Анализ финансово – экономической деятельности МУП "ЖКХ"

Как известно, тариф на услуги ЖКХ определяется как себестоимость, увеличенная на установленный уровень рентабельности. Себестоимость определяется на основании данных бухгалтерского учета. Выводы экспертизы сводятся как к фактически сложившейся себестоимости, так и к выявлению внутренних резервов предприятий или к определению выпадающих доходов для максимального сохранения финансовой устойчивости предприятия и минимизации величины бюджетного финансирования.

Доступными товары делает их цена, точнее соотношение «цена-доходы», которое каждый покупатель того или иного товара на конкурентном рынке стремится оптимизировать для себя. Наличие товаров, близких по своим т потребительским свойствам, способствует образованию широкого спектра цен и самостоятельного формирования каждым покупателем потребительской корзины. Поэтому цена конкурентного товара оказывается, в конечном счете, результатом индивидуальной оценки потребителем. Цена становится индивидуальной и в том смысле, что потребитель формирует свою шкалу цен, исходя из желания оптимизировать свой бюджет и свои потребности. Всего этого лишен потребитель коммунального рынка.

    В сфере коммунальной  деятельности законодатели решили, что поскольку полезность услуг для всех людей одинакова, то и цена их должна быть одной и той же для всех потребителей.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Оптимизация деятельности  предприятий жилищно –коммунальной сферы

 

3.1 Перспективы развития ЖКХ в России

 

Одна из основных задач реформирования ЖКХ – создание конкурентной среды в жилищной сфере. Для этого необходимо осуществить разделение функций и формирование договорных отношений между собственниками жилья, управляющими компаниями и подрядными организациями.

Орган местного самоуправления как собственник жилищного фонда должен обеспечить:

• соблюдение нормативно – технических требований к содержанию и использованию жилья и объектов коммунальной инфраструктуры;
• обеспечение необходимого уровня финансирования для содержания принадлежащей ему недвижимости;
• заключение договоров социального найма, найма или аренды жилых и нежилых помещений в принадлежащем ему жилищном фонде;
• заключение договора с выбранной на конкурсной основе либо созданной организацией на управление муниципальным жилищным фондом, а также предоставление услуг по организации учета и контроля потребление энергетических ресурсов;
• обеспечение систематического контроля за реализацией договоров о выполнении необходимых работ по обеспечению сохранности жилищного фонда, соблюдением объема и качества предоставляемых жилищно –коммунальных услуг.

Управляющая компания должна обеспечить:

• поддержание в надлежащем состоянии и модернизацию на основе современных технологий и материалов принятой от собственника в управление недвижимости в соответствии с требованиями собственника и государственными стандартами качества предоставляемых жилищно – коммунальных услуг;
• выбор подрядчика по выполнению работ и поставке ресурсов;
• заключение договоров с подрядчиками на выполнение работ и предоставление ресурсов требуемого объема, качества и стоимости;
• осуществление системы контроля за выполнением договоров; организацию сбора платежей за жилищно – коммунальные услуги.

В настоящее время предполагается выполнение на конкурсной основе всех подрядных работ по обслуживанию муниципального жилищного фонда в региональных центрах и городах с населением численностью более 200 тыс. человек.

Внедрение основанных на развитии конкуренции принципов управления жилищным фондом и предоставление жилищно –коммунальных услуг создает предпосылки для приватизации муниципальных жилищных предприятий. Первым этапом должно стать акционирование. Большую часть муниципальных предприятий, выполняющих работы по управлению муниципальным жилищным фондом, предполагается акционировать в течение срока реализации программы.

Реформа собственности в жилищном хозяйстве приведет к развитию конкуренции в двух направлениях:

• конкуренция в сфере управления недвижимостью за получение заказа от собственника на управлением жилищным фондом;
• конкуренция подрядных организаций за получение заказа на предоставление жилищно – коммунальных услуг от управляющей компании.

Импульсом для развития конкуренции в этих направлениях должно служить формирование многообразия объединений собственников жилья. Создание товариществ собственников жилья в границах единого комплекса недвижимого имущества ( кондоминимума), включающего в себя земельный участок и расположенное не нем жилое здание, может стать одним из эффективных способов защиты прав собственников жилья и организации управления многоквартирным домом с разными собственниками отдельных помещений.

Государственная поддержка модернизации жилищно – коммунального комплекса на основе современных технологий и материалов осуществляется по двум направлениям.

1. Срочное привлечение бюджетных ресурсов и ресурсов международных кредитных организаций под гарантии РФ, субъектов РФ и органов местного самоуправления для финансирования наиболее приоритетных и эффективных инвестиционных проектов в жилищно – коммунальном комплексе. Предполагается софинансирование этих проектов со стороны предприятий;
2. Создание финансовых механизмов минимизации рисков привлечения частного капитала посредством заемного финансирования и прямых инвестиций в жилищно – коммунальный комплекс, создание системы рефинансирования кредитов за счет привлечения под государственные и муниципальные гарантии средств вторичных инвесторов и других механизмов.[22,с.65]

Какими же могут быть варианты привлечения инвестиций в жилищно – коммунальное хозяйство?

1. Контракт на сервисное обслуживание – наиболее распространенный вариант привлечения частного сектора в сферу ЖКХ. Механизм привлечения инвестиций заключается в том, что местные власти привлекают частную организацию для выполнения одной или нескольких конкретных работ. Заключаются такие контракты на непродолжительные сроки в зависимости от объема работ, обычно не более 1-2 года.

Особенность сервисных контрактов в том, что у них, как правило, небольшой масштаб действий и подрядчику необходимы небольшие капитальные вложения. Они не касаются модернизации или замены оборудования.

2. Контракт на передачу в аренду – это договор, при котором частная компания берет оборудование в аренду у государственного предприятия. В этом случае компания несет ответственность за административную деятельность, эксплуатацию и техническое обслуживание оборудования. Предприятие остается государственным, выполняя функции капитального ремонта, обслуживания долга и изменения тарифов.
3. Контракт на управление -  договор на право управления предприятием.  Условия при проведении конкурса очень жесткие. При этом собственником остается город. Срок договора  - от 5 лет. Разновидностью этого договора является договор на доверительное управление, когда фирма, выигравшая конкурс, не только занимается эксплуатацией и обслуживанием предприятия, но и финансирует его восстановление, модернизацию оборудования и замену устаревшего.
4. Концессия – договор, по которому собственник коммунального хозяйства передает его частному лицу или государственной компании в управление, содержание и эксплуатацию. Концессионер обеспечивает функционирование предприятия за свой страх и риск. Срок таких договоров от 15 до 20 лет.
5. Контракт типа "ВООТ" – форма договора с частной фирмой, которая получает кредит в банке или на имеющиеся собственные средства проектирует, строит и эксплуатирует предприятие в течение времени, позволяющего вернуть вложенные средства и определенный в договоре процент прибыли, а затем передает предприятие городу.[14,с.2]

 

3.2 Предложения по улучшению  экономического положения МУП  «ЖКХ».

 

1. Энергетика  предприятия

Мероприятия  по  энергоцеху:

• рациональное  распределение  электроэнергии  между  потребителями, повышение контроля  за  использованием  электроэнергии  потребителями
• сокращение  перебоев поставки электроэнергии  потребителям  в аварийных ситуациях  за  счет  использования новых  материалов(муфты на  термоусадке)
• установка приборов  учета  на  границах отпуска  электроэнергии.
• Мероприятия  по  котельной:
•    снижение себестоимости  производства   Гкл  за  счет  правильного  использования  продуктов  производства, частичного  изменения  процессов  химводоочистки  и  лабораторного  анализа  и  замены  лабораторного  анализа  с  ручного  на  электронно-автоматическую  систему.
•   снижение  теплопотерь  за  счет  замены  старых  трубопроводов на  новые, обновления  теплоизоляции  на  теплосетях, а так же за  счет  восстановления  внутри  домовых  теплоизоляций  и  теплового  контура.
• продолжение  комплексной регулировки  теплосетей, теплоузлов и  реконструкции   схем  теплоснабжения  потребителей.

Мероприятия  по  гаражу:

• продолжение   минимизации  транспорта  предприятия (  замена  автотракторного  парка  за  счет продажи  старой  техники на  новую  более  экономичную  и  мобильную. Например,  замена  самосвала  на  базе ЗИЛ 130  на  малую  механизацию  типа тракторов  Т-16, Т-25).

Мероприятия  по участку   тепловодоканализации :

• установка  водосчетчика  на  магистральный  трубопровод приведет к  реально  фактическим  показателям  расхода  воды  и даст  экономию  по  нашим  расчетам 120-150 тыс. кубов в  год ( 560тыс.руб.)

Использование  передовых технологий

• замена сульфаугля  на  более  новые  катиониды  с  повышенным  в  2 раза  сроком  службы (планируется)
• приобретение установки плазменной  сварки «Мультиплаз -2500» для замены  электро и газосварочных  аппаратов (планируется).
• использование контактных цифровых  термометров для оперативного измерения температуры воздуха , теплоносителя.
• приобретение  компактной  электрогидроимпульсной  установки ЗЕВС-241 для  очистки  труб  от  накипи  и  отложений  диаметром  до 150 мм.
• приобретение прибора  для точечной очистки батарей «Тайфун»
• приобретение  прибора для  автоматического  измерения  уровня  щелочности  воды.
2. Повышение  эффективности  использования  муниципального  имущества
• передать безвозмездно блокпост ГАИ в федеральную  собственность, в  соответствии с  Постановление  № 1957 от 27.06.2003
• передать  здание  поликлиники  в  п. Метлино  на  баланс  ЦМСЧ –71
• в целях  экономии  материальных  ресурсов (стройматериалов) на  содержание  и  текущий  ремонт  восточного  поселка, поставить  проблему  аварийности  жилья  перед  Главой г. Озерска.

Отражение производственных  показателей  в  финансово-экономической  деятельности  предприятия.

За  счет частичной  комплексной  регулировки  и  реконструкции  тепловых  узлов  потребителей, а  так же  усиления контроля  за  соблюдением  графика  теплоснабжения  сторонних  предприятий, установкой газового  счетчика  в  2003 году значительно  снижен  уровень потребления  газа. Могут быть уже  показательными  два прошедших  месяца  с  начала  отопительного  сезона  - октябрь, ноябрь. Раньше до  производства  вышеперечисленных  работ, конкретно  в  2002 году  за  этот  же  период расход  газа  составил 190-200 н.м.м3, а за  октябрь 2003 г 168 н.м.м3, ноябрь 165 н.м.м3 при   установленной  норме 168 н.м.м3.

3. Мероприятия   по  недопущению  банкротства  предприятия.

1.Работа  с   предприятиями-дебиторами:

• за прошедший  период выиграно  дело  по  возврату долга  с  КИО «Инвест», рассматривается  дело  по  Реурс, готов  пакет  документов  по  МСХП «Озерское».

Ведется большая  работа  с населением,  на  данном  этапе   сбор  квартплаты  составляет  в  среднем  92,9 %.

Заметен  рост  платежей  основному  кредитору  ФГУП   ПО «Маяк».  В  сравнении  с  2001 годом  он  составил  27 %  от  предъявленной  суммы, в 2002 году 37 %, за 9  месяцев  текущего  года 62 %. При  этом  стоит   отметить, что  нет  задолженности по остальным  платежам ( природный  газ, его  транспортировка, услуги  ЦС и П, и др. услуги). Тем  не  менее   на  предприятии  остается  проблемой – энергетический  дисбаланс, который  сокращается   с  установкой  приборов  учета.

В этом  направлении  остается  заключительный  шаг  по  установке прибора  учета  на  магистральный  водопровод  с  ЮАС. Меры, предпринятые  предприятием за  последние 1,5  года должны  были  приведены  в  действие  в  течение  последних  5-6 лет, поэтому  на  данном  этапе предприятие  находится  на  низком  экономическом  уровне.

 

 

Таблица 3.1 - Оценка эффективности предлагаемых рекомендаций для МУП «ЖКХ».

 

Мероприятие	Источник финансирования	Сумма затрат					Ожидаемый эффект
		За год всего	в том числе по кварталам				2004г.	2005 г.
			1	2	3	4
1. Производственная сфера
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1.1 Развитие (обновление )материально-технической  базы
1.Установка водосчетчика на магистральном трубопроводе	амортиз.	40			40		560
2.Замена сульфаугля на более  новые катиониды	амортиз.	228		114	114		16	16
3.Приобретение установки плазменной  сварки "Мультиплаз"	амортиз.	40	40				20	20
4.Приобретение контактных цифров. термометров	амортиз.	11		11			6	6
5.Прообретение электрогидроимпульсной  установки "ЗЕВС"	амортиз.	140				140	40	40
6. Приобретение прибора  для автом  измерения уровня щелочности  воды	амортиз.	10	10
7.Приобретение прибора точечной  очистки  батарей "Тайфун"	амортиз.	30		30			10	10
Итого по разделу 1		499	50	155	154	140	652	92
в том числе за счет прибыли							х	х
Продолжение табл. 3.1
1	2	3	4	5	6	7	8	9
амортизации		499	50	155	154	140	х	х
бюджета города							х	х
займов (кредитов)							х	х
прочих источников							х	х
2. Информационное обеспечение
1.Развитие и обновление парка  компьютерной техники	амортиз.	60		30		30
Итого по разделу   3		60		30		30
в том числе за счет прибыли							х	х
амортизации		60		30		30	х	х
бюджета города							х	х
займов (кредитов)							х	х
прочих источников							х	х
Итого по всем  мероприятиям, в том числе за счет прибыли		559	50	185	154	170	652	92
Чистой прибыли							х	х
амортизации		559	50	185	154	170	х	х
бюджета города							х	х
займов (кредитов)							х	х
прочих источников							х	х