ВВЕДЕНИЕ  
 
Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки. Его изучению посвящены произведения классиков марксизма, много численные работы советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема актуальна, поскольку кредитные отношения в современных условиях достигли наибольшего развития. "В настоящее время речь уже идет не о постоянном увеличении объемов денежных капиталов, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных отношений, а также растущем многообразии самих операций". Говоря об этой теме, нельзя не упомянуть те проблемы, с которыми сталкивается наша экономика на переходном периоде к реальному рыночному механизму функционирования, (банковский кризис), что требует более радикальных преобразований в денежно-кредитной сфере. По словам Выборновой, в настоящее время "назрела необходимость в полной меру использовать экономические рычаги, присущие кредитной сфере, разработать и реализовать принципиально новые подходы к управлению денежным обращением страны". Наиболее характерные черты кредитной сферы - перенасыщение оборота платежных средств, утрата кредитом своего назначения. В начале 1987 года кредитные вложения банков достигли аксиальной величины, составив 593,2 млрд. рублей, но к 1998 году общий объем кредита народному хозяйству и населению сократился до 92,2 млрд. рублей. Произошли изменения в структуре кредитных вложений за последние годы. Доля кредитов, предоставляемых на восполнение недостатков бюджетных ресурсов, увеличилась, а удельный вес кредитов, предоставляемых народному хозяйству, снизился. Все эти факты говорят о том, что необходимо уделять большое внимание проблеме кредита, так как экономическое состояние страны в значительной мере зависит от состояния кредитно-денежной системы. Поэтому необходимо учитывать опыт, накопленный развитыми странами в этой сфере. Необходимо проводить реформу всей кредитной системы (и не только), направленную на создание кредитных учреждений на акционерной основе, развитие в нашей стане новых форм кредитов, таких как потребительский, коммерческий, различные формы аренды, в частности лизинг. Это ускорит развитие экономики нашей страны, сделает ее более эффективной. Все это заставило меня обратиться к данной теме и рассмотреть вопросы сущности кредита, его формы, проблемы кредита в современном денежном обращении, его роль в государственном регулировании экономики.  

1. Сущность кредита

 

Обычно в советской  экономической литературе кредитом называли движение

ссудного (т.е. денежного) капитала, предоставляемого в ссуду  на условиях

возвратности за плату в виде процента. Вообще кредит буквально означает

"распоряжение  определенной суммой денег в  течении известного срока, т.е. те,

у кого есть избыток  денежных средств, могут их давать в  кредит тем, кто

испытывает недостаток или нуждается в дополнительных суммах".

В настоящее время  кредит имеет огромное значение. Он решает проблемы, стоящие

перед всей экономической  системой. Так при помощи кредита  можно преодолеть

трудности, связанные  с тем, что на одном участке  высвобождаются временно

свободные денежные средства, а на других возникает  потребность в них. Кредит

аккумулирует высвободившийся  капитал, тем самым, обслуживает  прилив капитала,

что обеспечивает нормальный воспроизводственный процесс. Также  кредит

убыстряет процесс  денежного обращения, обеспечивает выполнение целого ряда

отношений: страховых, инвестиционных, играет большую роль в регулировании

рыночных отношений.

Источником ссудного капитала служат, во-первых, высвобождающиеся из

кругооборота денежные средства: средства, предназначенные  для восстановления

основного капитала (т.е. амортизационный фонд); часть  оборотного капитала,

высвобождаемая в денежной форме в связи с несовпадением времени продажи

товаров и покупки  сырья, топлива, материалов; капитал, временно свободный в

период между поступлением денежных средств от реализации товаров  и выплатой

заработной платы.

Другим источником ссудного капитала выступают денежные доход и накопления

личного сектора. Нужно  отметить, что начиная с 50-60-х годов  нашего столетия

налицо тенденция  усиления привлечения денежных сбережений трудящихся и

служащих. Этому способствовали, в первую очередь, улучшения социально-

экономического положения  развитых стран и изменения в  структуре потребления.

В качестве третьего источника ссудного капитала выступают  денежные накопления

государства, размеры  которых определяются масштабами государственной

собственности и  долей валового национального продукта.

Таким образом, можно  сделать вывод, что временно свободные  денежные средства,

возникающие на основе кругооборота промышленного и торгового капитала,

денежные накопления личного сектора и государства  образуют источники ссудного

капитала.

Ценой ссудного капитала является процент. В отличие от цены обычных товаров и

услуг, представляющих собой денежное выражение стоимости, процент является

оплатой потребительской  стоимости ссудного капитала. Источником процента

является доход, полученный от использования кредита.

Более точную картину, отражающую стоимость кредита, дает норма процента, или

процентная ставка. Нормой процента называют отношение  годового дохода,

полученного на ссудный  капитал, к сумме предоставленного кредита,

умноженного на 100. Норма  процента зависит от прибыли, которая  делится на

процент и предпринимательский  доход. Процент не может быть больше нормы

прибыли, так как  цена ссудного капитала не выражает его  стоимости, ее

изменения не управляются  законом стоимости.

Норма процента зависит  от соотношения спроса и предложения, которые

определяются многими  факторами:

- масштабами производства;

- размерами денежных  накоплений и сбережений всего  общества;

- соотношением между  размерами кредитов, предоставляемых  государством, и его

задолженностью;

- темпами инфляции: при усилении инфляции процентные  ставки растут;

- циклическими колебаниями  производства;

- его сезонными  условиями;

- рыночной конъюнктуры  и рыночными колебаниями;

- государственным  регулированием процентных ставок;

- международными  факторами, а именно: неуравновешенностью  платежных балансов,

колебаниями валютных курсов, валютными кризисами, движением  капиталов, войной

процентных ставок (например, в 80-х годах).

В связи с вышесказанным  можно заключить, что изменение  нормы процента связано

с рыночным механизмом, а также зависит от государственного регулирования.

Ссудный процент  выполняет две функции: перераспределение  части прибыли

предприятий или  доходов личного сектора и  регулирование производства путем

рационального размещения ссудных капиталов.

Интересна динамика кредита в период циклических  колебаний. Ссудный капитал

обслуживает в основном кругооборот функционирующего капитала, закономерности

его движения обусловлены  циклическими колебаниями производства. В период

оживления, промышленного  подъема, увеличение объема ссудного капитала отстает

от расширения производства и товарооборота, спрос на ссудный  капитал и норма

процента возрастают. Во время кризисов сокращение  производства и избыток

действительного капитала сочетается с острой нехваткой ссудного капитала и

резким повышением нормы процента. В период депрессии, когда часть

производительного капитала принимает денежную форму, накопление ссудного

капитала обгоняет накопление действительного, снижается  средняя прибыль и

норма процента.

Особое место занимает в современных условиях коммерческий кредит поставки

товаров одной компанией  другой на условиях отсрочки платежа, а также лизинг -

аренда предприятием машин, оборудования, транспорта с погашением

задолженности в  течении нескольких лет. Эти формы тяжело определить с точки

зрения движения ссудного капитала.

Из приведенных  выше примеров можно  заключить, что  само понятие "кредит"

изменяется, оно не может уже раскрыться прежним  определением как форма

перемещения ссудного капитала от кредитора к заемщику. В современных условиях

кредитной сделкой  можно назвать любую экономическую  или финансовую операцию,

приводящую к возникновению задолженности одного из участников. Погашение

задолженности производится должником в денежной форме единовременно  или в

рассрочку, причем в  общую сумму платежа, кроме долга, включается надбавка в

виде процента.

    

2. Формы кредита 

Кредит выступает  в двух главных формах: коммерческого и банковского, которые

различаются по составу  участников, объекта ссуд, динамике, величине процента

и сферы функционирования.

Коммерческим кредитом называют кредит, предоставляемый одним  функционирующим

предпринимателем  другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа.

Коммерческий кредит оформляется векселем, его объектом является товарный

капитал. Он обслуживает  круговорот промышленного капитала, движение товаров

из сферы производства в сферу потребления. Особенностью коммерческого кредита

является то, что  ссудный капитал здесь слит с промышленным. Цель

коммерческого кредита - ускорить реализацию товаров и  получение прибыли.

Размеры этого кредита  ограничены величиной резервных  кредитов промышленных и

торговых капиталов. Передача этих капиталов возможна только в направлениях,

определенных условием сделки: от предпринимателя, на предприятии которого

производят средства производства, к предпринимателям, на предприятиях

которого они потребляются, или от предпринимателя, производящего  товары, к

торговым фирмам, реализующих их.

В период демонополистического капитализма коммерческий кредит являлся основой

кредитной системы, обеспечивая непрерывность процесса воспроизводства и

реализации товаров. В настоящее время фирмы активно  используют эту форму

реализации своей  продукции - продажу с отсрочкой  платежа, что говорит об

ограниченности платежеспособности мелких и средних фирм, о росте  стоимости

товаров, о кредитных  ограничениях. Отсрочку платежа используют не только

мелкие, но и крупные  фирмы, выступая и как кредиторы, и как заемщики.

Нужно отметить, что  коммерческий кредит имеет ограниченные возможности, так

как его можно  получить не у всякого кредитодателя, а лишь у того, кто

производит сам  товар. Он ограничен по размерам (временным свободным

капиталом), имеет  краткосрочный характер, а заемщик  часто нуждается в