Понятие семейного бюджета

     Стоит только семье приблизиться к критической точке, как резко подскакивает неудовлетворенность существующим положением. Эта закономерность объективна и подтверждена - многочисленными исследованиями [1,с.184-187].

     Момент  неудовлетворенности семьи своим  положением, с одной стороны, прогрессивен. Семья проявляет максимум активности в трудовых делах, на производстве, наиболее чувствительна ко всем видам экономического стимулирования. С другой стороны, огромное напряжение, самоограничение, необходимые для перехода на другой «этаж», постоянное сравнивание себя с представителями более высокого уровня могут сказаться,  на состоянии здоровья или активизировать проявление аморальных человеческих качеств.

В стремлении семей переступить на более высокий  доходный «этаж» нет ничего зазорного, особенно если оно сопровождается повышением квалификации, трудовой отдачи работника. Важно найти ответ на другие вопросы: какова структура удовлетворяемых им потребностей? Не дает ли семейный корабль «крен» в сторону «потребительства», «вещизма» в ущерб удовлетворению и развитию духовных потребностей?

     Почти все случаи в нашей семейной жизни связанны с управлением риска [3,с.441]. Риск - менеджмент имеет два основных этапа: это оценка риска и второй этап это финансирование риска или его покрытие. Финансово-инвестиционная культура с другой стороны присуща людям с предпринимательским складом ума, где важное значение имеет расчетливость в соотношении доходов и рисков. Для большинства же наших граждан финансово-инвестиционная культура ассоциируется с жизненной финансовой стратегией. Есть люди, которые привыкли жить в кредит, они покупают вещи длительного пользования, квартиры машины, дома в рассрочку и тем самым попадают в долговой лабиринт, по которому можно бродить всю жизнь, еще потом и детям остается. Этому образу или стилю жизни, можно сказать, что позиционированию активно содействует производители, посредники, дилеры, которые активно применяют стратегию продаж в кредит. В последнее время конкуренция на рынке потребительского кредита обострилась. Это может и положительный фактор для потребителей, но лишь для тех кто пользуется расчетами за товары в кредит [11,с.92-103]. У нас может это и не так опасно как на западе, где рынок перенасыщен и тенденция роста потребления разворачивается к снижению. У нас, также возможно при приобретении недвижимости в кредит в дальнейшем если изменится тренд рынка недвижимости на противоположный, это может негативно отразится на наших банках и их вкладах. Если говорить о семейных финансах, то мы можем представить их как отношения как внутри семьи так с окружающими людьми, миром, связанных распределением и перераспределением финансовых ресурсов используемых как для удовлетворения текущих потребностей, так и инвестиции в долгосрочные финансовые инструменты. Стратегическое позиционирование в семейных финансах, по моему мнению, заключается в гибкости, умеренности и взвешенности. Сейчас появилось много компьютерных программ позволяющих при необходимости составлять семейный бюджет и тем самым контролировать свои доходы и расходы, а также корректировать ту или иную часть доходов и расходов. Но, кроме того, в семейных финансах есть несколько принципов, которые для поддержания в здоровом виде можно было бы соблюдать. Это четыре принципа, если речь идет о финансово-кредитных отношениях - срочность, целевой характер, обеспеченность и возвратность [12,с.110].

     Конечно, дефицит бюджета должен быть прогнозируем и покрываем за счет либо резервов, либо заемных источников.

     Говоря  о семейной финансовой культуре нельзя несколько слов об отношениях с государством. Народ, наблюдая за зарплатами чиновников и уровнем расходов, который в  тысячи раз превышает доходы, ведет себя адекватно, что выражается в во всевозможном воровстве и тотальной неуплате налогов особенно это касается людей перешагнувших в социальную группу среднего класса. Библейский закон сеяния и жатвы, что за экономические преступление сегодня могут последовать материальные или физические, духовные возмездия завтра ни кого не пугает. Финансовая синица в руках, как то для всех ближе духовного журавля в небе. В последнее время законодатель одумался и начал работать в сфере повышения коллективного сознания народа - снизился подоходный налог до 13%. Однако выход из тени почему-то не просматривается [12,с.120].

     Рост  материального достатка, расширение производства товаров и услуг, появление на рынке, в магазинах различных групп импортных товаров при недостаточном уровне сознания и культуры потребления порождают у отдельных людей гипертрофированные формы преклонения перед вещами. Во что бы то ни стало надо раздобыть импортную мебель, автомобиль, самую модную одежду. Чтобы было ни хуже, чем у других, чтобы вызвать зависть окружающих...

     В семьях такого типа постоянной темой  для разговоров становиться «купили», «достали», «приобрели». Дети заражаются такой потребительской психологией  и, как взрослые, начинают оценивать  сверстников по «фирменному» гардеробу, наличию импортных и дефицитных вещей . А если еще успехи в учебе не блестящи, а потребность в признании высока, то удовлетворить ее дети и родители стараются престижными вещами, начиная  с грошовой зарубежной побрякушки и кончая бриллиантовыми  сережками.

     Внутри  класса, студенческой группы происходит размежевание по уровню обеспеченности материальными благами, или по месту, занимаемому родителями в иерархической лестнице управления, или по возможности доступа к дефицитным вещам, предметам, продуктам. Дети, подростки, юноши по этому признаку начинают воспринимать и оценивать людей.

  Следовательно, каждая семья в проведении своей потребительской политики, в стремлении перейти на более высокодоходный «этаж» не должна забывать чувства меры, определяемой разумными потребностями. Стремление людей к повышению жизненного уровня должно соизмеряться с реальными условиями семьи, собственным трудовым вкладом. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ГЛАВА 2. Планирование семейного  бюджета

2.1 Составление плана доходов и расходов семьи

     Для обеспечения стабильного материального положения семьи, а тем более для повышения ее благосостояния необходимо планирование семейного бюджета.

     Первой  предпосылкой и обязательным условием планирования семейного бюджета  является учет доходов и расходов семьи. Учет всегда был основой эффективного ведения любого хозяйства.

     Планирование  семейного бюджета - это прогнозирование  изменений доходов и расходов семьи на предстоящий период, определение  организационно-экономических и  финансовых мер по сбалансированности доходов и расходов, получению и эффективному использованию семейных накоплений. 

Планирование  семейного бюджета осуществляется в следующем порядке:

1) прогнозирование  доходов семьи;

2) прогнозирование  расходов семьи;

3) сопоставление  предстоящих доходов и расходов, их балансировка и регулирование посредством поиска дополнительных источников доходов и определения мер по сокращению расходов семьи;

4) определение  и распределение ожидаемых семейных  накоплений.

     Планирование  семейного бюджета по длительности планового периода можно подразделить на два вида: текущее и перспективное [3,с.50]. Текущее планирование - это составление семейного бюджета на предстоящие месяц, квартал, полугодие, год, а перспективное планирование - его составление на несколько лет.

     Для текущего планирования, как правило, рекомендуется применение метода калькулирования - прямого подсчета предстоящих доходов и расходов семьи. Для перспективного планирования рекомендуется применение факторного метода, предполагающего расчет предстоящих доходов и расходов по отдельным факторам их увеличения и уменьшения. Факторный метод планирования может быть применен и при текущем планировании. Факторный метод - менее трудоемкий, но и менее точный, чем метод калькулирования, при котором все предстоящие доходы и расходы определяются прямым счетом по их конкретным видам.

     Планировать семейный бюджет факторным методом  рекомендуется с помощью формы, где в первой графе указываются  виды, факторы увеличения и уменьшения доходов и расходов, а также  виды накоплений (пр.4). Во второй графе проставляются соответствующие суммы доходов, расходов и плановых накоплений базового отчетного периода (месяца, квартала, полугодия, года), а в последующих графах прогнозируемые расчетные суммы аналогичных плановых периодов (в тыс. или млн. руб.). В первой графе первой строкой записываются "Доходы", а затем идут две группы факторов их увеличения и уменьшения с итогами по каждой группе факторов. По первой строке сумма всех доходов планового периода рассчитывается путем прибавления к доходам предыдущего периода итоговой суммы факторов увеличения доходов и вычитания суммы факторов уменьшения доходов. Аналогичные расчеты выполняются при планировании расходов, а накопления высчитываются разницей между доходами и расходами.. По результатам расчетов за каждый плановый период производится балансировка запланированных доходов с расходами и накоплениями. Качественно составленный и обоснованный плановый бюджет служит важнейшим инструментом прогнозирования материального положения семьи и разрабатываемой ею тактики и стратегии многогранной жизнедеятельности [16,с.25].

     Чтобы составить проект бюджета семьи, нужно ответить на три вопроса: сколько  денег имеем; как их истратить, чтобы  удовлетворить насущные потребности, не влезая в долги; как распределить покупки во времени., увязав их с доходами и возможностями, предоставляемыми торговлей и предприятиями службы быта.

     Как и в экономике промышленных предприятий, в семейной экономике должно быть годовое, месячное и недельно-суточное планирование. Исходным моментом составления бюджета семьи является оценка по доходной части во времени - на месяц, на год. Это заработная плата членов семьи плюс выплаты из общественных фондов потребления. Нужно оценить  возможные изменение составных частей дохода в планируемом периоде. Например, сдельная заработная плата работников с премиальными доплатами изменяются помесячно, поквартально, и их при годовом планировании следует включать в расчет на среднем уровне по прошлым периодам. Нужно оценить изменения в заработной плате в связи с возможностями повышения квалификации, повышением в должностной иерархии или смену работы, которая приведет либо к прибавке, либо к уменьшению доходов. Также нужно учесть и возможное снижение доходов семьи (например, переход одного из членов семьи на пенсию, рождение ребенка и т. д.).

     Существенным  источником дохода для молодых семей  является помощь родителей, родственников. Эту сумму нужно включить в  расчет планового дохода, предварительно уточнив ее величину. Следует также  оценить объем поступлений доходов  от личного подсобного хозяйства в денежной форме и различные вспомогательные доходы (индивидуальная трудовая деятельность, чтение лeкций, переводы с иностранного языка и т.п.),

     Доходы  целесообразно учитывать ежемесячно, а сезонные (например, доходы от личного  подсобного хозяйства) или единовременные - в расчете на квартал, полугодие, год.

Рассмотрим  основные принципы составления плана  расходной части бюджета с  годичной перспективой. Прежде всего  надо из общей суммы доходов вычесть  налоги, взносы за членство в общественных организациях, по различным видам страхования и погашения задолженности по кредиту и ссудам, а также возможные расходы на погашение текучих долгов. Теперь необходимо вычесть те затраты, которые происходят ежемесячно и размер которых не зависит от наших планов и желаний: плата за квартиру, коммунальные услуги, радио, телефон - расходы постоянные и практически не меняющиеся в течение года. Из оставшейся суммы следует вычесть плату за содержание детей в детских учреждениях, обучение в музыкальной школе (если в семье есть дети), оплату абонементов на посещение бассейна, групп «Здоровья», взнос за кооперативную квартиру, садовый участок и т. п.

     Предусмотрите также сумму на сезонные pacxoды - плата за дрова, уголь, картофель на зиму, овощи и фрукты для заготовки впрок, приобретение сахара для приготовления варений и джемов на зиму, подписка на газеты и журналы, повышение затрат в связи с началом учебного года, возможный выезд в отпуск, карманные расходы членив семьи.

     Наиболее  сложно определить достоверно расходы на питание. Сначала нужно уяснить, кто из членов семьи бyдeт питаться дома в рабочие дни, а кто а столовой. Расходы на питание в столовой определить просто. Средняя цена обеда известна, число рабочих дней тоже. Завтракает и ужинает в  рабочие дни, питается в выходные дни семья обычно дома. Сколько денег отложить на домашнее питание, определяется по данным учета и осреднения расходов на эти цели. Целесообразно рассчитать норматив затрат на домашнее питание, который при неизменном составе семьи, уровне цен и доходов примерно постоянен по периодам года.

     Далее необходимо определить cyммy на поездки до места работы и обратно. Она рассчитывается либо по стоимости проездных билетов, либо по  среднему количеству поездок в день и стоимости одной поездки. Если вы ездите только на работу и с работы, расчет простой, но если ваша работа связана с большим числом разъездов внутри населенного пункта в течение рабочего дня, то тоже нужно прикинуть, сколько в среднем затрачивается на поездки в течение месяца и года. Вычитаем полученную сумму среднегодовых затрат на поездки из оставшейся суммы дохода.

     Не  забудьте вычесть из дохода расходы  на хозяйственно-бытовые нужды, парфюмерию, косметику, предметы личной гигиены, медикаменты. Если вы вели раньше учет затрат на эти цели, то можно подсчитать стабильный норматив. В противном случае следует хотя бы ориентировочно определить  необходимую сумму расходов, а впоследствии, с приобретением опыта, откорректировать ее. Нужно также предусмотреть определенную сумму и вычесть ее из годового дохода на посещение кинотеатров, концертов, театров, цирка, а также на приобретение книг, нот и т. д. Покупку детских игрушек, небольших по стоимости, тоже нужно предусмотреть. Количество их определяется с учетом традиций семьи, но обязательно с соблюдением чувства меры (к праздничным событиям, дням рождения). Эта сумма также вычитается из годового дохода.

     Прежде  чем посчитать «свободный остаток» дохода, исключите из него небольшую  сумму на возможный ремонт бытовой  техники, химчистку, стирку в прачечной, ремонт обуви и т. д. И последнее, что необходимо предусмотреть,- это увеличение затрат на встречу праздников в кругу друзей, дни рождения, годовщины, юбилеи, подарки. Эту группу расходов в течение года предусмотреть можно, а потом при месячном планировании откорректировать ее. Предусмотрите резерв на непредвиденные расходы. Вычитая эти деньги из дохода, получим сумму, которую можно истратить на удовлетворение потребностей каждого члена семьи, приобретение предметов культурно-бытового назначения, бытовой техники, мебели и т. д.