По данным, представленным в таблице 2.3, видно, что в основном рост поступлений в Пенсионный фонд значительно превышает рост средств Фонда социального страхования и Фонда обязательного медицинского страхования. Следует отметить, что данная тенденция продолжает оставаться актуальной  и по сей день, и объясняется это тем, что с нынешнего года  в Пенсионный фонд дополнительно поступают взносы, которые ранее перечислялись в федеральный бюджет в составе единого социального налога.

     О значительной доле Пенсионного фонда в общем объеме поступлений свидетельствует и структура поступлений во внебюджетные фонды.

Таблица 2.4

Структура поступлений в  государственные  внебюджетные фонды  за 2000-2008 гг.

     Очевидно, что весомую долю всегда занимал Пенсионный фонд. Но вместе с тем, необходимо отметить, что удельный вес Фонда обязательного медицинского страхования начиная с 2005 года увеличивается. Наглядно это можно представить на следующих диаграммах. 
 
 
 

Рис. 2.2 Структура поступлений средств во внебюджетные фонды в 2000 году

Рис. 2.3 Структура поступлений средств во внебюджетные фонды в 2008 году

     Далее рассмотрим динамику интенсивности  показателей на основе индекса опережения.

Таблица 2.5

Индексы опережения (в % к предыдущему году)

 

     На  основе полученных данных можно сделать  вывод о том, что заметной постоянной тенденции (роста или спада) не наблюдалось. Напротив, за каждым ростом следовало падение показателя. Заметим, что существуют определенные связи между индексами. К примеру, когда индекс ВВП возрастает, индексы ИПЦ  и всех фондов снижаются и, наоборот,  при уменьшении показателя ВВП остальные увеличиваются. 

     Итак, на основе проведенного анализа можно  сделать следующие выводы:

1. Поступления во все фонды за анализируемый период 2000-2008 гг. постоянно увеличивались. Но это объясняется, прежде всего, стабильной инфляцией и ростом ВВП.
2. Среди всех фондов особое место занимает Пенсионный фонд РФ. К примеру, в структуре поступлений его средства составляют наибольшую часть (более 80%), а также темп роста поступлений в данный фонд значительно превышает темп роста в фонды медицинского и социального страхования.
3. Существует определенная взаимосвязь между ростом поступлений в фонды, инфляцией и ВВП. Так, с ростом индекса опережения ВВП данные показатели всех фондов и инфляции снижаются и наоборот.

2.2. Корреляционно-регрессионный анализ формирования средств внебюджетных фондов

     Исследование  объективно существующих связей между  явлениями – важнейшая задача статистики. В процессе статистического  исследования зависимостей вскрываются  причинно-следственные отношения между  явлениями, что позволяет определять факторы, существенно влияющие на вариацию изучаемых явлений и процессов.

     Для того чтобы провести данное исследование, необходимо применить корреляционный и регрессионный методы анализа. В своей работе я рассматриваю межфакторную модель анализа, а именно влияние на размеры поступлений во внебюджетные социальные фонды двух факторов:

• валового внутреннего продукта (в текущих ценах);
• численности занятых в РФ.

     Дальнейший  расчет будет основываться на данных, приведенных в следующей таблице.

 

Таблица 2.6

Расчетные данные

     Для начала исследуем тенденцию изменения  показателей во времени (построим тренды), а затем рассчитаем отклонения расчетных значений от тренда. На основе полученных значений, приведенных в приложении 1, составляем уравнения тренда для каждого ряда:

     y = 320,15t - 113

     x₁ = 4174,7t - 797,93

     x₂ = 760,38t + 63990 .

по данным отклонений также можно определить парные коэффициенты корреляции, которые, в свою очередь, равны:

r_yx1  = 0,9975;

r_yx2 = 0,9540;

r_x1x2 = 0,414. 

Данные  показатели указывают на весьма сильную  связь каждого фактора с результатом, а также высокую межфакторную зависимость (r_x1x2 >0,7). При такой сильной межфакторной зависимости рекомендуется один из факторов исключить из рассмотрения.

     Также можно рассчитать частные коэффициенты корреляции. Они определяют тесноту  связи между результатом и  фактором при устранении влияния других факторов.

r_yx1x2 = 0,9833;

r_yx2x1 = 0,6303.

     Если  сравнить коэффициенты парной и частной  корреляции, то можно увидеть, что  из-за высокой межфакторной связи  парные коэффициенты дают завышенные оценки тесноты. Поэтому целесообразно  исключить один из факторов из рассмотрения. 

       
 

     С помощью MS Excel рассчитываем коэффициенты межфакторной корреляции, которые измеряют тесноту связи между явлениями, и получаем

ryx1 = 0,9877;

ryx2 = 0,9975;

rx1x2 = 0,9919.

     Т.к. значение коэффициентов корреляции больше 0,7, то это говорит о  наличии весьма тесной линейной связи между признаками. С их помощью также можно найти коэффициенты детерминации, которые равны:

ryx1² = 0,9877² = 0,9756;

ryx2² = 0,9975² = 0,9950.

     Это означает, что 97,56% вариации поступлений  во внебюджетные фонды (Y) объясняется вариацией фактора x1 – размера ВВП. Соответственно, 99,50% вариации тех же поступлений объясняется размером денежной массы (x2).

     Следующим шагом является расчет регрессии. Получаем следующее уравнение регрессии:

y =139,59+0,0517x₁ +0,0697x₂ ,

которое показывает, что при увеличении показателя ВВП на 1 млрд. руб. поступлений в государственные внебюджетные фонды увеличивается в среднем на 0,0517 млрд. руб., а при увеличении денежной массы на 1 млрд. руб.  - увеличивается в среднем на 0,0697 млрд. руб.

     Следующими  показателями являются множественный  коэффициент корреляции и коэффициент  детерминации, которые равны соответственно:

R = 0,9983

R² = 0,9965

Такие их значения указывают на весьма сильную  связь всего набора факторов с  результатом.

     Скорректированный коэффициент детерминации дает такую оценку тесноты связи, которая не зависит от числа факторов и поэтому может сравниваться по разным моделям с разным числом факторов. В данном исследовании он равен:

Ŕ² = 0,9948 ,

который так же, как вышеуказанные коэффициенты, указывает на весьма высокую (более 99%) детерминированность результата y в модели факторами x₁ и x₂.

     Оценку  надежности уравнения регрессии  в целом и показателя тесноты  связи дает F -критерий Фишера, фактическое значение которого равно:

F =570,14.

     Фактические значения t -критерия Стьюдента:

t_b1 = 3,421;

t_b2 = 1,738.

     Доверительные интервалы для параметров регрессии:

0,0097 ≤ b₁ ≤ 0,0937;

-0,0417 ≤ b₂ ≤ 0,1812.

     Также значения частного F -критерия Фишера можно найти как квадрат соответствующего значении t -критерия Стьюдента:

F_x1 = 3,421² = 11,7032;  F_x2 = 1,738² = 2,0206. 

Заключение

     Таким образом, можно определить государственные  внебюджетные социальные фонды как  совокупность экономических перераспределительных  отношений, возникающих в процессе движения финансовых ресурсов государства и муниципальных образований, имеющих строго целевые источники формирования и направления использования, а также функционирующих автономно от бюджета.