Исследование процесса оптимизации выдачи кредитов

При формировании ссудной политики банки должны учитывать множество факторов: 
– внешние, которые не контролируются самим банком:  инфляция, спрос и предложение ссудного фонда и др.; 
– внутренние, которые банки сами в состоянии контролировать: наличие капитала, степень рискованности и прибыльности различных видов ссуд, стабильность депозитов, способность и опыт банковского персонала и др.

Банковские  ссуды  можно  классифицировать  по  различным признакам, в т.ч. по назначению, наличию и характеру обеспечения, срокам, методам погашения, характеру их происхождения и др.

В  зависимости  от  срока  ссуды  делят  на  онкольные,  кратко-срочные, среднесрочные, долгосрочные.

Онкольный кредит– краткосрочный кредит, который погашается по первому требованию. Выдается он, как правило, под обеспечение ценными бумагами и товарами. Онкольный кредит осуществляется следующим образом. Банк открывает заемщику специальный текущий счет под залог товарно-материальных ценностей или ценных бумаг. В пределах обеспеченного кредита банк оплачивает все счета хозяйствующего субъекта. Погашение кредита производится по первому требованию банка из средств, поступивших на счет заемщика, или путем реализации залога. Онкольный кредит погашается заемщиком обычно с предупреждением за2-7 дней. Процентная ставка по этому кредиту ниже, чем по срочным ссудам. С точки зрения возврата и качества обеспечения данный кредит считается наиболее лик-видной статьей актива после кассовой наличности.

По характеру  возвратности  ссуды  бывают срочные, просроченные и пролонгированные(с продлением срока оплаты). В свою очередь каждый из этих видов детализируется по субъектам и срокам ссуд.

По порядку погашения различают ссуды, погашаемые постепенно; единовременным платежом по истечении срока; в соответствии с особыми условиями, определенными в кредитном договоре.

По способу уплаты процента ссуды делятся на обычные и дисконтные. Предоставление дисконтных ссуд предусматривает удержание ссудного процента(дисконта) при выдаче кредита.

По характеру процентной ставки ссуды бывают с фиксирован-ной и плавающей процентной ставкой. Установление фиксированной процентной ставки по ссудам влечет за собой необходимость уплаты заемщиком заранее оговоренного процента за пользование кредитом вне зависимости от колебаний рыночных процентных ставок. Это вы-годно заемщику, т.к. он знает, сколько ему придется платить за пользование кредитом. Кроме того, ссудозаемщик может получить определенную выгоду в случае роста процентных ставок денежного рынка, поскольку будет продолжать уплачивать прежний процент. 
С целью уменьшения риска недополучения прибыли в случае роста процентных ставок денежного рынка банки прибегают к установлению  плавающих  процентных  ставок  по  выданным  кредитам.

Такие ссуды, носящие средне- и долгосрочный характер, в международной практике называют ролловерными. Ставки по указанным ссудам в соответствии с договором периодически пересматриваются и обычно привязываются к процентной ставке по какому-либо финансовому активу(например, ставке по межбанковским кредитам).

По характеру обеспечения различают ссуды: 
– обеспеченные– это кредиты под залог, гарантию или поручительство, страхование риска непогашения кредита, финансовые требования, обеспечение полисами страхования жизни, а также кредиты 
с комбинированным обеспечением; 
– бланковые кредиты– без обеспечения товарно-материальными ценностями, так называемые, кредиты на доверии.

Существуют различные формы обеспечения кредита.

Залог – один из способов, гарантирующих залогодержателю получение  компенсации  стоимости  заложенных  финансово-материальных ценностей. Различают следующие разновидности зало-га: 
– залог  имущества  клиента(товарно-материальные  ценности, 
дебиторские счета, ценные бумаги, векселя, депозиты, находящиеся в 
том же банке, ипотека, смешанный залог); 
– залог прав.

Оценка залога является важной частью экономической работы банка. Последствия необъективной оценки предмета залога практически всегда являются неблагоприятными для банка. Так, завышение стоимости залога означает для банка увеличение риска, а занижение – потерю  клиента.  Объектом  анализа  должны  стать  вид  и  качество предлагаемого в залог имущества, возможности его реализации, динамика цен на это имущество.

Помимо обеспечения кредитов под залог существуют кредиты под гарантию и поручительство. Под гарантией понимается форма обеспечения обязательств юридических лиц по погашению кредита перед банком. Гарантия– это договор, заключаемый между банком и гарантом путем выдачи последним гарантийного письма и принятия этого письма к исполнению банком. При непогашении в срок заемщиком задолженности по ссуде она в бесспорном порядке обращает-ся на гаранта.

В качестве обеспечения по выдаваемой ссуде банк может принять  полис  страховой  организации,  застраховавшей  ответственность заемщика за непогашение кредитов. В этом случае заемщик страхует имущество в страховой компании, платит страховую премию(размер этой премии в страховых компаниях колеблется от8 до 13%) и передает страховой полис в распоряжение банка. В случае не-платежеспособности заемщика банк по истечении срока кредитного 
соглашения  предъявит  претензии  и  требование  возврата  кредита страховому обществу.

В практике некоторых стран рыночной экономики в качестве форм обеспечения возвратности кредита наиболее часто применяются уступка требований(цессия).

Уступка(цессия) – это документ заемщика(цедента), в котором он уступает свое требование(дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в качестве обеспечения возврата кредита.

Правовая структура цессии представлена на рисунке 6.

Из приведенного рисунка6 видно, что договор о цессии дополняет кредитный договор, создавая правовую основу для обеспечения возвратности полученной клиентом банка ссуды. Договор о цессии предусматривает переход к банку права получения денежных средств по уступленному требованию. Стоимость уступленного требования должна быть достаточной, чтобы погасить ссудную задолженность.

Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и платы за него. Если по уступленному требованию поступает сумма денежных средств, превышающая задолженность по ссуде, то разница возвращается цеденту.

Рисунок6 – Схема кредитования под уступку требований

На практике используются два вида цессии: 
покупателю В этом случае должник погашает ); 
полученную : 
находящиеся в других ; 
– заемщик может уступать требования несколько раз; 
– заемщик может уступать уже не существующие требования.

В настоящее время получили распространение следующие виды.

Контокоррентный  кредит – используется  для  кредитования первоклассных  заемщиков  с  применением  единого  активно-пассивного счета(сочетание ссудного и расчетного счета), который в банковской практике называют контокоррентом(высшая форма до-верия банка клиенту). По дебету этого счета отражаются все платежи у Плата за данное сальдо практически, открытия размер максимальной задолженности ставка процента за пользование ссудой и Кредитование по контокорренту является достаточно В условиях экономического кризиса его объемы рез.

Разновидностью  контокоррентного  кредита  является  овердрафт. При данной форме расчетный счет клиента не только сохраняется, но и на нем разрешается иметь дебетовое сальдо. Это означает,  клиент сверх своих остатков и поступлений средств на расчетный счет получает право на дополнительную оплату расчетных документов и денежных чеков за 
счет ресурсов банка. Например, 20 % овердрафт означает, что при наличии на расчетном счете у заемщика 500 тыс. руб. банк может вы-дать ему кредит в размере100 тыс. руб. (500⋅20/100) и тем самым оплатить документы клиента на общую сумму600 тыс. руб. (500+100).

Также как и контокоррент, овердрафт используется для первоклассных заемщиков. Размер овердрафта определяется, как правило, суммой остатка средств на счете клиента и средней величиной оборота по его счету.

Ипотечный кредит – долгосрочная ссуда под залог недвижимости, включая земельную собственность[7]. Размер ипотечной ссуды  зависит  от  множества  факторов,  таких  как  расположение,  тип строения, его реализуемость, а также от платежеспособности заемщика.  В  российском  законодательстве  ипотекой  признается  залог предприятия, строения, здания, сооружения или иного объекта, непосредственно связанного с землей, вместе с соответствующим земельным участком или правом пользования им.

Система ипотечного кредитования включает два направления: 
– непосредственную  выдачу  ипотечных  кредитов  хозяйствующим субъектам и населению; 
– продажу ипотечных кредитов на вторичном рынке(ипотечных обязательств),  которая  обеспечивает  дополнительное  привлечение ресурсов для кредитования. Различные финансовые компании, фонды скупают активы ипотечных банков, обеспечиваемые залогом имущества, и затем от своего имени на их базе выпускают ценные бумаги (облигации с ипотечным покрытием, ипотечные сертификаты участия). Проблемами  развития  ипотечного  кредитования  российскими банками являются: недостаточная ресурсная база банков, основанная на низком платежеспособном спросе на недвижимость, инфляция и высокие риски.

Консорциальный (синдицированный) кредит– кредит, выдаваемый  объединением  банков(консорциумом,  синдикатом).  Цели создания объединений различны, но всегда связаны либо с финансированием крупномасштабных мероприятий, с сокращением риска по банковским операциям, либо с решением задач, которые не под силу решить одному банку. В рамках такого объединения риск, связанный с долгосрочным кредитованием, распределяется между участниками, что позволяет банкам-членам поддерживать свои ликвидные резервы на более низком уровне.

Существенной мотивацией консорциальных объединений является возможность участия в престижной сделке, налаживания деловых контактов, поиска новых партнеров, решения стратегических задач банка.

Ломбардный кредит – краткосрочная ссуда, которая обеспечивается легкореализуемым движимым имуществом или правами.

Авальный кредит – кредит банка на покрытие гарантируемого обязательства клиента в случае, если последний не может этого сделать самостоятельно.

Акцептный кредит – кредит, выдаваемый банками в форме акцепта переводных векселей или чеков, то есть предоставлением банковской гарантии продавцу.

МЕТОД КРЕДИТОВАНИЯ – это способ выдачи и погашения кредита, осуществляемый в соответствии с основными принципами кредитования.

Согласно Положению ЦБ РФ №54-П от31.08.98 г. «О порядке предоставления(размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата(погашения)» предоставление(размещение) денежных средств клиентам банка осуществляется следующим образом: 
– юридическим лицам– только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный текущий или корреспондентский счет, в т.ч. при предоставлении средств на оплату платежных документов и на выплату зарплаты; 
– физическим лицам– в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на счет физического лица и наличными денежными средствами через кассу банка.

Предоставление денежных средств физическим и юридическим лицам в иностранной валюте осуществляется только в безналичном порядке уполномоченными банками.

Способы предоставления: 
1) разовые зачисления денежных средств либо выдача наличных заемщику– физическому лицу. Сущность данного метода состоит в том, что вопрос о предоставлении ссуды решается каждый раз в индивидуальном порядке. Ссуда выдается на удовлетворение какой-то определенной потребности на конкретные сроки; 
2) овердрафт; 
3) участие банка в предоставлении денежных средств клиенту 
на консорциальной(синдицированной) основе; 
4) открытие  кредитной  линии–  заключение  соглашения/договора о максимальной сумме кредита, которую заемщик сможет использовать в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий соглашения. Открытая кредитная линия позволяет оплатить любые расчетно-денежные документы, которые за-ранее оговорены в кредитном договоре, заключенном между банком и заемщиком. Кредитная линия открывается, как правило, на один год или менее. В течение срока действия кредитной линии клиент может в любой момент получить ссуду без дополнительных переговоров с банком.

Кредитная линия открывается клиентам с устойчивым финансовым положением.

Различают кредитные линии: 
– возобновляемые; 
– невозобновляемые.

В  случае  открытия  невозобновляемой  кредитной  линии  после выдачи ссуд и их погашения отношения между банком и клиентом прекращаются.  При  возобновляемой  кредитной  линии(револьвер-ной) кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности автоматически.

Кредитная линия также может быть рамочной, если она открывается клиенту для оплаты поставок определенных товаров в рамках одного контракта.

Возврат клиентом предоставленных ему денежных средств и уплата процентов осуществляются следующим путём: 
– списания денежных средств со счетов клиента по его платеж-ному поручению; 
– списания денежных средств в порядке очередности, установленной законодательством со счетов при условии, если договором предусмотрена  возможность  списания  без  распоряжения  клиента-заемщика. Однако, клиент должен представить в банк письменное уведомление о его согласии на безакцептное списание со счета; 
– списания денежных средств со счета на основании платежного 
требования банка-кредитора, если условиями договора предусмотрено подобное списание; 
– перечисления со счета клиента– заемщика(в другом банке) на основании его письменного распоряжения или путем взноса наличных денег в кассу по приходному ордеру.

Погашение денежных средств в иностранной валюте осуществляется только в безналичном порядке.

Организационно  движение  кредита(его  выдача  и  погашение) отражается на ссудных счетах клиента, которые открывает ему банк.