Валютные ограничения в законодательстве Республики Беларусь на современном этапе

 

Таким образом, валютные ограничения – это форма прямого действия, влияния государства на рыночный процесс международного обмена результатами экономической деятельности и денежными средствами.

2. Зарубежный опыт введения валютных ограничений

 

 

Мировая практика показывает, что государство, применяя валютные ограничения в зависимости от сложившейся на данный момент экономической ситуации, ставит перед собой достижение следующих целей:

1. Выравнивание и оптимизация структуры платежного баланса страны.

2. Стабилизация или поддержание валютного курса.

Для выполнения обозначенных целей государство ограничивает резидентов (юридические и физические лица) в праве использовать, владеть и распоряжаться валютными ценностями, применяя различные формы валютных ограничений, включая такие сферы, как:

— регулирование текущих валютных операций, отражающихся по текущему счету платежного баланса;

— регулирование валютных операций, связанных с движением

капитала, отражающихся по счету операций с капиталом и финансовых операций платежного баланса (далее — капитальный счет);

— регулирование внутреннего оборота валютных ценностей.

По счету текущих операций применяются следующие основные валютные ограничения:

— частичная или в полном объеме обязательная продажа валютной выручки экспортеров центральному банку страны и/или уполномоченным банкам, обладающим лицензией, позволяющей осуществлять данные операции;

— ограничения, касающиеся сроков обязательной продажи иностранной валюты, поступающей в качестве экспортной выручки на транзитные счета резидентов;

— ограничения на приобретение иностранной валюты импортерами на внутреннем валютном рынке (только при наличии специальных разрешений (лицензий), выдаваемых органами валютного контроля);

— запрещение оплаты импорта некоторых товаров иностранной валютой;

— ограничения суммы покупки иностранной валюты для резидентов, выезжающих за границу в качестве туристов;

— ограничения по суммам при осуществлении импортерами авансовых платежей;

— ограничения на форвардные продажи национальной валюты нерезидентам.

По капитальному счету применяются такие основные валютные ограничения, как:

— запрет или введение разрешительного порядка со стороны уполномоченных органов на предоставление резидентами нерезидентам займов и кредитов в иностранной валюте;

— запрет или введение разрешительного порядка со стороны уполномоченных органов на открытие юридическим и физическим лицам текущих и других счетов за границей;

— запрет или ограничения на инвестиции нерезидентов (как правило, портфельных) во внутреннюю экономику;

— запрет или введение разрешительного порядка со стороны уполномоченных органов на осуществление резидентами прямых и (или) портфельных инвестиций за пределами страны;

— запрет или установление лимита на продажу национальных ценных бумаг нерезидентам;

— запрет или лимитирование вывоза национальной и иностранной валюты, золота и ценных бумаг;

— запрет или ограничение ввоза иностранной валюты в страну;

— уведомительный или регистрационный порядок при привлечении нефинансовым сектором займов и кредитов в иностранной валюте от нерезидентов;

— депонирование на беспроцентном счете в центральном банке новых финансовых обязательств.

По внутреннему обороту валютных ценностей финансовые власти устанавливают валютные ограничения, касающиеся:

— установления количественных ограничений при покупке-продаже физическими лицами наличной иностранной валюты;

— установления списка товаров, услуг, реализуемых за иностранную валюту на внутреннем валютном рынке страны [9, c. 5].

Как правило, валютные ограничения вводятся в то время, когда ситуация в валютной сфере близка к критической, либо уже наступил кризис. Как только ситуация исправляется, валютные ограничения постепенно снимаются. Валютные ограничения представляют собой совокупность нормативных правил, направленных на ограничение операций с национальной и иностранной валютой, золотом и другими валютными ценностями. Эти правила, издаваемые как в законодательном, так и в административном порядке, устанавливают систему мероприятий по организации и осуществлению компетентными органами валютного контроля, служащего главным образом целям обеспечения сбалансирования валютных поступлений и платежей по международным расчетам. Введение валютных ограничений связано с истощением валютных и золотых резервов, пассивностью платежных балансов и является одним из характерных проявлений валютной политики капиталистических стран в период общего кризиса капитализма [3, c. 54].

При установлении валютных ограничений экспортеры и другие организации и лица обязаны сдавать получаемую ими в результате экспортных и иных операций иностранную валюту банкам или другим уполномоченным органам, экспортеры — представлять валютным органам декларацию о проданных товарах; вводится ограничение по продаже и покупке иностранной валюты и золота, по вывозу ценных бумаг, а также по операциям, связанным с экспортом и привлечением капиталов.

Впервые валютные ограничения были применены в Германии еще в 1916 г. и направлены на борьбу с оттоком капитала за границу. В последующие годы они были введены почти всеми капиталистическими государствами, за исключением США, Швейцарии и ряда стран Латинской Америки.

Если провести некоторый экскурс в историю становления валютной политики различных стран, то следует отметить, что многие из западных стран ввели правительственный валютный контроль еще в период мирового экономического кризиса 1929-1933гг. [9, c. 5].

Объектом правительственного валютного контроля являлись все операции с иностранной валютой. В странах, где были введены валютные ограничения, запрещалось покупать и продавать без разрешения соответствующих органов валютного контроля иностранную валюту, вывозить или перевозить за границу национальные денежные знаки и иностранную валюту, золото, ценные бумаги. Иностранная валюта, полученная резидентами данной страны за экспортированный ими товар или оказанные иностранцам услуги, или в погашение других каких-либо обязательств, подлежала обязательной сдаче в обмен на национальную валюту казначейству, национальному банку или другому уполномоченному на это органу. Импортер мог получить иностранную валюту для оплаты купленного им товара за границей только с разрешения соответствующего правительственного органа валютного контроля в национальном банке.

Если провести достаточный анализ практики применения валютного контроля в разных странах, то становится очевидным, что валютные ограничения в экономике капиталистических государств и в отношениях между этими государствами выполняют двойственную, противоречивую роль. С одной стороны, они служат действенным средством выравнивания платежных балансов, поддержания курсов национальных валют и концентрации в руках государства золотых и валютных ресурсов. Так как валютный контроль ограничивает доступ иностранных товаров и капиталов на рынок данной страны, он защищает национальный рынок от экономической экспансии других государств, способствует росту национального производства.

После Второй мировой войны, в 50-е гг., в системы валютного контроля многих западноевропейских стран были внесены некоторые смягчения: например, во Франции были разрешены свободная торговля золотом внутри страны и ввоз франков из-за границы, постепенно увеличивалась норма свободного вывоза франков за границу как французскими гражданами, так и иностранцами [9, c. 7].

С 1959 г. Франция ввела обратимость франка в доллары по текущим операциям для нерезидентов (как правило, иностранцев), а Великобритания — обратимость фунта стерлингов в доллары для всех лиц, проживающих вне стерлинговой зоны. Вслед за Францией объявили о частичной обратимости своих валют в доллары и другие валюты также ФРГ, Бельгия, Нидерланды и Италия. Аналогичные меры были проведены Швецией, Норвегией, Данией, Финляндией, Австрией, Ирландией, Португалией. В ФРГ установлена полная обратимость национальной валюты, то есть предоставлены неограниченные возможности как резидентам, так и нерезидентам, вывозить, ввозить и переводить на счета иностранцев марки ФРГ для расчетов по любым операциям, а также свободно обменивать их на валюты любых других стран.

Одной из наиболее часто применяемых в 70—80-х гг. XX века развитыми странами (например, Германией, Японией, Францией, Голландией, Швейцарией, Италией) форм валютных ограничений была обязательная продажа государству валютной выручки, полученной при расчетах по экспортным операциям в строго оговоренные сроки [9, c. 7].

Другой наиболее распространенной формой валютных ограничений являлся запрет па инвестиции нерезидентов и продажу национальных ценных бумаг нерезидентам (например, в Германии, Японии, Франции, Швеции).

Многие развитые страны применяли также форму валютных ограничений, предусматривающую запрет или предварительное разрешение на открытие валютных счетов за границей (Франция, Италия, Дания, Канада, Голландия, Япония).

Еще одна из форм валютных ограничений, применяемая развитыми странами, — лимитирование денежных переводов физических лиц. Так, в Германии контролировались денежные переводы физических лиц свыше 2000 немецких марок (как поступления из-за границы, так и перечисления за границу). В Японии подвергались контролю денежные переводы свыше 5 млн. иен.

В настоящее время в развитых индустриальных странах валютные ограничения по счету текущих операций, по капитальному счету и по внутреннему обороту валютных ценностей отменены.

В развивающихся странах широко использовались валютные ограничения по обязательной продаже государству части валютной выручки (например, в Бразилии, Венесуэле, Малайзии, Таиланде).

Страны с переходной экономикой на стадии становления собственной денежно-кредитной и валютной политики в 90-е гг. прошлого столетия активно применяли различные формы валютных ограничений [9, c. 8].

Так, в Румынии и Чехии на протяжении нескольких лет действовали количественные ограничения на покупку валюты населением. В Румынии одно физическое лицо — резидент в течение года имело право купить не более 500 долл. США. В Чехии одно физическое лицо — резидент в течение года могло приобрести иностранную валюту в сумме, которая была эквивалентна 7500 крон в 1992 г., 10 000 крон — в 1993 г., 15 000 крон — в 1994 г., 100 000 крон — в 1995 г. [9, c. 8].

Румыния, Чехия и Венгрия применяли форму валютных ограничений в виде запрета либо разрешительной процедуры на открытие валютных счетов за границей.

Распространенными формами валютных ограничений являлись запреты (установление лимита) на осуществление прямых инвестиций резидентов во внешнюю экономику и краткосрочных портфельных инвестиций, то есть приобретение ценных бумаг резидентами у нерезидентов (например, в Польше, Венгрии, Чехии).

Как показывает зарубежный опыт, отмене валютных ограничений по капитальному счету должно предшествовать достижение макроэкономической стабильности посредством, прежде всего, жесткой денежно-кредитной и налогово-бюджетной политики, а также создание в стране благоприятного инвестиционного климата.

В большинстве стран отмена валютных ограничений (в данном случае по оттоку капитала из страны) начиналась с операций, наиболее важных для обеспечения производственной деятельности, и лишь затем распространялась на операции, которые могли быть связаны с движением краткосрочного спекулятивного капитала. Так, прямые иностранные инвестиции разрешались раньше, чем портфельные, а товарные и коммерческие кредиты — раньше, чем финансовые кредиты. Снятие ограничений по операциям с акциями проходило раньше, чем по операциям с долгосрочными облигациями. При этом возможность контроля за инструментами финансового рынка сохранялась как можно дольше. Наконец, в последнюю очередь разрешалось открытие счетов резидентов в банках-нерезидентах.

В целом в первую очередь отменялись ограничения на валютные операции юридических лиц, и лишь затем — физических лиц, так как считалось необходимым, прежде всего, обеспечить доступ национальных предприятий на иностранные рынки капитала. Принимались во внимание также задачи налогового контроля и сбора статистической информации: гораздо сложнее отследить многочисленные мелкие операции физических лиц, чем более крупные операции предприятий.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. ПРАКТИКА ПРИМЕНЕНИЯ ВАЛЮТНЫХ ОГРАНИЧЕНИЙ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ

 

 

2.2 Органы валютного  регулирования в Республике Беларусь

 

 

Органами валютного регулирования в Республике Беларусь являются Совет Министров Республики Беларусь и Национальный банк.

Национальный банк как орган валютного регулирования в пределах своей компетенции:

-устанавливает официальные курсы белорусского рубля по отношению к другим валютам;

-регулирует обращение валютных ценностей на территории Республики Беларусь;

-устанавливает порядок открытия, ведения и режим счетов резидентов и нерезидентов в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях в иностранной валюте;

-устанавливает порядок открытия, ведения и режим счетов нерезидентов в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях в белорусских рублях;

-устанавливает порядок и условия открытия резидентами счетов в белорусских рублях и иностранной валюте в банках и иных кредитных организациях за пределами Республики Беларусь;

-устанавливает порядок осуществления валютных операций между резидентами и нерезидентами;

-устанавливает правила биржевой торговли иностранной валютой;

-устанавливает формы отчетности, ведения учета и статистики валютных операций, а также порядок и сроки представления необходимой информации о валютных операциях в Национальный банк для разработки платежного баланса Республики Беларусь и иных целей;