Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами, их состав и движение

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Января 2012 в 18:26, контрольная работа

Описание работы

Целью данного направления анализа является выяснение причин, обусловивших численность и структуру состава работающих. Изменение численности работающих характеризуется их абсолютным приростом или уменьшением по каждой группе персонала.
Персонал на предприятии представлен двумя группами — промышленно-производственный персонал (ППП) и непромышленный персонал.

Файлы: 1 файл

ООО Волга.doc

— 707.50 Кб (Скачать файл)
 

  Полноту использования трудовых ресурсов можно  оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени. Такой анализ проводится по каждой категории работников, по каждому производственному подразделению и в целом по предприятию (таблица 2.4).

Таблица  2.4 - Использование трудовых ресурсов предприятия

 
Показатель  
 
 
Прошлый

год

 
Отчетный  год Отклонение
 
план  
 
факт  
от

прошлого

года

от

плана

 
Среднегодовая численность рабочих (ЧР) 216 216 220 +4 +4
Отработано  за год одним

рабочим:

         
дней (Д) 226 226 222 -4 -4
часов (Ч) 1796,7 1796,7 1753,8 -42,9 -42,9
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч 7,95 7,95 7,9 -0,05 -0,05
Фонд  рабочего времени, ч 388087,2 388087,2 385836 -2251,2 -2251,2
В том числе сверхурочно

отработанное время, тыс. ч

422 - 350 -72 +350

  Фонд  рабочего времени (ФРВ) зависит от численности  рабочих (ЧР), количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год (Д) и средней продолжительности рабочего дня (П):

ФРВ = ЧР х Д х П.

 

  На  анализируемом предприятии фактический фонд рабочего времени меньше планового на 1835,2 ч. Влияние факторов на его изменение можно установить способом абсолютных разниц:

  ΔФРВчр  = (ЧРф-ЧРпл)*Дпл*Ппл

ΔФРВчр  = (220-216)*226*7,95 = +7186,8 ч.

 
 
 
 

ΔФРВд = (Дф-Дпл)*ЧРф*Ппл

  ΔФРВд = (222-226)*220*7,95 = -6996 ч;

  ΔФРВп = (Пф-Ппл)*Дф*ЧРф;

  

  ΔФРВп = (7,9-7,95)*222*220 = -2442 ч.

                                          Всего  - 2251,2

  Как видно из приведенных данных, имеющиеся  трудовые ресурсы предприятие использует недостаточно полно. В среднем одним рабочим отработано по 222 дня вместо 226, в связи с чем сверхплановые целодневные потери рабочего времени составили на одного рабочего 4 дня, а на всех - 880 дней, или 6 996 ч (880 * 7,95).

  Существенны и внутрисменные потери рабочего времени: за один день они составили 0,05 ч, а за все отработанные дни всеми рабочими - 2442 ч. Общие потери рабочего времени           – 9 438 ч (1753,8-1796,7) * 220. В действительности они еще выше в связи с тем, что фактический фонд отработанного времени включает в себя и сверхурочно отработанные часы (350ч). Если их учесть, то общие потери рабочего времени составят 9788 ч.

 Для выявления причин целодневных и  внутрисменных потерь рабочего времени  сопоставляют данные фактического и  планового баланса рабочего времени (табл. 2.5). Они могут быть вызваны разными объективными и субъективными обстоятельствами, не предусмотренными планом: дополнительными отпусками с разрешения администрации, заболеваниями рабочих с временной потерей трудоспособности, прогулами, простоями из-за неисправности оборудования, машин, механизмов, из-за отсутствия работы, сырья, материалов, электроэнергии, топлива и т.д. Каждый вид потерь анализируется подробнее, особенно те, которые зависят от предприятия. Уменьшение потерь рабочего времени по причинам, зависящим от трудового коллектива, является резервом увеличения производства продукции, который не требует дополнительных капитальных вложений и позволяет быстро получить отдачу.

 Таблица 2.5 – Анализ использования фонда рабочего времени

Показатель На одного рабочего Отклонение  от плана
план факт на одного рабочего на всех рабочих
1 2 3 4 5
Календарное количество дней 366 366 - -
В том числе:        
праздничные 12 12 - -
 

Продолжение таблицы 2.5

1 2 3 4 5
выходные  дни 52 52 - -
выходные субботы 52 52 - -
Номинальный фонд рабочего времени, дни  250 250 - -
Неявки  на работу, дни 24 28 +4 +880
В том  числе:        
ежегодные отпуска 10 10 - -
отпуска по учебе 1 2 +1 +220
отпуска по беременности и родам 2 1 -1 -220
дополнительные  отпуска с разрешения администрации - 1 +1 +220
болезни 11 12,3 +1,3 +286
прогулы - 0,3 +0,3 +66
простои - 1,4 +1,4 +308
Явочный фонд рабочего времени, дни 226 222 -4 -880
Продолжительность рабочей смены, ч  8 8 - -
Бюджет  рабочего времени, ч 1808 1776 -32 -7040
Предпраздничные сокращенные дни, ч  12 12 - -
Льготное  время подросткам, ч 1 1,5 +0,5 +110
Внутрисменные простои, ч   - 10,4 +10,4 +2288
Полезный  фонд рабочего времени, ч 1795 1752,1 -42,9 – 9 438
Средняя продолжительность рабочей смены, ч 7,95 7,9 -11,1 -2442
Сверхурочно отработанное время, ч - 1,59 +1,59 +350
Непроизводительные  затраты рабочего времени - 5,45 + 5,45 + 1200

     

   В нашем примере большая часть потерь ((220 + 66 + 308) * 7,95 + 2442 = 7 164,3 ч.) вызвана субъективными факторами: дополнительные отпуска с разрешения администрации, прогулы, простои, что можно считать неиспользованными резервами увеличения фонда рабочего времени. Недопущение их равнозначно высвобождению четырех работников (7 164,3 / 1795).

 
 
 
 

2.5. Анализ производительности труда

 

    Для оценки уровня производительности труда  применяется система обобщающих, частных и вспомогательных показателей. К обобщающим показателям относятся  среднегодовая, среднедневная и среднечасовая выработка продукции одним рабочим, а также среднегодовая выработка продукции на одного работающего в стоимостном выражении. Частные показатели — это затраты времени на производство единицы продукции определенного вида (трудоемкость продукции) или выпуск продукции определенного вида в натуральном выражении за один человеко-день или человеко-час. Вспомогательные показатели характеризуют затраты времени на выполнение единицы определенного вида работ или объем выполненных работ за единицу времени.

    Наиболее  обобщающим показателем производительности труда является среднегодовая выработка продукции одним работающим. Величина его зависит не только от выработки рабочих, но и от удельного веса последних в общей численности промышленно - производственного персонала, а также от количества отработанных ими дней и продолжительности рабочего дня.

  Таблица 2.6 – Исходные данные для факторного анализа.

Показатель План Факт Отклонение
Объем производства продукции, млн. руб. 90000 100320 +10320
Среднесписочная численность:

промышленно-производственного  персонала (ППП)

рабочих (ЧР)

290

216

295

220

+5                  +4
Удельный  вес рабочих в общей численности  промышленно-производственного персонала (УД),% 74,48 74,57 +0,09
Отработано  дней одним рабочим за год (Д) 226 222 -4
Средняя продолжительность рабочего дня  (П), ч 7,95 7,9 -0,05
Общее количество отработанного времени:

всеми рабочими за год (Т), чел. -ч

в том числе  одним рабочим,  чел. -ч

388087,2

1796,7

385836

1753,8

- 2251,2         - 42,9
Среднегодовая выработка, млн. руб.:

одного работающего  (ГВ)

  одного рабочего  (ГВ')

310,4  416,6 340,06 456 +29,72 +39,34
Среднедневная выработка рабочего (ДВ), тыс. руб. 1,84 2,054 +0,21
Среднечасовая выработка рабочего (ЧВ), тыс. руб. 231,9 260,00 +28,1
Непроизводительные  затраты времени (Тн), тыс. чел. -ч - 1200 -
Сверхплановая экономия времени за счет внедрения мероприятий НТП  (Т), тыс. чел. -ч - 7300 -
Изменение стоимости товарной продукции в  результате структурных сдвигов,  млн. руб. - +2500 -
 
 
 
     

     

    Отсюда  среднегодовая выработка продукции одним работником равна произведению следующих факторов:

     ГВ = УД * Д * П * ЧВ.

    Расчет  влияния данных факторов на изменение  уровня среднегодовой выработки промышленно-производственного персонала произведем способом абсолютных разниц.

 

Таблица 2.7 – Расчет влияния факторов на уровень среднегодовой выработки работников предприятия способом абсолютных разниц.

 
Фактор Алгоритм расчета ΔГВ, млн. руб.
Изменение:  
доли рабочих в общей численности ППП ΔГВуд=ΔУД*ГВ'пл=0,0009*416,6 = +0,374
количества  отработанных дней одним рабочим  за год ΔГВд=УДф*ΔД*ДВпл=0,7457*(-4)*1,84 = -5,48
продолжительности рабочего дня ΔГВп=УДф*Дф*ΔП*ΔЧВ=0,7457*222*(-0,05)*0, 2319 = -1,91
Среднечасовой выработки ΔГВчв=УДф*Дф*Пф*ΔЧВ = 0,7457*222*7,9*0,0281 = +36,74
Итого +29,72
 

    По  данным табл. 2.6 и 2.7 среднегодовая выработка работника предприятия выше плановой на 29,72 млн руб.

    Проанализируем изменение среднегодовой выработки рабочего, которая зависит от количества отработанных дней одним рабочим за год, средней продолжительности рабочего дня и среднечасовой выработки:

ГВ = Д * П * ЧВ.

Рассчитаем  влияние данных факторов способом абсолютных разниц:

     ΔГВд = ΔД*Ппл*ЧВпл

     ΔГВд  = -4*7,95*0,2319 = -7,37442 млн. руб.

     ΔГВп = Дф*ΔП*ЧВпл

     ΔГВп  =  222*(-0,05)*0,2319 = - 2,574 млн. руб.

     ΔГВчв = Дф*Пф*ΔЧВ 

     ΔГВчв = 222*7,9*0,0281 = 49,28 млн. руб.

                                   Итого +39,3 млн. руб.

Информация о работе Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами, их состав и движение