Анализ эффективности деятельности предприятия (на примере ООО "ИнтерЛок")

Процессный подход предполагает управление по горизонтали, пересекающее барьеры между различными функциональными подразделениями и ориентирующее их на достижение основных целей организации.

Деятельность организации  может быть улучшена применением процессного подхода. Процессы управляются как система, представляющая собой сеть процессов с их взаимосвязями, тем самым обеспечивая лучшее понимание добавляемой ценности.³

3. Моделирование объекта исследования.

1. Выбор факторов и зависимых переменных.

В качестве зависимой переменной (Y) положим величину прибыли. В качестве дополнительных факторов представим себестоимость продукции (X₁), количество предоставленных услуг и маркетинговые затраты (Х₂). Данные, выбранные для построения эконометрической модели, представляют собой информацию об экономическом состоянии ООО «ИнтерЛок» за 2011 год.

При построении эконометрической модели на анализируемом  предприятии будем исследовать воздействие себестоимости, производительности, количество предоставленных услуг и численности работников на прибыль предприятия за два года (таблица №8).

 

       Таблица  № 8 - Показатели экономической эффективности использования ресурсов и затрат по предприятию в динамике.

Период	Прибыль за квартал, тыс. руб.	Себестоимость, тыс. руб.	Количество предоставленных услуг	Маркетинговые затраты, тыс. руб.	Численность работников, чел.
Январь	1845	19004	10083	25,1	35
Февраль	2384	20034	11893	24,28	36
Март	1237	19556	14692	15,15	34
Апрель	2613	19945	10033	25,89	35
Май	2314	19784	15003	22,17	38
Июнь	1945	21005	17430	27,11	39
Июль	3004	19934	13806	24,24	37
Сентябрь	1928	20947	14900	25,8	38
Октябрь	2784	19943	16940	23,54	36
Ноябрь	1994	23480	13850	17,54	37
Декабрь	2403	23489	15840	20,35	35

 

3.2. Эконометрический анализ.

 

Предварительная обработка статистических данных, используя табличный процессор Microsoft Excel 2010 составим матрицу парных коэффициентов корреляции (таблица №9).

 

Таблица №9 – Матрица  парных коэффициентов корреляции.

	Прибыль	Себестоимость	Количество  предоставленных услуг	Маркетинговые затраты	Численность
Прибыль	1
Себестоимость	0,47880549	1
Количество предоставленных услуг	0,85352543	0,724403844	1
Производительность	0,94374425	0,553340922	0,90238492	1
Численность	0,2839482	0,125938564	0,33948579	0,08421042	1

 

Зависимая переменная, т.е. прибыль, имеет сильную  линейную связь с производительностью  труда и количеством предоставляемых услуг. В связи с этим выбираем для построения модели три переменные: себестоимость, маркетинговые затраты, количество предоставленных услуг (таблица №10).

 

 

 

 

Таблица №10 – Переменные для построения модели.

Прибыль за квартал, тыс. руб.	Себестоимость, тыс. руб.	Количество  предоставленных услуг	Маркетинговые затраты, тыс. руб.
1845	19004	10083	25,1
2384	20034	11893	24,28
1237	19556	14692	15,15
2613	19945	10033	25,89
2314	19784	15003	22,17
1945	21005	17430	27,11
3004	19934	13806	24,24
1928	20947	14900	25,8
2784	19943	16940	23,54
1994	23480	13850	17,54
2403	23489	15840	20,35
2784	19943	16940	23,54

Из данных таблицы выше получаем корреляционные поля связи приведенные на графике №3.

График  №3 – Корреляционные поля.

Х₁

 

Х₂

Y

 

Корреляционные  поля  показывают тенденции к  росту из нижнего левого угла в правый верхний. Значит, имеются прямые корреляционные зависимости между исследуемыми признаками.

Далее рассчитаем коэффициенты множественной корреляции. Вывод итогов регрессионного анализа представлен регрессионной статистикой, дисперсионным анализом и анализом управления регрессии. Регрессионная статистика приведена в таблице №11.

Таблица № 11 – Регрессионная  статистика

Показатели	Значения
Множественный R	0,938491029
R-квадрат	0,938271847
Нормированный R-квадрат	0,831740185
Стандартная ошибка	11,89371004
Наблюдения	12

 

Коэффициент детерминации (причинности) R^2, показывает, какая доля вариации изучаемого показателя объясняется влиянием факторов, включенных в уравнение множественной регрессии. R²=93, это значит, что 93% отклонений объясняется отклонением факторов x₁, x₂, x₃. Не  объясняется лишь 7% вариации объемов реализации. Эта часть вариации обусловлена всеми остальными факторами, не включенными в эту модель.

Полученный  совокупный коэффициент множественной  корреляции R=0,93 означает, что в соответствии со шкалой Чеддока, установленная на основе уравнения регрессии связь между y, x₁, x₂, x₃, весьма высокая.

 

 Таблица № 12 –  Дисперсионный анализ

	df	SS	MS	F	Значимость F
Регрессия	4	6709,716521	2886,42653	16,45898	0,015385372
Остаток	5	61, 78523579	240,337900
Итого	9	7865,5

 

 

 

Таблица №13 – Анализ коэффициентов  уровня регрессии

	Коэффициенты	Стандартная ошибка	I-статистика	Р-значение
Y-пересечение	-243,0348593	91,325954	-2,45982353	0,0923759
Переменная X1	-0,063423453	0,0923453	-0,99355234	0,4535730
Переменная X2	0,079848903	0,2348038	0,34257235	0,4535890
Переменная X3	18,45000345	9,2350895	4,23759025	0,1038478

 

 

Для уровня достоверности 0,93, данные I-статистика должны быть в соответствии с критериями Стьюдента, >2 в связи с этим только переменная Х₃ достоверна с уровнем ɑ=0,07. Остальные переменные достоверны с меньшим уровнем.

В соответствии с приведенными расчетами, уравнение модели имеет вид:

y= –0,063x₁ + 0,079x₂ + 18,45x₃ – 243.

В полученном уравнении постоянная величина представляет собой значение зависимой переменной, в то время как влияние независимых  переменных равно нулю. Факторы производительности труда, количества оказанных услуг действуют положительно: увеличивают прибыль. Показатель себестоимости действует отрицательно: увеличение себестоимости уменьшает прибыль.

 

Можно выявить  влияния:

• При увеличении себестоимость на 1000 руб., прибыль уменьшиться на 63 руб.
• При увеличении количества оказываемых услуг на 1000 прибыль увеличиться на 79 руб.
• При увеличении затрат на маркетинг и рекламу на 1000 руб. прибыль возрастет на  18450 руб.

4. Совершенствование деятельности объекта исследования.

 

В результате эконометрической модели было выявлено какими способами можно увеличить прибыль:

• увеличив затраты на маркетинг;
• уменьшив себестоимость;
• увеличить количество оказываемых услуг.

 

Для привлечения большего числа клиентов предполагаем мероприятия в области реорганизации маркетинговой деятельности фирмы следующее:

• введение должности заместителя генерального директора по маркетингу, что повысит организационный уровень этой области работы и введет обсуждение и принятие решений по маркетингу в сферу текущих проблем руководства фирмы (средства возьмем из основных фондов фирмы);
• расширение отдела маркетинга до 14 штатных единиц сотрудников, с закреплением за каждым определенной, более узкой, чем прежде ассортиментной и рыночной структуры (средства возьмем из основных фондов фирмы);

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение.

В данном курсовом проекте был произведен анализ эффективности деятельности ООО «ИнтерЛок». Проанализированы финансовые и экономические аспекты деятельности.

 

Построена эконометрическая модель. После ее анализа были сделаны соответствующие выводы. И представлены варианты увеличения прибыли.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованных источников:

1. Савицкая Г. В. « Анализ хозяйственной деятельности предприятия»: 4-е изд., перераб. и доп. — Минск: 000 «Новое знание», 2000. — 688 с.   
2. Гончаров В. И. Менеджмент: Учеб. пособие. – Мн.: Мисанта, 2003. – 624 с.
3. Волкогонова О. Д., Зуб А. Т. Стратегический менеджмент: Учебник. – М.: Форум: Инфра-М, 2004. – 256 с.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

¹ Савицкая Г. В. « Анализ хозяйственной деятельности предприятия»: 4-е изд., перераб. и доп. — Минск: 000 «Новое знание», 2000. — 688 с.    

² Гончаров В. И. Менеджмент: Учеб. пособие. – Мн.: Мисанта, 2003. – 624 с.

³ Волкогонова О. Д., Зуб А. Т. Стратегический менеджмент: Учебник. – М.: Форум: Инфра-М, 2004. – 256 с