90464

1085567

5.8. Чистая прибыль

286469

3347620

Рентабельность

22,27%


 

Расчет прибыли и рентабельности осуществлен, исходя из прогнозируемых объемов производства (в месяц, год), сложившихся цен на единицу продукции (услуг), внутренних издержек фирмы на производственную программу при полной загрузке мощности цеха.

По инвестиционному замыслу предприятия, на указанные в таблице экономические показатели фирма выходит в марте 2004 г. при условии своевременного заимствования искомой суммы.

Весь проект должен окупиться приблизительно за 1 год после выхода предприятия на полную производственную мощность.

 

Точка безубыточности в денежном выражении составляет:

(641650 / (1663200 - 178794)) * 1663200 = 718 935 руб. в месяц

В натуральном выражении:

(641650 / (1663200 - 178794)) * 832 = 359 кв.м. в месяц

 

Рентабельность: (286469 / 1286267) * 100% = 22,27%

 

 

 

 

 

 

 

 

2.8. Финансовый план. График  погашения кредитных средств.

Финансовый план инвестиционного проекта отражает динамику поступления и расходования денежных средств фирмы при поэтапном (помесячном) наращивании мощности производства и реализации.

Накопление массы чистой прибыли по месяцам наращивания производственной мощности отражается в строке 3.1 "Финансового плана".

Финансовую устойчивость фирма приобретает в сентябре 2005 г., когда накопленной суммы прибыли достаточно для погашения кредитных средств.

 

Финансовый план (план денежных поступлений и выплат в 2003 - 2004 г.)

 

Показатели

Динамика показателей по инвестиционным периодам (тыс. руб.)

Периоды

Июль

Авг.

Сент.

Окт.

Нояб.

Дек.

Янв.

Фев.

Март

Апр.2004-Март2005

Апр.-Сент2005

Мощность, (%)

50

50

60

60

70

80

90

90

100

100

100

1. Поступления

7498

832

1000

1000

1164

1330

1496

1498

1664

19968

9984

1.1. Выручка от реализации

832

832

1000

1000

1164

1330

1496

1498

1664

19968

9984

1.2. Внереализационные доходы

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.3. Кредит

6666

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2. Платежи

6463

911

1092

1092

1145

1222

1297

1299

1376

16512

14922

2.1. Переменные издержки

89

89

107

107

125

143

160

161

179

2148

1074

2.2.Постоянные издержки

526

526

526

526

526

526

526

526

526

6312

3156

2.3. Закупка оборудования и транспорта

5552

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.4. Проценты и резерв

145

145

145

145

145

145

145

145

145

1740

870

2.5. Налоги и сборы*)

151

151

314

314

349

408

466

467

526

6312

3156

2.6. Возврат кредита

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

6666

3. Баланс платежей и поступлений

1035

-79

-92

-92

+19

+108

+199

+199

+288

+3456

-4938

3.1. То же нарастающим итогом

+1035

+956

+864

+772

+791

+899

+1098

+1297

+1585

+5041

+103


 

 

 

 

 

2.9. Анализ экономических  рисков.

 

Финансово-экономические риски

 

Виды рисков

Отрицательное влияние на прибыль

Неустойчивость спроса

Падение спроса с ростом цен

Появление альтернативного продукта

Снижение спроса

Снижение цен конкурентов

Снижение цен

Увеличение производства у конкурентов

Падение продаж или снижение цен

Рост налогов

Уменьшение чистой прибыли

Снижение платежеспособности потребителей

Падение продаж

Рост цен на сырье, материалы, перевозки

Снижение прибыли из-за роста цен на сырье, материалы, перевозки

Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернативы

Снижение прибыли из-за роста цен

Недостаток оборотных средств

Увеличение кредитов или снижение объема производства


 

Из данных видов риска наиболее значимыми для данного предприятия являются:

во-первых, зависимость от поставщиков, поскольку вся деятельность направлена на взаимодействие непосредственно с одним поставщиком для обеспечения сквозного производства, тем самым значительно снижая издержки;

во-вторых, снижение цен у конкурентов, поскольку это одно из основных конкурентных преимуществ данного предприятия наряду с высоким качеством продукции;

и наконец, также один из самых важных рисков – это рост цен на сырье и материалы, поскольку это также может повлиять либо на снижение прибыли, что в условиях расчета по кредиту крайне неблагоприятно, либо на рост цен, а это в свою очередь ведет к потери опять же одного из основных конкурентных преимуществ.

Остальные риски, как таковые, на мой взгляд, не достаточно актуальны, за исключением роста налогов, и поэтому особой опасности для организации данного вида деятельности не представляют.

1 Примечание: условной единицей продукции, как уже упоминалось унифицированно принимается окно с двумя степенями открывания размером 1 м х 1 м.


Информация о работе Бизнес - план: производство пластиковых окон