Пути совершенствования маркетинга в АО «Народный банк Казахстана»

 

2.2 Анализ баланса банка  в динамике и по структуре

 

Для того, чтобы провести анализ структуры активов и пассивов баланса банка мы составили по две таблицы отдельно по активам и пассивам. В первой таблице анализируем абсолютные отклонения а во второй отклонения удельного веса статьей баланса.

Динамика объема и структуры активов баланса

 

Таблица 2 - Динамика объема активов баланса

 

№ п/п	Наименование	2004 год	2005 год	2006 год	Абсолютное отклонение
					гр.4-гр.3	гр.5-гр.4
1	2	3	4	5	6	7
1	Деньги и их эквиваленты	17 687 828	13 415 347	33 123 369	-4 272 481	19 708 022
2	Обязательные резервы	4 525 381	5 212 050	7 578 394	686 669	2 366 344
3	Торговые ценные бумаги	23 506 982	39 914 328	34 634 779	16 407 346	-5 279 549
4	Средства в кредитных учреждениях	0	7 290 929	695 379	7 290 929	-6 595 550
5	Инвестиционные ценные бумаги:
	- годные для продажи	5 783 439	3 231 735	37 070 098	-2 551 704	33 838 363
	- удерживаемые до погашения	2 982 832	6 443 297	11 295 780	3 460 465	4 852 483
6	Займы клиентам	125 816 039	163 888 497	254 590 193	38 072 458	90 701 696
7	Текущие налоговые активы	0	199 373	807 626	199 373	608 253
8	Основные средства	7 045 844	7 322 490	9 131 311	276 646	1 808 821
9	Прочие активы	1 933 832	2 605 196	4 326 971	671 364	1 721 775
	Итого активов	189 282 177	249 523 242	393 253 900	60 241 065	143 730 658

 

Наблюдается увеличение валюты баланса в 2005 году к предыдущему году на 60 241 млн. тенге, в 2006 году на 143 730 млн. тенге.

Рост валюты баланса был достигнут за счет увеличения следующих статей баланса: в 2005 году – займы клиентам и торговых ценных бумаг, в 2006 году за счет – денег и их эквивалентов, займов клиентам.

Итак, деньги и их эквиваленты снизились в 2005 году на 4 242 млн. тенге, в 2006 году увеличились к 2005 году на 19 708 млн. тенге и составили на конец 2006 года 33 123 млн. тенге.

По причине увеличения оборотов была увеличена сумма обязательных резервов в 2005 году на 686 млн. тенге в 2006 году на 2 366 млн. тенге.

В 2005 году у банк АО «Народный банк Казахстана» появились средства в кредитных учреждениях на сумму 7 290 млн. тенге, в 2006 году сумма снизилась на 5 279 млн. тенге.

В 2006 году значительно увеличилась сумма инвестиционных ценных бумаг годных для продажи на 33 838 млн. тенге. Это говорит о том, что банк эффективно ведет инвестиционную деятельность. Увеличение количества акций Банка связано с размещением восьмого выпуска именных простых акций Банка в феврале и сентябре 2006 года, по праву преимущественной покупки и посредством аукциона по размещению простых акций Банка на общее количество 13 100 889 штук акций на сумму более 5,86 млрд.тенге.

Общее количество выкупленных Банком простых акций за 2006 год – 166 654 штук, средневзвешенная цена выкупа составила – 114,16 тенге, из них размещено 3 штуки простых акций по праву преимущественной покупки.

Остаток нереализованных выкупленных простых акций на конец 2006 года - 166 651 штук.

Ежегодно наблюдается прирост замов клиентам. В 2005 году займы клиентам увеличились на 38 072 млн. тенге, в 2006 году увеличились на 90 701 млн. тенге. Увеличение займов клиентам объясняется выгодными условиями кредитования, кредитованием государственных служащих, получающих заработную плату по кредитным картам банка. Также объемы займов увеличились за счет расширения ипотечной программы банка, были заключены договора о сотрудничестве с ведущими строительными организациями Казахстана.

 

Таблица 3 - Динамика структуры активов баланса

№ п/п	Наименование	2004 год	2005 год	2006 год	Отклонение удельного веса активов
					гр.4-гр.3	гр.5-гр.4
1	2	3	4	5	6	7
1	Деньги и их эквиваленты	9,34	5,38	8,42	-3,97	3,05
2	Обязательные резервы	2,39	2,09	1,93	-0,30	-0,16
3	Торговые ценные бумаги	12,42	16,00	8,81	3,58	-7,19
4	Средства в кредитных учреждениях	0	2,92	0,18	2,92	-2,75
5	Инвестиционные ценные бумаги:
	- годные для продажи	3,06	1,30	9,43	-1,76	8,13
	- удерживаемые до погашения	1,58	2,58	2,87	1,01	0,29
6	Займы клиентам	66,47	65,68	64,74	-0,79	-0,94
7	Текущие налоговые активы	0,00	0,08	0,21	0,08	0,13
8	Основные средства	3,72	2,93	2,32	-0,79	-0,61
9	Прочие активы	1,02	1,04	1,10	0,02	0,06
	Итого активов	100	100	100

 

В апреле 2006 года Банк начал выдавать ипотечные кредиты по низким ставкам и упрощенным условиям, предусмотренным новой программой кредитования «Ипотека Lights»- предоставление займов физическим лицам с неподтвержденными доходами на приобретение и строительство жилья некоммерческого назначения.

Рост стоимости основных средств (в 2005 году на 276 млн. тенге, в2006 году – на 1 808 млн. тенге) говорит об ежегодном обновлении основных фондов банк, внедрении новейших технологий.

Наибольший удельный вес в структуре баланса занимают займы клиентам. Удельный вес займов клиентам, в отличии от роста объемов, ежегодно снижается в 2005 году – на 0,79%, в 2006 год на 0,94% (в 2004 году – 66,47%, в 2005 году – 65,68%, в 2006 году – 64,74%). Большой удельный вес займов клиентам снижает финансовую устойчивость банка, соответственно снижая рейтинговые показатели, в этой связи банк принимает меры по фиксации удельного веса займов клиентам на допустимом уровне. Удельный вес торговых ценных бумаг в 2005 году растет на  3,58%, в 2006 году снижается на 7,19% (2004 год – 12,42%, 2005 год – 16%, 2006 год – 8,81%).

Положительным моментом можно считать увеличение в 2006 году удельного веса денег и их эквивалентов на 3,05% (2004 год – 9,34%, 2005 год – 5,38%, 2006 год – 8,42%).

Снижение удельного веса основных средств можно объяснить в 2005 году на 0,79%, в 2006 году на 0,61% объясняется значительным увеличением валюты баланса.

Можно отметить, что резких изменений в структуре активов не наблюдается, то есть банк равномерно распределяет свои активы. Эта стратегия банка обусловлена рекомендациями ведущих рейтинговых агентств мира. В результате подобной политики банк занимает ведущее место в рейтинговых таблицах среди казахстанских и других азиатских банков. Банк конкурентоспособен не только на казахстанском рынке банковских услуг, но и имеет возможность успешного выхода на европейские рынки банковских услуг.

Итак, по результатам двух предыдущих таблиц сделаем следующие выводы: рост активов происходил главным образом за счет увеличения кредитного портфеля клиентам, а также - портфеля ценных бумаг. К концу года объем кредитного портфеля клиентам нетто вырос до 254,4 млрд. тенге, что на 55,3% больше уровня 2005 года. Портфель ценных бумаг Банка увеличился на 67,9% и составил 81,7 млрд. тенге на конец отчетного года. Доля портфеля ценных бумаг в структуре активов Банка за год увеличилась с 19,6% до 20,5%.

 

Таблица 4 - Динамика объемов пассивов баланса

№ п/п	Наименование	2004 год	2005 год	2006 год	Абсолютное отклонение
					гр.4-гр.3	гр.5-гр.4
1	2	3	4	5	6	7
I	Обязательства
1	Средства Правительства и НБРК	449 025	528 514	470 811	79 489	-57 703
2	Средства кредитных учреждений	32 106 910	61 876 550	76 492 760	29 769 640	14 616 210
3	Средства клиентов	136 918 002	154 845 698	231 501 361	17 927 696	76 655 663
4	Выпущенные долговые ценные бумаги	4 468 713	8 582 604	44 939 974	4 113 891	36 357 370
5	Дивиденды к уплате	394 459	366 253	330 262	-28 206	-35 991
6	Налоговые обязательства	0	182 686	450 824	182 686	268 138
7	Резервы	59 563	920 576	1 801 039	861 013	880 463
8	Прочие обязательства	698 386	778 847	2 013 816	80 461	1 234 969
	Итого обязательств	175 095 058	228 081 728	358 000 847	52 986 670	129 919 119
II	Доля меньшинства	0	203 256	217 029	203 256	13 773
III	Собственный капитал
1	Уставный капитал
	- простые акции	7 422 600	7 422 600	13 285 151	0	5 862 551
	- привилегированные акции	2 261 150	2 474 200	2 474 200	213 050	0
2	Дополнительно оплаченный капитал	2 085 600	2 191 872	2 191 170	106 272	-702
3	Собственные акции	-14 043	-15 739	-16 665	-1 696	-926
4	Резервы	763 824	367 951	519 462	-395 873	151 511
5	Нераспределённый доход	1 667 988	8 797 374	16 582 706	7 129 386	7 785 332
	Итого собственного капитала	14 187 119	21 238 258	35 036 024	7 051 139	13 797 766
	Итого обязательств	189 282 177	249 523 242	393 253 900	60 241 065	143 730 658

В результате эффективной депозитной и кредитной политики средства клиентов увеличились в 2005 году на 17 927 млн. тенге, в 2006 году на 76 655 млн. тенге, средства кредитных учреждений увеличились в 2005 году на 29 769 млн. тенге, в 2006 году на 14 616 млн. тенге.

Также наблюдается увеличение обязательств по долговым ценным бумагам в 2005 году на 4 113 млн. тенге в 2006 году на 36 357 млн. тенге. Резкий скачок объемов объясняется проведенной в 2006 году восьмой эмиссией ценных бумаг.

Несмотря на общее благосостояние банка дивиденды к уплате ежегодно снижаются в 2005 году на 28 206 млн. тенге в 2006 году – на 35 991 млн. тенге. Это объясняется увеличением расходов на деятельность связанную и несвязанную с получением дохода.

Общая сумма обязательств увеличилась в 2005 году на 52 986 млн. тенге, в 2006 году на 129 919 млн. тенге.

Уставный капитал возрос в 2005 году за счет увеличения привилегированных акций на 213 млн. тенге в 2006 году за счет вкладов в простые акции на 5 862 млн. тенге.

Увеличение прибыльности банка повлияло на рост нераспределенного дохода в 2005 году на 7 129 млн. тенге, в 2006 году на 7 785 млн. тенге.

 

Таблица 5 - Динамика структуры пассивов баланса

 

№ п/п	Наименование	2004 год	2005 год	2006 год	Отклонение удельного веса
					гр.4-гр.3	гр.5-гр.4
1	2	3	4	5	6	7
I	Обязательства
1	Средства Правительства и НБРК	0,24	0,21	0,12	-0,03	-0,09
2	Средства кредитных учреждений	16,96	24,80	19,45	7,84	-5,35
3	Средства клиентов	72,34	62,06	58,87	-10,28	-3,19
4	Выпущенные долговые ценные бумаги	2,36	3,44	11,43	1,08	7,99
5	Дивиденды к уплате	0,21	0,15	0,08	-0,06	-0,06
6	Налоговые обязательства	0,00	0,07	0,11	0,07	0,04
7	Резервы	0,03	0,37	0,46	0,34	0,09
8	Прочие обязательства	0,37	0,31	0,51	-0,06	0,20
	Итого обязательств	92,50	91,41	91,04	-1,10	-0,37
II	Доля меньшинства	0,00	0,08	0,06	0,08	-0,03
III	Собственный капитал
1	Уставный капитал
	- простые акции	3,92	2,97	3,38	-0,95	0,40
	- привилегированные акции	1,19	0,99	0,63	-0,20	-0,36
2	Дополнительно оплаченный капитал	1,10	0,88	0,56	-0,22	-0,32
3	Собственные акции	-0,01	-0,01	0,001	0,00	0,00
4	Резервы	0,40	0,15	0,13	-0,26	-0,02
5	Нераспределённый доход	0,88	3,53	4,22	2,64	0,69
	Итого собственного капитала	7,50	8,51	8,91	1,02	0,40
	Итого обязательств	100	100	100

 

В структуре пассивов наибольший вес занимают обязательства банка – в 2004 году – 92,5%, в 2005 году – 91,41%, в 2006 году – 91,04. Снижение веса обязательств и увеличение собственного капитала – это показатель успешного развития банка. Снижение удельного веса заемных средств клиентов и кредитных учреждений было достигнуто за счет выпуска акций. Так удельный вес долговых ценных бумаг растет в 2005 году на 1,08%, в 2006 году на 7,99%.

Рост удельного веса собственного капитала в структуре обязательств достигнут за счет увеличения удельного веса простых в 2006 году на 0,4%, удельного веса нераспределенной прибыли в 2005 году на 2,64%, в 2006 году на 0,69:

Итак, обязательства Банка по сравнению с началом года увеличились на 129,9 млрд. тенге и составили на конец года 358 млрд. тенге. Рост обязательств происходил, за счет опережающих темпов роста привлечения банковских займов и вкладов клиентов. За 2006 год объем привлеченных средств клиентов и банков достиг уровня 307,0 млрд. тенге или рост за год составил 91,3 млрд. тенге.

Собственный капитал Банка на конец 2006 года составил 35 млрд. тенге, что на 64,2% больше уровня прошлого года. Рост капитала был обеспечен за счет чистого дохода за 2006 год и за счет размещением восьмого выпуска именных простых акций Банка в феврале и сентябре 2006 года на общее количество 13 100 889  штук акций на сумму более 5,86 млрд.тенге.

На конец года Банком исполняются все пруденциальные нормативы. Достаточный запас имеется по показателям текущей ликвидности К4 (1,11 при нормативном значении 0,3) и краткосрочной ликвидности К5 (1,09 при нормативном значении 0,5)

 

Динамика объема и структуры совокупных доходов и расходов

Народный Банк, являясь одним из крупнейших финансовых институтов страны и располагая собственной мощной и стабильной ресурсной базой, является банком-кредитором. Банк своей деятельностью оказывает содействие стабильному развитию межбанковского рынка и банковской системы в Казахстане, оставаясь его активным участником. Банк осуществляет межбанковское кредитование и использует межбанковский рынок для краткосрочного привлечения средств, расширяет спектр предоставляемых услуг для банков всех типов, независимо от размеров активов.

В 2006 году перед Банком была поставлена задача удержания и укрепления своих позиций на основных финансовых рынках. На конец года Банк получил чистый доход в размере 8,08 млрд.тенге.

Рост доходов, связанных с получением вознаграждения обусловлен увеличениями кредитования реального сектора экономики. Так рост доходов по займам составил в 2004 году 13 008 млн. тенге, в 2005 году – 21 593 млн. тенге, в 2006 год – 28 446 млн. тенге, таким образом в 2005 году рост доходов по займам составил 8 585 млн. тенге, а в 2006 году 6 852 млн. тенге.