Бизнес-план туристической фирмы «МИР»

 

Итого: 122 750р.

 

Таблица №6

Мебель

Наименование	Шкаф	Стол	Стулья	Тумбочка	Диван	Стеллаж	Сейф	Кресла
Количество	2	6	10	4	1	1	1	2
Затраты на единицу	4000	4000	1500	600	8000	1500	3000	2500
Затраты, в руб	8000	24000	15000	2400	8000	1500	3000	5000

 

Итого: 66900р.

 

Таким образом, объем первоначальных капитальных вложений на оснащение предприятия 189 650р.

 

Начисление амортизации.

В соответствии с Налоговым кодексом РФ, начисление амортизации осуществляется на основе средств со сроком полезного использования более 12 месяцев и со стоимостью более 10 000р. таким образом, в данном бизнес-плане амортизация будет начисляться только на компьютер и принтер 3 в 1:

Амортизационных отчислений за год: 28000/5= 5600р.

Амортизационных отчислений за месяц: 5600/12=466р.

Годовая норма амортизации:(4667/28000)*100%=20%

Таким образом на амортизацию будет отчисляться 5600р. в год

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6. План по труду  и заработной плане.

Таблица №7

Должность	Генеральный директор	Управляющий директора	Менеджеры по направлениям	Бухгалтер	Курьер
Обязанности	*разработка    имиджа  фирмы *маркетинг *представи- тельские функции *взаимодейст вие с партнерами *получение необходимых  лицензий *набор и обучение персонала *составление программ  пребывания туристов *деловая переписка	*оперативное управление *юридические аспекты деятельности  фирмы *взаимодействие с транспортными  фирмами *организация проживания  и питания туристов *все остальные необходимые  моменты организации обслуживания  туристов	*работа с клиентами *оформление договоров  с клиентами на туристическое обслуживание *информирование туристов  о туристических формальностях	*работа с финансовыми  делами фирмы *ведение книг записей	*доставка разного рода  документации
дополнительно	Является учредителем фирмы	Является учредителем фирмы	Работают по договору	Работает по договору	Работает временно по договору

 

 

Годовой фонд оплаты труда персонала.

         Таблица №8

Должность	Генеральный директор	Управляющий директор	Менеджер	Бухгалтер	Курьер
Количество	1	1	3	1	2
Заработная плата в месяц на 1 человека (в руб)	9 000	8000	6000	8000	3000
Заработная плата в год на 1 человека ( в руб.)	108 000	96000	72000	96000	36000

 

 

Итого на оплату труда на общее количество человек за год:

588000р. 

 

Помимо ежемесячной заработной платы сотрудники будут получать премии, например за производственные результаты или надбавки к окладам за профессиональное мастерство.

 

Расчет отчислений на социальные нужды:

Единый социальный налог (ЕСН) составляет 26%.

Сумма отчислений на социальные нужды:

Соц., мес  = фонд оплаты труда, месс * (ЕСН/100%);

          Соц., мес =49000*(26%*100%)= 12740руб.

          Соц., за год = фонд оплаты труда, за год *(ЕСН/100%)

          Соц.,за год = 588000*(26%/100%)=152880р.

Годовой фонд оплаты труда и отчислений на социальные нужды равен 740880р.

 

Штатное расписание работников.

 

 

Таблица №9

Наименование должности	Генеральный директор	Управляющий директор	Бухгалтер	Менеджеры по направлениям	Курьер
График работы в день	11.00-18.30	11.00-18.30	10.00-18.00	10.30-18.30	12.00-19.00(в зависимости от объема работы)
Рабочие дни в неделю	Вт.-Пт.	Вт.-Сб.	Пн.-Пт	Пн.-Сб	Пн.-Сб (в зависимости от объема работы)
Всего рабочих часов в месяц	140ч.	168ч.	160ч.	192ч.	В зависимости от объема работы
Перерывы, в том числе на обед	1 час	1 час	30 минут	30 минут	30 минут

    

 

7. Финансовый план.

Расчет суммы первоначальных капитальных вложений.

 

Таблица №10

Наименование	Аренда помещения	Первоначальные затраты на оснащение предприятия	Организационные затраты	Затраты на рекламную компанию	Затраты на выплату заработной платы работникам и отчисления	Расходы на оплату телефонной и Интернет-связи	Концелярские принадлежности	Непредвиденные расходы
Сумма, руб.	105000	189650	4800	62948	588000	60000	33600	15000

ИТОГО: 1 058 998р.

 

Таким образом, сумма первоначальных инвестиций 1 058 998 руб.

 

Расчет затрат предприятия.

 

 

Таблица №11

Вид затрат	Затраты на рекламу	Затраты за зарплату	Отчисления на социальные нужды	Расходы на аренду	амортизация
Сумма за год руб.	62948	588000	152880	105000	5600

ИТОГО:914 428р.

 

Расчет выручки предприятия за год функционирования.

 

Исходя из производственного плана, где представлен планируемый объем продаж можно рассчитать выручку.

Как говорилось выше, турагентство будет сотрудничать с туроператорами по договорам комиссии, реализуя турпакет по твердой цене туроператора и получая от продажи готовых туров определенный процент. Для расчетов будет принят средний процент комиссии – 10%.

 

Валовая выручка от продаж =  30 030 000р.

 

Выручка после расчета с туроператорами (комиссионное вознаграждение) = 30 030 000*10%=3 003 000р.

 

Расчет прибыли.

 

Схема расчета прибыли предприятия (расчеты ведутся в рублях).

 

Таблица №12

Прибыль рассчитывается в соответствии с формой №2 “отчет о прибылях и убытках”.

1	Выручка от продаж	30 030 000р.
2	Расчеты с туроператорами	27 027 000р.
3	Заработная плата	588 000р.
	Налоги по заработной плате	152 880р.
	Аренда	105 000р.
	Телефонная связь и Интернет	60 000р.
	Канцелярские принадлежности	33 600р.
	Амортизация	5 600р.
	Прочее	15 000р.
4	Валовая прибыль (1-(2+3))	2 042 920р.
5	Расходы на рекламу (коммерческие и управленческие расходы)	62 948р.
6	Прибыль от продаж (4-5)	1 979 972р.
7	Операционные доходы и расходы вне реализационные доходы и расходы	0
8	Прибыль до налогообложения (6-7)	1 979 972р.
9	Чрезвычайные расходы	0
10	Налог на прибыль (24%)	475 193р.
11	Чистая прибыль (8-10)	1 504 779р.

 

 

9.Эффективность бизнес  – плана.

Уровень рентабельности капитала =(Чистая прибыль/Капитал)*100%

Уровень рентабельности капитала = (1 504779/1000000)*100%=150%

Уровень рентабельности капитала является рыночным показателем и отражает размер прибыли, приходящийся на 1 рубль капитала, характеризует конкурентоспособность  предприятия и эффективность использования всех денежных средств.

 

Доход от проекта

 

Доход от проекта = сумма чистой прибыли за 1 год – Инвестиции:

1 504 779-1 000 000=504 779р.

 

Индекс рентабельности

 

Индекс рентабельности = сумма чистой прибыли за 1 год/Инвестиционные вложения:

Индекс рентабельности = 1 504 779/1 000 000=1,5

Данный показатель должен быть больше 1, что говорит о рентабельности вложений инвестиций.

 

Точка безубыточности

 

Точка безубыточности = постоянные издержки/(1-(переменные издержки/выручка (после расчетов с туроператором)))

 

Постоянные издержки = заработная плата + ЕСН + Аренда + амортизация.

Переменные издержки = реклама + канцелярские принадлежности + прочие расходы.

Постоянные издержки = 588000 + 152 880 + 105 000 + 5600=851 480р

Переменные издержки = 62 948+ 33 600 + 15 000= 111 548р.

Точка безубыточности = 851 480/(1-(111 548/3003000) = 884 195р.

Ниже этого объема выручки реализация товаров станет невыгодной.

 

Производственный рычаг.

Теперь рассчитаем такой показатель, как “производственный рычаг”, который характеризует изменение прибыли предприятия, при изменении выручки на один процент. Величина “производственного рычага” определяет структурное соотношение переменных и постоянных затрат. Чем выше удельный вес постоянных затрат в общих затратах, тем выше “производственный рычаг”. Таким образом, “производственный рычаг” – это, с одной стороны, характеристика возможных темпов роста прибыли, с другой – характеристика рисков потери этой прибыли.

 

Производственный рычаг = (выручка - постоянные затраты)/(выручка -постоянные затраты-переменные затраты)

Производственный рычаг = (30 030 000-851 480)/(30 030 000 – 851480-111 548) = 29 178 520/29 066 972=1раз

При изменении выручки на 1%прибыль предприятия возрастет в 1 раз.

 

Запас финансовой прочности.

Зная точку безубыточности, мы можем рассчитать “запас финансовой прочности”, который показывает, насколько процентов может быть снижен объем реализации для сохранения безубыточности (если фактический объем реализации ниже точки безубыточности,”запас прочности” покажет, насколько процентов необходимо увеличить объем реализации для достижения безубыточного уровня работы).