Банковская система, ее структура и функции

Все функции центрального банка взаимозависимы и взаимообусловлены. Выпуская денежные средства, банк кредитует, таким образом, коммерческие банки  и государство, а размеры такого выпуска и кредитования соответственно отражаются на выполнении функции денежно-кредитного регулирования экономики.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14

Особенности банка как коммерческого предприятия

 

 

 

Коммерческий  банк – это коммерческое предприятие, которое в условиях рынка строит свои взаимоотношения с партнерами как обычные рыночные, т.е. на основе прибыльности и риска.   Значение коммерческих банков в современных  кредитных системах столь велико, что необходимо остановиться на функциях этих институтов. Термин "коммерческий банк" возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки  обслуживали преимущественно торговлю (commerce), товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы (отсюда и название "коммерческий банк"). Коммерческий банк является деловым предприятием, которое оказывает услуги своим клиентам, т.е. вкладчикам и заемщикам, извлекая прибыль за счет разницы процентов, получаемых от заемщиков и вкладчиков за предоставляемые денежные средства. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, биржи брокерские, дилерские фирмы. Но банки как субъекты финансовой системы имеют два существенных признака, отличающих их от всех других субъектов:

- для банков  характерен двойной обмен долговыми  обязательствами: они размещают  свои собственные долговые обязательства  (депозитные и сберегательные  сертификаты, облигации и векселя), а мобилизованные таким образом  средства размещают в долговые  обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими.

– банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости их активов и пассивов, среди своих акционеров. Современные кредитно-банковские системы имеют сложную многозвенную структуру. Если за основу классификации принять характер услуг, которые учреждения финансового сектора предоставляют своим клиентам, то можно выделить три важнейших элемента современной кредитной  системы:

-     центральный  (эмиссионный) банк;

-    коммерческие  банки;

-    специализированные  финансовые учреждения (страховые,  ипотечные, сберегательные)

   Коммерческие  банки относятся к особой категории  деловых предприятий, получивших  название финансовых посредников.  Они привлекают капиталы, сбережения  населения и другие свободные  денежные средства, высвобождающиеся  в процессе хозяйственной деятельности, и представляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном    капитале. Финансовые  посредники выполняют, таким образом, важную функцию, обеспечивая обществу механизм межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала.

 

 

15

 Крупные коммерческие  банки предоставляют клиентам  полный комплекс финансового  обслуживания, включая кредиты, прием  депозитов, 

расчеты и т. д. Этим они отличаются от специализированных финансовых учреждений, которые обладают ограниченными функциями. Коммерческие банки традиционно играют роль стержневого, базового звена кредитной системы.  Между коммерческими банками  и другими видами кредитно-финансовых учреждений нет  "китайской стены". Их деятельность тесно переплетается  и выражается  в сотрудничестве  и    взаимодействии по одним  линиям, и конкуренции — по другим. В процессе деятельности коммерческих банков создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном   рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий  банк создает новое обязательство  — депозит, а выдавая

ссуду — новое  требование к заемщику.   Этот процесс создания новых обязательств и обмена их на обязательства других контрагентов составляет основу, суть финансового посредничества.   Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре.

Есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально  функционировать. К таким конституирующим  операциям банка относят:

-     прием  депозитов;

-   осуществление  денежных платежей и расчетов;

-    выдачу  кредитов.

   Систематическое  выполнение указанных функций  и создает тот фундамент, на  котором зиждется работа банка.  И хотя выполнение каждого  вида операций сосредоточено  в специальных отделах банка  и осуществляется особой командой  сотрудников, они переплетаются  между собой. Так, банки обладают  уникальной

способностью  создавать средства платежа, которые  используются в хозяйстве для  организации товарного обращения  и расчетов. Речь идет об открытии и  ведении чековых и других   счетов, служащих основой безналичного оборота. Хозяйство не может существовать и развиваться  без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение банков, как  организаторов  этих расчетов.

  Создание  платежных  средств  тесно  связано с  депозитной  функцией  кредитования банковских  клиентов. Депозит может возникнуть двумя  путями: в результате внесения  клиентом наличных денег в  банк или же в процессе банковского  кредитования. Эти операции по-разному  отразятся на величине  денежной  массы  в стране. Если клиент  внес деньги до востребования,  то они превратились из наличных  в безналичные. Общая сумма денег в хозяйстве не изменилась. Если же деньги зачислены на депозит, то общее количество денег в хозяйстве увеличилось, так как банк своей операцией создал  новые платежные средства. Обратное действие — уничтожение — происходит при снятии клиентом наличных со счета и

16

при списании денег  с депозита для погашения кредитов. Способность коммерческих банков увеличивать  и уменьшать депозиты и денежную массу широко используется  центральным  банком, который через систему  обязательных резервов управляет динамикой  кредита.

   Вторая  обширная функциональная сфера  деятельности банков — посредничество  в кредите.

Коммерческие  банки, как уже говорилось, исполняют  роль посредников между хозяйственными единицами, накапливающими и нуждающимися в денежных средствах. Они предоставляют  владельцам свободных капиталов  удобную форму хранения денег  в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность  клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег  более предпочтительна, чем вложение в облигации или акции. Банковский кредит — тоже весьма удобная и  во многих случаях незаменимая форма  финансовых услуг, которая позволяет  гибко учитывать потребности  конкретного заемщика и приспосабливать  к ним условия получения ссуды (в отличие от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия  займа стандартизированы).   Помимо выполнения базовых функций, банк предлагает клиентам множество других финансовых услуг. Например, банки осуществляют разного рода доверительные операции для корпораций и

частных лиц, связанные  с передачей имущества в управление банку на доверительной основе, покупкой для клиентов ценных бумаг, управлением  недвижимостью, выполнением гарантийных  функций по облигационным выпускам.

Функции банков осуществляются через банковские операции. Они подразделяются на:

   - пассивные  — операции, связанные с формированием  ресурсов банков;

   - активные  — операции, связанные с размещением  собственных и привлеченных средств.

Пассивные операции коммерческих банков

   Их ресурсы  формируются за счет собственных,  привлеченных и эмитированных  средств.

   К собственным  средствам относятся акционерный,  резервный капитал и нераспределенная  прибыль:

- акционерный  капитал (уставный фонд банка)  создается путем выпуска и  размещения акций. Как правило,  банки по мере развития своей  деятельности и расширения операций  последовательно осуществляют новые  выпуски акций;

-    резервный  капитал или резервный фонд  банков образуется за счет  отчислений от прибыли и   предназначен для покрытия непредвиденных  убытков и потерь от падения  курсов ценных бумаг;

-     нераспределенная  прибыль — часть прибыли, оставшаяся  после выплаты дивидендов и   отчислений в резервный фонд.

  Собственные  средства имеют большое значение  для деятельности коммерческих  банков. В периоды экономических  или банковских кризисов недостаточно  продуманная политика в области  пассивов и их размещения приводит  к банковским крахам.   Привлеченные  средства составляют основную  часть ресурсов коммерческих  банков. Это 

17

депозиты (вклады), а также контокоррентные и  корреспондентские счета.

   Депозиты, в свою очередь, подразделяются  на:

-     вклады  до востребования;

-    срочные  вклады;

-      сберегательные вклады.

   Вклады  до востребования, а также текущие  счета могут быть изъяты вкладчиками  по первому требованию. По полученной  от банка чековой книжке, владелец  счета вправе сам получать  деньги и  расплачиваться с  агентами экономических отношений.  На данные вклады коммерческие  банки платят проценты.   Срочные  вклады вносятся клиентами банка  на определенный срок, по ним  уплачиваются повышенные проценты. Ставка процента зависит от  размера и срока вклада.  Сберегательные  вклады вносятся и изымаются  в полной сумме или частично  и удостоверяются выдачей сберегательной  книжки.   Для банков наиболее  привлекательными являются срочные  вклады, которые усиливают ликвидные  позиции банков.

   Важным  источником банковских ресурсов  выступают межбанковские кредиты,  т. е. ссуды, получаемые у  других банков. На кредитном рынке  России преобладают краткосрочные  межбанковские кредиты, в том  числе так называемые "короткие  деньги" (кредиты, выдаваемые от  одного дня до двух недель). Значение рынка межбанковских  кредитов состоит в том, что,  перераспределяя избыточные для  некоторых банков ресурсы, этот  рынок повышает эффективность  использования кредитных ресурсов  банковской системы в целом.  Кроме того, наличие развитого  рынка межбанковских кредитов  позволяет сосредотачивать в  оперативных резервах банков  меньше средств для поддержания их ликвидности.   Коммерческие банки получают кредиты у Центрального банка в форме переучета или перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.

   Контокоррент  — единственный счет, посредством  которого производятся все расчетные  и кредитные операции между  клиентом и банком. В отдельные  периоды этот счет является  пассивным, в другие — активным: при наличии у клиента средств  этот счет является пассивным,  при их отсутствии,

когда клиент все  же выставляет на банк платежное поручение  или выписывает чеки — активным.  Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение коммерческими векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т. е. ссуд без всякого обеспечения.  Ценные бумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе.